Отчет по практике в банке

Содержание

 

1 Финансы организаций 1.1 Содержание профессиональной деятельности экономиста по            специальности «Финансы и кредит» . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3 1.2 Структура, функции и задачи финансовой службы                  предприятия. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 1.3 Расчет и анализ основных технико-экономических показателей       деятельности предприятия. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 1.4 Общая оценка финансовых результатов и финансового состояния предприятия. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 1.5 Планирование основных финансовых показателей деятельности    предприятия. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 1.6 Расчет налогов при осуществлении конкретной хозяйственной       операции. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31   2 Банки 2.1 Устройство и принципы организации банковской системы     Республики Беларусь. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .33 2.2 Обзор банковского законодательства Республики Беларусь . . . 38 2.3 Анализ основных показателей деятельности банка. . . . . . . . . . . 41 2.4 Анализ активов и пассивов банка . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48 2.5 Анализ доходов, расходов и прибыли банка . . . . . . . . . . . . . . . . 52 2.6 Анализ рентабельности банка . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55 2.7 Анализ нормативов безопасного функционирования  банка . . . 57   Список использованных источников . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60   Приложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .65

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Финансы предприятий

1.1 Содержание профессиональной деятельности экономиста по специальности «Финансы и кредит»

 

Экономист по финансовой работе относится к категории специалистов.

На должность:

• экономиста по финансовой работе назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое) образование, без предъявления требований к стажу работы либо среднее профессиональное образование и стаж работы в должности техника I категории не менее 3 лет или других должностях, замещаемых специалистами со средним профессиональным образованием, не менее 5 лет;
• экономиста по финансовой работе II категории – лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое) образование и стаж работы в должности экономиста по финансовой работе либо других инженерно-технических должностях, замещаемых специалистами с высшим профессиональным образованием, не менее 3 лет;
• экономиста по финансовой работе I категории – лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое) образование и стаж работы в должности экономиста по финансовой работе II категории не менее 3 лет.

Назначение на должность экономиста по финансовой работе и освобождение от нее производится приказом директора предприятия по представлению начальника финансового отдела.

Экономист по финансовой работе должен знать:

• законодательные и нормативные правовые акты, руководящие и методические материалы по организации финансовой работы;
• экономику производства;
• порядок составления финансовых и кассовых планов, кредитных заявок и смет;
• нормирование оборотных средств;
• правила финансирования из государственного бюджета, долгосрочного и краткосрочного кредитования;
• порядок привлечения заемных и использования собственных средств, выпуска и приобретения ценных бумаг, начисления и уплаты платежей в государственный бюджет, налоговые органы, банковские учреждения и внебюджетные фонды;
• порядок распределения финансовых ресурсов;
• систему финансовых методов, обеспечивающих управление финансовыми потоками;
• порядок финансирования капитального строительства, ремонта и затрат по техническому перевооружению предприятия;
• систему счетов бухгалтерского учета;
• порядок и формы финансовых расчетов;
• установленную отчетность о финансовой деятельности предприятия, порядок и сроки ее составления;
• правила эксплуатации вычислительной техники, возможности ее применения для осуществления финансовых расчетов и учета денежных средств предприятия;
• организацию производства, труда и управления;
• законодательство о труде;
• правила внутреннего трудового распорядка;
• правила и нормы охраны труда.

Экономист по финансовой работе в своей деятельности руководствуется:

• нормативными правовыми актами, другими руководящими и методическими материалами, регулирующими соответствующую сферу деятельности;
• уставом организации;
• приказами, распоряжениями руководителя организации;
• должностной инструкцией.

Экономист по финансовой работе подчиняется непосредственно начальнику финансового отдела.

Экономист по финансовой работе выполняет, планирует и проводит:

• работу по осуществлению финансовой деятельности предприятия, направленной на обеспечение финансовыми ресурсами заданий производственного плана, формирование и распределение доходов и накоплений предприятия и их использование по обязательствам перед государственным бюджетом, налоговыми органами, банковскими учреждениями, поставщиками, финансирование затрат на расширенное воспроизводство, социально обеспечение и материальное стимулирование работников;
• разрабатывает, исходя из технико-экономических показателей производственного плана, проекты перспективных и годовых финансовых планов, прогнозы поступления денежных средств на счета предприятия;
• определяет размеры доходов и расходов, поступлений и отчислений средств, взаимоотношения предприятия с бюджетом, налоговыми органами, банками, составляет балансы доходов и расходов, кассовые планы и кредитные заявки;
• проводит работу по привлечению заемных и использованию собственных денежных средств для осуществления финансовых операций (кредитование, инвестирование финансовых ресурсов в ценные бумаги, размещение денежных средств на банковские депозиты и др.), обеспечивает правильность их осуществления;
• планирует доходы от размещения свободных средств и приобретения высоко ликвидных государственных ценных бумаг, анализирует сведения о доходах, полученных от их инвестирования, составляет сводную отчетность;
• выполняет работу по формированию, ведению и хранению базы данных внутрипроизводственной и внешней финансовой информации, вносит изменения в справочную и нормативную информацию, используемую при обработке данных.

Участвует:

• в подготовке планов производства и реализации продукции, работ (услуг), капитальных вложений, планов по прибыли и налогу на прибыль, готовит необходимые расчеты и обоснования к ним;
• в разработке нормативов оборотных средств по видам сырья, материалов и других товарно-материальных ценностей и затрат в стоимостном выражении, доводит утвержденные показатели до подразделений предприятия.
• в разработке проектов планов распределения прибыли, плановых нормативов отчислений в фонды предприятия;
• в формировании и использовании средств предприятия, проводит анализ их структуры и движения;
• в работе по изучению и анализу состояния рынка кредитных ресурсов и ценных бумаг в целях эффективного размещения свободных финансовых средств и обеспечения финансовой устойчивости предприятия;
• в разработке и внедрении мероприятий по повышению прибыльности производства и реализации продукции, улучшению использования собственных оборотных средств, предупреждению образования и ликвидации излишних запасов материальных ценностей и обеспечению конкурентоспособности продукции предприятия;
• в разработке нормативной и методической документации, регламентирующей финансовую деятельность предприятия.

Обеспечивает:

• оперативное финансирование, выполнение расчетных и платежных обязательств, своевременное отражение происходящих изменений в платежеспособности предприятия, отслеживание состояния собственных средств;
• соблюдение режима экономии.

Составляет проекты планов по прибыли от реализации выпускаемой продукции, использования основных средств, а также проведения операций, непосредственно не связанных с основной деятельностью (сдача помещений и имущества в аренду, доходы по ценным бумагам и др.).

Подготавливает:

• банковские документы на все виды платежей по обязательствам предприятия;
• подготавливает депозитные договоры на вложение финансовых средств, осуществляет контроль за своевременным возвратом вклада и получением процентов по ним.

Ведет:

• переписку по рекламационным счетам поставщиков (заказчиков) и по счетам, не оплаченным в установленные сроки;
• ведет учет выполнения плана по реализации продукции (работ, услуг), планов по прибыли, поступлений доходов, наличия средств на счетах в банке, погашения кредиторской задолженности поставщикам и учреждениям банков.

Осуществляет контроль над:

• выполнением финансовых показателей подразделениями предприятия;
• соблюдением кассовой дисциплины;
• расчетами с поставщиками (заказчиками);
• своевременностью поступлений всех причитающихся предприятию денежных средств.

Анализирует исполнение смет, оперативную и бухгалтерскую отчетность по финансовой деятельности и составляет установленную отчетность о результатах финансовой деятельности предприятия.

Экономист по финансовой работе имеет право:

• знакомиться с проектами решений руководства предприятия, касающимися его деятельности;
• вносить предложения по совершенствованию финансовой работы на предприятии;
• в пределах своей компетенции сообщать начальнику финансового отдела обо всех недостатках в деятельности предприятия и его структурных подразделений, выявленных в процессе осуществления своих должностных обязанностей и вносить предложения по их устранению;
• запрашивать лично или по поручению начальника финансового отдела от подразделений предприятия информацию и документы, необходимые для выполнения своих должностных обязанностей;
• привлекать специалистов всех (отдельных) структурных подразделений к решению задач, возложенных на него (если это предусмотрено положениями о структурных подразделениях, если нет, то с разрешения руководителя);
• требовать от руководства предприятия оказания содействия в исполнении своих должностных обязанностей и прав.

Экономист по финансовой работе несет ответственность:

• за ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей;
• за правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности (в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Республики Беларусь);
• за причинение материального ущерба (в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством Республики Беларусь).

Специалист осуществляет взаимодействие с работниками структурных подразделений организации по вопросам, входящим в его компетенцию, получает и представляет информацию и документы, касающиеся выполняемой работы.

 

 

2. Структура, функции и задачи финансовой службы предприятия

 

Финансовый отдел является самостоятельным структурным подразделением организации, создается, реорганизуется и ликвидируется приказом руководителя организации и  непосредственно подчиняется руководителю организации.

Финансовый отдел возглавляется начальником финансового отдела, который назначается и освобождается от занимаемой должности приказом руководителя организации по представлению заместителя руководителя организации (иного должностного лица).

Начальник финансового отдела осуществляет непосредственное руководство деятельностью финансового отдела и контролирует работу всех входящих в состав финансового отдела структурных подразделений и работников.

На должность начальника финансового отдела назначается лицо, имеющее высшее экономическое или инженерно-экономическое образование и стаж работы в области организации финансовой деятельности на должностях руководителей и специалистов не менее 5 лет. 

Должностные обязанности, права и ответственность каждого работника финансового отдела устанавливаются должностной инструкцией, которая согласовывается с начальником финансового отдела и утверждается руководителем организации.

Финансовый отдел в своей деятельности руководствуется:

• нормативными правовыми актами, другими руководящими и методическими материалами, регламентирующими производственно-хозяйственную и финансово-экономическую деятельность организации;
• методическими материалами, касающимися соответствующих вопросов;
• Уставом организации;
• приказами, распоряжениями руководителя организации;
• положением о финансовом отделе.