Отчет по практике в банке

 

Исходя из расчетов рентабельности деятельности банка по основным направлениям: рентабельность собственного капитала снизилась на 6,86 п.п. и составила 4,97% в отчетном году; рентабельность активов была на достаточно невысоком уровне (1,15%) и за отчетный период снизилась до 0,77%; рентабельность привлеченных средств изменилась с 1,07% до 0,71%; рентабельность уставного фонда значительно снизилась с 15,53% до 3,75%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.7 Анализ нормативов безопасного функционирования банка

 

Задание 8. Провести анализ выполнения основных нормативов безопасного функционирования банка за два смежных года, данные представить в таблице 6.

В целях поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь Национальным банком устанавливаются нормативы безопасного функционирования для банков, зарегистрированных на территории Республики Беларусь. Основные нормативы безопасного функционирования банка определены Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденной Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 137 (с изменениями и дополнениями от 29.12.2014). К ним относятся:

1) минимальный  размер нормативного капитала.

Минимальный размер нормативного капитала банка – сумма в белорусских рублях, эквивалентная с 1 января 2014 г. – 15,0 млн. евро, с 1 января 2015 г. – 25,0 млн. евро; для банка, имеющего право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, на счета и (или) во вклады (депозиты) и (или) открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц, – в сумме, эквивалентной 25,0 млн. евро;

2. нормативы достаточности нормативного капитала банка – это установленное предельное процентное соотношение размера (части) нормативного капитала банка, и рисков, принимаемых на себя банком.

Достаточность нормативного капитала рассчитывается по формуле (5):

 

                                                      НК (ОК)

ДК = –––––––––––––––––– x 100,                                    (5)

                                                 КР + А x (ОР + РР)

 

где ДК – достаточность нормативного капитала;

НК – размер нормативного капитала;

ОК – размер основного капитала;

КР – величина кредитного риска;

РР – величина рыночного риска;

ОР – величина операционного риска;

А – число, равное 10 (при расчете значения достаточности нормативного капитала) и 20 (при расчете значения достаточности основного капитала);

Норматив достаточности нормативного капитала установлен в размере 10 процентов; норматив достаточности основного капитала – в размере 5 процентов;

3. нормативы ликвидности банка:
1. мгновенная ликвидность () – характеризует соотношение суммы активов до востребования () с суммой пассивов до востребования () и с просроченными сроками (), рассчитывается по формуле (6).

 

 

 

Минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности устанавливается в размере 20 процентов;

2. текущая ликвидность () – характеризует соотношение суммы активов с оставшимся сроком погашения до 30 дней (), в том числе до востребования (), и пассивов с оставшимся сроком возврата до 30 дней (), в том числе до востребования () и с просроченными сроками (), рассчитывается по формуле (7).

 

 

Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности устанавливается в размере 70 процентов;

3. краткосрочная ликвидность () – характеризует соотношение активов со сроками погашения до 1 года (фактическая ликвидность ()) и обязательств со сроками исполнения до 1 года (требуемая ликвидность ()). Принцип расчета краткосрочной ликвидности состоит в сопоставлении фактической и требуемой ликвидности (формула (8)).

 

 

 

Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности устанавливается в размере 1;

4. минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов. Минимально допустимое значение норматива минимального соотношения ликвидных и суммарных активов банка устанавливается в размере 20 процентов;
4. норматив максимального размера риска на одного должника. Максимальный размер риска на одного должника не может превышать 25 процентов от нормативного капитала банка;
5. норматив суммарной величины крупных рисков – соотношение совокупной суммы крупных рисков и нормативного капитала банка. Суммарная величина крупных рисков не может превышать шестикратного размера нормативного капитала банка;
6. норматив максимального размера риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц;
7. норматив суммарной величины рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц;
8. норматив максимального размера риска по средствам, размещенным банком в странах, не входящих в группу «A»; 
9. нормативы участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций;
10. нормативы ограничения валютного риска;
11. величина чистой открытой позиции по форвардным сделкам по каждому виду иностранной валюты и драгоценного металла;
12. норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском.

 

Таблица 6 – Основные нормативы безопасного функционирования банка

 

Наименование показателя	Нормативное значение	2012	2013	Изменение
Нормативный капитал, млн. руб.	25 млн. евро	1 824 272,4 (160,9 млн. евро)	2 867 362,8 (219,2 млн. евро)	1043090,4 (58,3 млн. евро)
Достаточность нормативного капитала	10,0%	13,7%	13,2%	-0,5%
Достаточность основного капитала	5,0%	6,1%	7,7%	1,6 п.п.
Уставный фонд	25 млн. евро	567 408,4	1 167 408,4	600000
Мгновенная ликвидность	20%	201,5%	298,6%	97,1п.п
Текущая ликвидность	70%	127,6%	134,9%	7,3п.п
Краткосрочная ликвидность	1	1,7	1,7	-
Минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов	20%	26,5%	30,5%	4п.п

 

Сравнили основные нормативы безопасного функционирования банка и выяснили, что нормативный капитал по сравнению с предыдущим годом увеличился на 58,3 млн. евро. Достаточность нормативного капитала снизилась на 0,5 п.п., а достаточность основного капитала увеличилась на 1,6 п.п. Уставный фонд увеличился с 567408,4 млн. руб. до 1167408,4 млн. руб.  Мгновенная ликвидность выросла на 97,1 п.п., что составляет 298,6%. Это свидетельствует о том, что велика гарантия повышения долгов у данного предприятия. Текущая ликвидность показывает, что банк является платежеспособным (134,9%).  Краткосрочная ликвидность осталась без изменений (1,7%), ее значение выше норматива (1). Минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов в отчетном году составляет 30,5%, это значение больше значения предыдущего года на 4 п.п.

ЛИТЕРАТУРА

 

1. Адаменкова, С.И. Налогообложение – 2010. Ценообразование / С.И. Адаменкова, О.С. Евменчик, Л.И. Тарарышкина ; под ред. С.И. Адаменковой. – Минск : Элайда, 2010. – 391 с.
2. Анализ финансовой отчетности : учебник / М.А. Вахрушина [и др.] ;  под ред. М.А. Вахрушиной, Н.С. Пласковой. – М. : Вузовский учебник, 2008. – 367 с.
3. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности : учебник / В.И. Стражев [и др.] ; под общ. ред. В.И. Стражева, Л.А. Богдановской. – Минск : Выш. шк., 2008. – 527 с.
4. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности : учеб. пособие / Л.Л. Ермолович [и др.] ; под общ. ред. Л.Л. Ермолович. – Минск : Совр. шк., 2010. – 800 с.
5. Анализ хозяйственной деятельности : учебник / М.В. Акулич [и др.]. – Минск : ТетраСистемс, 2008. – 329 с.
6. Анализ хозяйственной деятельности : учеб. пособие / В.И. Бариленко [и др.] ; под ред. В.И. Бариленко. – М. : Омега–Л, 2009. – 414 с.
7. Бочаров, В. В.  Финансовый анализ. Краткий курс / В.В. Бочаров. – 2-е изд. — СПб. : Питер, 2009. — 240 с.
8. Войтоловский, Н.В. Экономический анализ. Основы теории. Комплексный анализ хозяйственной деятельности организации : учебник  / Н.В. Войтоловский, А.П. Калинина, И.И. Мазурова ; под ред. Н.В. Войтоловского. – М. : Юрайт, 2011. – 507 с.
9. Герасимова, В.И. Анализ хозяйственной деятельности : учеб. пособие / В.И. Герасимова, Г.Л. Харевич. – Минск : Акад. упр. при  Президенте Респ. Беларусь, 2008. – 222 с.
10. Герасимова, В.И. Экономический анализ хозяйственной деятельности : учеб. пособие / В.И. Герасимова, Г.А. Харевич. – Минск : Право и экономика, 2008. – 514 с.
11. Гиляровская, Л.Т. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности организации : учеб. пособие / Л.Т. Гиляровская, Д. Лысенко, Д.А. Ендовицкий. – М. : Проспект, 2006. – 360 с.
12. Губин, В.Е. Анализ финансово-хозяйственной деятельности : учебник / В.Е. Губин. – М. : ИНФРА–М, 2010. – 33 с.
13. Елисеева, Т.П. Экономический анализ хозяйственной деятельности : учеб. пособие / Т.П. Елисеева. – Минск : Совр. шк., 2007. – 944 с.
14. Ефимова, О.В. Анализ финансовой отчетности : учеб. пособие для вузов / О.В. Ефимова. – М. : Омега–Л, 2007. – 451 с.
15. Зубарева, С.Ф. Налоги и налогообложение : сб. задач и тестовых заданий / С.Ф. Зубарева, Е.С. Филипович, Е.<span class="List_0020Paragraph__Char" style=" font-family: 'Times New Ro