Анализ развития лизинговой деятельности на примере ОАО «Югорская лизинговая компания»

Алгоритм расчета строится на том, что с уменьшением задолженности по кредиту, получаемому лизингодателем для приобретения имущества, уменьшается размер платы за используемые кредиты. Если ставка комиссионного вознаграждения лизингодателя устанавливается в процентах к остаточной стоимости имущества, то размер комиссионного вознаграждения также будет уменьшаться. Считается целесообразным осуществлять расчет лизинговых платежей в следующей последовательности:

1) рассчитываются  размеры лизинговых платежей  по годам, охватываемым договором лизинга;

2) рассчитывается  общий размер лизинговых платежей  за весь срок договора лизинга  как сумма платежей по годам; 

3) рассчитываются  размеры лизинговых взносов в  соответствии с выбранной сторонами  периодичностью взносов, а также согласованными ими методами начисления и способом уплаты.

Методика расчета  лизинговых платежей, приведенная в  книге Л. Прилуцкого "Лизинг". В  общем случае предусматривается  определение суммы лизинговых платежей, рассчитываемой по формуле:

S = A + B + Q + R + D, (4)

где S - общая  сумма лизинговых платежей за весь период лизинга;

А - сумма, возмещающая  стоимость лизингового имущества  за период лизинга;

B - комиссионное  вознаграждение лизингодателю; 

Q - плата лизингодателю  за кредитные ресурсы, используемые для приобретения лизингового имущества;

R - сумма, выплачиваемая  лизингодателю за страхование  имущества; 

D - иные затраты  лизингодателя предусмотренные  контрактом.

В дальнейшем, для  упрощения расчетов, суммы страховки  и иных затрат в расчетах не учитываются, а сумма лизинговых платежей определяется по формуле: S = A + B + Q.

Общая сумма  лизинговых платежей вычисляется как  сумма платежей всех периодов. Остаточная стоимость лизингового имущества  определяется как разность балансовой и неоплаченной стоимостей имущества.

Метод расчета  платежей по лизингу, обеспечивающий безубыточность деятельности лизингодателя предложенный Р.Г. Ольховской. Метод построен на определении  размера лизинговых платежей на основе формулы аннуитетов, выражающей взаимосвязанное  действие на их величину всех условий лизингового соглашения. Зарубежные специалисты применяют методику расчета лизинговых платежей почти идентичную приведенной методике. Формула расчета лизинговых платежей в соответствии с этой методикой имеет следующий первоначальный вид:

 

, (5)

Sлп - сумма лизинговых  платежей;

Т - срок договора;

Лпр - ставка лизингового  процента в расчете на продолжительность  периода платежей;

r - периодичность  лизинговых платежей (количество  в год); С - стоимость лизингового имущества.

Для определения  суммы лизинговых платежей, скорректированной  на величину предполагаемой остаточной стоимости, применяется формула  дисконтированного множителя:

В целях учета  расходов лизингодателя и расчета  лизинговых платежей, обеспечивающих безубыточность его деятельности, формулируется перечень расходов состоящих из инвестиционных и текущих затрат, а также расходов по обслуживанию кредита лизингодателя на приобретение предмета лизинга. Под инвестиционными затратами понимаются:

1) стоимость предмета лизинга;

2) расходы по  таможенным процедурам предмета  лизинга; 

3) комиссионное  вознаграждение торгового агента;

4) расходы, связанные  с транспортировкой предмета  лизинга; 

5) расходы по  хранению предмета лизинга до  момента их ввода в эксплуатацию;

6) расходы по  установке и монтажу; 

7) расходы по  обучению персонала; 

8) прочие расходы.  Полная стоимость лизингового  имущества рассчитывается с учетом  всех инвестиционных затрат и  НДС. Под текущими расходами  понимаются расходы лизингодателя  в течение срока договора лизинга, связанные с выполнением этого договора.

Описываемый метод  расчета платежей по лизингу базируется на следующей группировке текущих  расходов:

1) эксплуатационные  затраты; 

2) налоги, включаемые  в состав затрат;

3) налоги, относимые на финансовые результаты.

При обосновании  объемов лизинговых платежей, учитывается  ряд специфических параметров лизингового  договора:

1) доля авансового  платежа; 

2) срок договора;

3) периодичность  лизинговых платежей;

4) годовая норма  амортизационных отчислений;

5) коэффициент  ускорения амортизации. 

Чистый доход - ключевой показатель предлагаемого  метода. Положительное значение этого  показателя обеспечивает безубыточность деятельности лизингодателя. Основным соотношением метода безубыточности является следующее равенство:

Чд = Пч + А + В, (6)

где Дч - чистый доход; Пд - Чистая прибыль лизингодателя; А - амортизационные отчисления; В - выплаты по кредиту.

Расчеты могут  выполняться как на весь срок лизинга, так и на отдельные временные  интервалы. Данные метод обосновывает безубыточность лизинга для лизингодателя, но эффективность лизинга для арендатора не принимается в расчет.

 

2. АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ ЛИЗИНГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА ПРИМЕРЕ ОАО «ЮГОРСКАЯ ЛИЗИНГОВАЯ КОМПАНИЯ»

2.1 Общая характеристика предприятия

ОАО «Югорская  лизинговая компания» создано 14 февраля 1997 г. в городе Ханты-Мансийске по инициативе Окружного фонда поддержки  предпринимательства и развития конкуренции, с целью обеспечения  стабильного инвестирования денежных средств в производственный капитал на основе принципов срочности, возвратности и финансовой эффективности. 

Учредителями  компании выступили:

• Окружной фонд поддержки предпринимательства и развития конкуренции 
• ЗАО КБ «Сургутнефтегазбанк»
• ЗАО Акционерный банк «Капитал»
• Департамент имущества и земельных отношений г. Сургута
• Комитет по управлению муниципальным имуществом г. Ханты-Мансийска. 

ОАО «Югорская  лизинговая компания» начало свою работу с лизинговых сделок по банковскому  оборудованию.

К настоящему времени  компания выросла в универсальную лизинговую компанию с широкой географией деятельности. На сегодня осуществляется лизинговая деятельность по следующим направлениям:

1. Лизинг транспортных средств

• Лизинг легкового автотранспорта отечественного и импортного производства классов «эконом», «бизнес», «VIP», новый и приобретенный на вторичном рынке.

• Лизинг грузовых транспортных средств отечественного и импортного производства; малотоннажный грузовой транспорт; седельные тягачи; бортовые автомашины; прицепы и полуприцепы; рефрижераторы; автобусы и т.д.
• Лизинг спецтехники отечественного и импортного производства; самосвалы, бетоносмесители, пожарная техника, топливозаправщики, тракторы и бульдозеры, коммунальная техника, краны самоходные, на автомобильном и гусеничном ходу и т.д.

2. Лизинг оборудования

• Пищевое и упаковочное оборудование
• Мясоперерабатывающее; хлебопекарное; кондитерское, упаковочное; торговое, оборудование для баров, ресторанов и т.д.
• Обрабатывающее и технологическое оборудование
• Лесозаготовительное и лесообрабатывающее оборудование; станки для производства мебели и строительно-столярных изделий и т.д.
• Тепловое и энергетическое оборудование
• Строительное оборудование
• Медицинское оборудование
• Системы жизнеобеспечения жилых, общественных и производственных зданий
• Системы кондиционирования и вентиляции; охранно-пожарная сигнализация; оборудование для отопления, водоснабжения, канализации и т.д.

Основные операции осуществляются из Ханты-Мансийского  офиса компании и филиалов «Сургутский», «Нижневартовский», «Тюменский» и  «Омский». 

По итогам 9 месяцев 2012 года компания занимает:

• 64 место по объему нового бизнеса Лизинговых компаний России (Рейтинговое агентство «ЭКСПЕРТ РА»).
• 71 место по общему объему портфеля лизинговых договоров (Рейтинговое агентство «ЭКСПЕРТ РА»).

Компанию отличают этика в отношениях с партнерами - безукоризненное выполнение обязательств, ответственность, безупречная кредитная история, порядочность, открытость.

Кроме роста  финансовых показателей, достижения компании составляют награды: 

• Диплом 1 степени победителя окружного конкурса «Лидер Бизнеса Югры – 2010» в номинации «Лизинг». 
• Диплом 1 степени победителя окружного конкурса «Лидер Бизнеса Югры – 2009» в номинации «Лизинг». 
• Диплом 1 степени в номинации «Лучшие товары Югры – 2008» в разделе «Лизинг». 
• Диплом 2 степени в номинации «Лучшие товары Югры – 2006» в разделе «Лизинг». 
• Диплом в номинации «За активную поддержку развития регионов России». Российский финансовый олимп. 2005 г. 
• Диплом и Золотая медаль «Национальное достояние» «За благородство помыслов и дел». 2005 год.  
• Диплом Победителя конкурса «Лидер бизнеса Югры – 2005» в номинации «Инфраструктура поддержки бизнеса».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Программы лизинга

Специально  для своих клиентов ОАО «Югорская  лизинговая компания» разработала  программы лизинга. Исходя из специфики каждого клиента, данные программы помогут выбрать самый оптимальный вариант финансирования – лизинг.

АВТОЛИЗИНГ

Стоимость нескольких единиц автотранспорта передаваемого в  лизинг по программе «Автолизинг» увеличена  до 5 млн.руб. (стоимость 1 ед. не более 3,5 млн.руб.)

Основные условия программы

• Размер авансового платежа от 0 %. 
• Минимальный пакет документов.
• Срок принятия решения о финансировании – 1 день. 
• Срок лизинг до 36 месяцев. 
• Стоимость автомобилей до 5 000 000 рублей (до 3 500 000 рублей за 1 ед.).
• Стоимость дополнительного оборудования - не более 10% стоимости автомобиля. 

Минимальный пакет документов:

• заявление-анкета; 
• копия паспорта руководителя; 
• копия баланса за последний год*. 

* При использовании  специального режима налогообложения, предоставляются справки из банков:

• Об оборотах по счетам за последние 12 месяцев, наличие претензий к этим счетам; 
• Об отсутствии (наличии) обязательств перед банками (включая кредиты, гарантии, поручительства, аккредитивы);
• Задолженность по кредитам на дату подачи заявления.

НОВЫЙ БИЗНЕС

Лизингополучатели: субъекты малого и среднего предпринимательства (юридические лица и индивидуальные предприниматели) зарегистрированные на территории РФ. 

Лизинг как источник финансирования предприятия это идеальный вариант получения дополнительных средств для вашего бизнеса.

Требования  к клиенту: 

1. Срок ведения бизнеса не менее 3 месяцев с момента регистрации и постановки на учет в налоговом органе; 
2. Предоставление документа, подтверждающего получение поддержки от Фонда поддержки субъектов малого и среднего бизнеса. 

Предмет лизинга - ликвидное оборудование – автотранспорт, спецтехника, оборудование 

Условия: 

• Авансовый платеж от 20% от стоимости автомобиля 
• Размер финансирование – до 2 500 000 рублей 
• Срок договора лизинга до 36 месяцев 
• Предоставление доп. обеспечения предмета лизинга 

Срок оформления сделки – от 5 до 7 рабочих дней

Программа «ПЕРЕВОЗЧИК» ориентирована прежде всего на представителей малого и среднего бизнеса, позволяет с минимальными затратами времени и средств, приобрести в лизинг коммерческий транспорт (фургоны изотермические и цельнометаллические, автомобили бортовые, рефрижераторы, пикапы, автомобили грузопассажирские, микроавтобусы и автобусы, с количеством мест от 9 до 25 включительно). Для постоянных клиентов компании, авансовый платеж по программе - 0%.

Основные  условия программы «Перевозчик»: 

• Минимальный пакет документов;
• Авансовый платеж — от 0% (для постоянных клиентов), для впервые обратившихся - 15%;
• Стоимость автотранспорта до 5 млн. рублей;
• Срок лизинга — до 36 месяцев;
• Количество пассажирских мест – 9-25;
• Срок принятия решения о финансировании – 2 дня;
• Досрочный выкуп – разрешен;
• Страхование предмета лизинга в аккредитованных Югорской лизинговой компанией страховых компаниях.