Анализ финансового состояния ОАО "Сбербанк России" и пути его улучшения

 

Основные параметры  проведения пилотного проекта:

• Регион проведения пилота – город с населением от 300 тысяч до 900 тыс.человек, где есть офис Банка, осуществляющий обслуживание клиентов (за исключением городов, расположенных в непосредственной близости к крупным городам-миллионникам).
• Характеристики Компании – рыночная доля в своем сегменте не менее 10% локального рынка, несколько точек обслуживания клиентов, наличие собственной дисконтной или бонусной системы лояльности и базы постоянных клиентов размером не менее 15 000 человек.
• Характеристики клиентской базы – база данных, содержащая информацию о ФИО клиентов, паспортные данные, контактный адрес и номера телефонов, место работы (по возможности), уровень дохода (по возможности), регулярно используемая и обновляемая ТО для рекламы, проведения розыгрышей и т.д.
• В рамках пилота предлагается выпускать Карты следующим образом:
• всем успешно прошедшим скоринг имеющимся постоянным клиентам Компании – на начальном этапе кобрендового проекта выпустить и разослать кредитные Карты;
• новым клиентам и постоянным клиентам неуспешно прошедшим скоринг – выдавать неперсонализированные дебетовые Карты в точках обслуживания клиентов Компании по запросу клиента в течение 15 минут (кредитный лимит будет регулярно устанавливаться новым клиентам по итогам скоринга после нескольких месяцев наблюдения за их поведением).
• Выпуск персонализированных Карт взамен неперсонализированных будет производится Банком по окончании срока действия Карт или по запросу клиента. Перевыпущенные персонализированные Карты после изготовления высылаются клиентам по почте.
• Внести ежемесячный платеж по кредитной Карте и собственные средства на Карту клиент может посредством cash-in киосков, расположенных в точках обслуживания Компании, а также через стандартные каналы поступления платежей (Почта России, банковский перевод и т.д.).
• Предоставление скидки и начисление бонусов в Компании будет производиться при проведении оплаты покупки посредством Карты, т.к.иначе у Банка будет ограничен доступа к информации о тратах клиента в Компании. Оплата покупки с помощью накопленных бонусов возможна при проведении оплаты Картой.

Для запуска пилотного  проекта нам нужен максимально  крупный город с минимальным  присутствием банков-конкурентов. Учитывая широкое распространение перекрестных кредитных карт при выборе города их можно не брать во внимание, а  распространяющих розничные кредитные карты банки необходимо рассматривать как основного конкурента нашей кобрендовой карты.

Крупные розничные российские банки в регионах (ВТБ 24, Альфабанк, Банк Москвы и др.) достаточно неповоротливы  и потому не являются опасными конкурентами. А крупные сетевые банки-дочки иностранных банков (Райфайзенбанк, Ситибанк, Юникредит и др.) стоит рассматривать как основных конкурентов нашей кобрендовой картой.

Таким образом, список городов присутствия ОАО «Сбербанк Черноземье» , где не работают наиболее опасные конкуренты банка выглядит следующим образом (города отсортированы по размеру – табл.3.5):

 

 

 

 

 

Таблица 3.5. Список городов присутствия ОАО «Сбербанк Черноземье» , где не работают наиболее опасные конкуренты банка

 

Пилотный проект имеет  смысл запускать в городах  где наименее острая конкурентная среда, это позволит потратить меньше денег  на тест, быстрее получить результаты и одновременно «застолбить» рынок  до прихода конкурентов. Для исключения искажения картины предлагается исключить из списка близлежащие к Москве города Рязань, Тверь, Владимир. Потенциальных партнеров в указанных городах предлагается искать с помощью сотрудников региональных филиалов Банка, при этом необходимо учитывать соответствие брэндов Банка и Компании во избежание ошибок позиционирования банка

Для того чтобы понять доходность пилотного проекта возьмем  для расчета среднюю компанию, имеющую 3 торговые точки в городе присутствия Банка, уровнем проходимости торговых точек в 10 000 человек в месяц и накопленной базой постоянных клиентов в размере 15 000 человек.

Итоговую эффективность кобрендового проекта ОАО «СБЕРБАНК ЧЕРНОЗЕМЬЕ» сведем в таблица 3.6.

Таблица 3.6.

Графически показатели развития кобрендового проекта ОАО «Сбербанк Черноземье» представлены на рис.3.2 – 3.4.

Рис.3.2. Динамика активации  карт с момента рассылки

 

Рис.3.3. Динамика роста  портфеля

Рис.3.4. Динамика чистой прибыли 

 

Таким образом, реализация проекта позволит к концу второго  года получить прибыль до налогообложения в размере 11,9 млн.руб. Для достижения безубыточности проекта достаточно выпуска 2 500 кредитных карт, при прогнозном уровне выпуска в 6 000 карт.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Устойчивое финансовое положение  банка в свою очередь оказывает положительное влияние на выполнение производственных планов и обеспечение нужд производства необходимыми ресурсами. Поэтому финансовая деятельность как составная часть хозяйственной деятельности направлена на обеспечение планомерного поступления и расходования денежных ресурсов, выполнение расчетной дисциплины, достижение рациональных пропорций собственного и заемного капитала и наиболее эффективного его использования.

Главная цель анализа - своевременно выявлять и устранять недостатки в финансовой деятельности и находить резервы улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособности.

Анализ начинается с обзора основных показателей деятельности предприятия. В ходе этого обзора необходимо рассмотреть  следующие вопросы:

• имущественное положение предприятия на начало и конец отчетного периода;
• условия работы предприятия в отчетном периоде;
• результаты, достигнутые предприятием в отчетном периоде;
• перспективы финансово-хозяйственной деятельности банка.

Анализ рентабельности активов  ОАО «Сбербанк Черноземье» произведен по показателю работающих активов, что позволяет при  сравнении разницы между рентабельностью совокупных активов и работающих активов судить о потенциальных возможностях повышения рентабельности за счет улучшения структуры активов при соблюдении требований ликвидности и объективно необходимой иммобилизации части активов.

Из таблицы  видно, что коэффициент  эффективности использования активов  остался практически на уровне прошлого года с  одновременным существенным ростом показателей рентабельности активов. Повышение рентабельности обусловлено ростом комиссионных доходов.

В целом проведенный анализ свидетельствует  о достижении банком  большинства  стратегических целей и задач, утвержденных Советом директоров банка в  Концепции  его развития на 2011 год. Наблюдается динамичный рост и дальнейшее расширение объема операций. Наращивание объема привлеченных ресурсов и активных операций сопровождается увеличением капитала банка. Оценка показателей свидетельствует о наличии у банка резервов роста, что позволит укрепить его финансовую прочность.

В третей главе диплома, в качестве основного предложения по улучшению финансового состояния ОАО "Сбербанк Черноземье" является внедрение кобрендинговых карт.

Описание кобрендового продукта:

• Тип карты - Visa Classic Unembossed.
• Валюта счета – рубли РФ.
• Выпуск карты и годовое обслуживание – бесплатно.
• Кредитный лимит – до 150 000 рублей.
• Ставка по кредиту – 29% годовых без ежемесячных комиссий.
• Плата за снятие собственных средств в АТМ и ПВН Банка/других банков – 0/1% (мин.250 руб.)
• Плата за снятие кредитных средств в АТМ и ПВН Банка/других банков – 3,9/3,9% (мин.250 руб.)
• Ограничение на сумму снятия кредитных средств в АТМ – 15 000 рублей в месяц.
• Процент начисляемый на остаток собственных средств – до 5% годовых.
• Минимальный платеж – 3% от кредитного лимита, мин.300 руб.
• Эффективная процентная ставка рассчитанная по методике ЦБ – 32%.
• Фиксированная/дифференцированная скидка/бонус при покупках в Компании.
• Начисление бонусов по покупкам (за исключением операций снятия наличных): в размере 10% от суммы покупки в Компании и 1% от суммы покупок вне Компании.
• Накопленные бонусы можно использовать при оплате последующих покупок (получении призов) в Компании по курсу 10 баллов=1 руб., срок действия бонусов оговаривается с Компанией.
• В случае если у Компании существует градация типов карты (например серебряная, золотая и т.д.), статусы можно подчеркнуть типом карты (Visa Classic, Visa Gold).

Реализация проекта позволит к концу второго года получить прибыль до налогообложения в размере 11,9 млн.руб. Для достижения безубыточности проекта достаточно выпуска 2 500 кредитных карт, при прогнозном уровне выпуска в 6 000 карт.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемой литературы

 

Нормативно-правовые акты и законы

 

1. Гражданский Кодекс РФ
2. Налоговый кодекс РФ
3. Федеральный закон 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
4. Федеральный закон от 2 декабря 1990  № 395-1 «О банках и банковской деятельности»
5. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
6. Положение Банка России от 16.12.2003 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах".
7. Положение Банка России от 24.09.1999 N 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков".
8. Инструкция Банка России от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков".
9. Положение Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".
10. Письмо Банка России от 23.06.2004 N 70-Т "О типичных банковских рисках".
11. Указание Банка России от 16.01.2004 N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов".
12. Указание оперативного характера от 17.01.2005 N 2-Т "О совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при их совершении".
13. Письмо Банка России от 24.05.2005 N 76-Т "Об организации управления операционным риском в кредитных организациях".
14. Письмо Банка России от 30.06.2005 N 92-Т "Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах".
15. Письмо Банка России от 24.03.2005 N 47-Т "О Методических рекомендациях по проведению проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях".
16. Письмо Банка России от 23.03.2007 N 26-Т "О Методических рекомендациях по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)".
17. Письмо Банка России от 13.09.2005 N 119-Т "О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях".
18. Письмо Банка России от 07.02.2007 N 11-Т "О перечне вопросов для проведения кредитными организациями оценки состояния корпоративного управления".
19. Основополагающие принципы эффективного банковского надзора (Базельские основополагающие принципы) // Вестник Банка России. - М., 1998. N 45(300).
20. Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы (Базель II). Рабочий перевод размещен на сайте ЦБ РФ (www.cbr.ru/analitics/bank_system).

 

Учебная литература

 

21. Балабанов И.Т. Пассивные операции банков. - М: Финансы и статистика, 2008. 220с.
22. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. - М.: Финансы и статистика, 2008. 890с.
23. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009. 110с.
24. Нестерова Т.Н. Банковские операции. Часть четвертая. Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности. Москва, Инфра-М, 2010. 98с.
25. Общая теория денег и кредита. Учебник для ВУЗов/Под ред. Е.Ф.Жукова—Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010. 320с.
26. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009. 650с.
27. Дробозина Л.А. Финансы, денежное обращение, кредит. М.:, 2007 г..
28. Кунгурякова Е.Н., Синявина М.С. Финансы и кредит: Курс лекций. – М.: Дашков и К, 2008. 410с.
29. Питер С. Банковский менеджмент. - М.: "Дело ЛТД", 2010. 980с.
30. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. - М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 2010. 890с.

 

Периодическая пресса

 

31. Банковский бюллетень, Москва, Агентство банковской информации еженедельника  "Экономика и жизнь", 2007 -№8.
32. Вестник Банка России / Центральный банк РФ. - 2 июня 2007. - № 30 (682)
33. Вестник Банка России / Центральный банк РФ. - 4 июня 2008. - № 32 (610)
34. Вестник Банка России / Центральный банк РФ. - 1 июня 2009. - № 32 (610)
35. Антонов А.А. Банк сегодня // Вопросы экономики. – 2010. - №3.
36. Ларионова И. Кредитные риски // Экономика и жизнь. - 2009. - № 41.
37. Марьин С. Управление кредитными рисками -основа надежности банка // Экономика и жизнь. - 2009. -№ 23.
38. Журнал " Профиль ", № 9, 2009
39. Журнал «Вестник Банка России», сентябрь, 2010.
40. Журнал «Бюллетень банковской статистики», №12, 2008.
41. Журнал “Банковское дело”, №6, 2007.

 

Приложение

 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 1 января 2012 года
Наименование кредитной  организации
Открытое акционерное  общество "ОАО «Сбербанк Черноземье» "
№№ п/п	Наименование статей	Примечания <*>		2011 год		2010 год
1	2	3		4		5
1	АКТИВЫ
1	Денежные средства и  их эквиваленты	5		181 746		220 923
2	Обязательные резервы на счетах в Центральном банке Российской Федерации			26 012		18 945
3	Финансовые активы, оцениваемые  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток	6		125 736		46 210
4	Средства в других банках	7		264		13 525
5	Кредиты и дебиторская  задолженность	8		1 502 574		1 093 743
6	Финансовые активы, имеющиеся  в наличии для продажи	9		10 889		3 054
7	Финансовые активы, удерживаемые до погашения			0		0
8	Инвестиции в ассоциированные  организации			950		950
9	Инвестиционная недвижимость			0		0
10	Долгосрочные активы, классифицируемые как "удерживаемые для продажи"			0		0
11	Активы, включенные в  группы выбытия, классифицируемые как "удерживаемые для продажи"			0		0
12	Основные средства	11		27 591		22 433
13	Нематериальные активы	11		310		77
14	Гудвил, связанный с покупкой дочерних организаций			0		0
15	Текущие требования по налогу на прибыль			1 975		0
16	Отложенный налоговый  актив			0		0
17	Прочие активы	10		692		164
18	ИТОГО АКТИВОВ			1 878 739		1 420 024
П	ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
19	Средства других банков	12		63 208		53 651
20	Средства клиентов	13		1 250 370		890 811
21	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости  через прибыль или убыток			0		0
22	Выпущенные долговые ценные бумаги	14		172 071		219 220
23	Обязательства, относящиеся  к группам выбытия, классифицируемые как "удерживаемые для продажи"			0		0
24	Прочие заемные средства	15		2 416		2 942
25	Прочие обязательства	16		589		609
26	Текущие обязательства  по налогу на прибыль	17		394		1 438
27	Отложенное налоговое  обязательство			2 256		1 391
28	ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ			1 491 304		1 170 062
Ш	СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ (ДЕФИЦИТ  СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА)
29	Уставный капитал	18		335 400		225 400
30	Эмиссионный доход			0		0
31	Фонд переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся  в наличии для продажи			0		0
32	Фонд переоценки основных средств	11		5 573		3 422
33	Нераспределенная прибыль (накопленный дефицит)			46 462		21 140
34	ДОЛЯ МЕНЬШИНСТВА			0		0
35	ИТОГО СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ (ДЕФИЦИТ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА)			387 435		249 962
36	ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА (ДЕФИЦИТА СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА)			1 878 739		1 420 024
<*> Примечания на  стр. _______ составляют неотьемлемую  часть данной финансовой отчетности.