Экономика предприятия фитнес-клуба «Go!Fitness»

 

1-й квартал:   14 882 посещений (шт.);

2-й квартал: 17 270 посещений (шт.);

3-й квартал: 14 380 посещений (шт.);

4-й квартал:   16 710 посещений (шт.).

Такое высокое посещение клуба обусловлено наличием в клубе 3-х фитнес залов и одного тренажерного зала.

 

 

РАЗДЕЛ 2. РАСЧЁТ НЕОБХОДИМОГО КАПИТАЛА.

2.1. Определение потребности в трудовых ресурсах.

Планирование численности персонала позволяет установить на заданный период времени качественный и количественный состав персонала.

«Go!Fitness» - предприятие, предоставляющее услуги. Клуб работает без выходных. Тренажерный зал работает с 7.00 до 23.00. Фитнес проводится каждый час,с продолжительностью тренировки в 1.5 часа. В среднем 24 тренировки в день. Управленческий персонал работает с 9.00 до 20.00, перерыв с 13.00 до 14.00.  Администраторы работают 1 день через 2 дня с 7.00 до 23.00.  Для инструкторов составляются индивидуальные графики работы. Уборщицы работают в две смены: 1-ая смена: с 9.00 до 17.00; 2-ая смена: с 17.00 до 24.00. Для управленческого персонала установлена 5-дневная рабочая неделя. Инструктора, администраторы, уборщицы работают ежедневно.

Таблица 2

Сводная ведомость численности персонала

 

Профессиональные группы	Число работников
1. Управленческий персонал:	4
1.1 Директор клуба	1
1.2 Зам. директора клуба	3
1.3 бухгалтер	1
2.Специалисты:	16
2.1 Инструктор тренаж. зала	4
2.2 Инструктор по фитнесу	12
Администратор 3.1Помощник администратора 3.2 Специалист  по АХЧ	3 2 1
4.Менеджер 5. Уборщица	4 4
Итого численность:	35

 

 

 

 

2. Расчет потребности в основном капитале

Основные средства – часть имущества, используемая в качестве средств труда при производстве продукции (выполнении работ, оказании услуг) либо для управленческих нужд фирмы в течение периода, превышающего 12 месяцев или обычный операционный цикл, и стоимостью более 100-кратного размера минимальной месячной оплаты труда (ММОТ).3

Таблица 3

Расчет потребности в основном капитале

 

Основные фонды	Необходимое количество, Шт.	Стоимость единицы, руб.	Итого стоимость, руб.
1. стойка с полками	1	18000	18000
2. компьютер	3	25000	75000
3. принтер	2	3000	6000
4. телефон	3	900	2700
5. стул	11	500	5500
6. диван	3	7000	21000
7. музыкальная аппаратура	5	9000	45000
8. ЖК-телевизор	2	20000	40000
9. душевая кабина	6	20000	120000
10. скамейка для раздевалки	4	800	3200
11.шкафы для раздевалки	4	25 000	100 000
12 спорт.инвентарь:
гантели:
а)1 кг.	20	130	2600
б)2 кг.	20	150	3000
в)2,5  кг.	20	200	4000
г)3 кг.	20	240	4800
д) сборные	20	280	5600

бодибард (6кг.)	20	2000	40000
коврики	20	1200	24 000
степы	20	2000	40000

12. Тренажеры:
велотренажер	13	18000	234000
эллипсоид	2	30000	60000
Силовые тренажеры	8	12 500	100000
Беговая дорожка	4	20 000	80 000
13. помещение		аренда в год: 480000	480000
Итого основного капитала:			1 514 400

 

 

 

 

 

 

• Аренда помещения клуба составляет 480000 руб. в год, так как площадь помещения – 100 кв.м., а ежемесячная стоимость за 1 кв.м. обходится клубу в 400 руб. Значит, в месяц аренда составляет 40000 руб.
• Основные фонды были приобретены при организации предприятия в 2008 г. В 2009 г. планируется приобрести один комплексный тренажер РКС500 стоимостью 80000 руб.
• На покупку нового тренажера клуб планирует взять кредит на сумму 80 тыс. руб. под 17% годовых (1,4% в месяц) на 3 года. Выплата кредита будет осуществляться равными платежами, т.е. по 2500 руб. в месяц.

 

2.3. Расчет потребности  в оборотных средствах

Оборотные средства предприятия – это совокупность денежных и материальных средств, авансированных в средства производства, однократно участвующих в производственном процессе и полностью переносящихся свою стоимость на готовый продукт.4

Таблица 4

Расчет потребности в оборотных средствах

 

Виды оборотных средств	Единицы измерения	Необхо- димое кол-во	Цена за единицу, руб.	Итого стоимость, руб.
1. швабра	шт.	7	150	1050
2. аптечка	шт.	2	250	500
3. аппарат для воды	шт.	3	1000	3000
4.мяч большой	шт.	15	1000	15 000
6. мячи для фитнеса	шт.	20	800	1600
7. мыло	литр	15	30	150
8. бумаж. полотенце	рулон	50	15	750
9. туалет. бумага	рулон	50	3	150
10. чистящее средство (порошок)	пачка	10	50	500
11. мусорное ведро	шт.	6	70	420
12. мешки для мусора	рулон	50	7	350
ИТОГО ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ:				23 470

 

Расчет потребности в оборотных средствах рассчитывается на год.

Величину оборотных средств предприятие планирует приобрести за счет нераспределенной прибыли прошлого периода (собственные средства).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАЗДЕЛ 3. РАСЧЁТ СЕБЕСТОИМОСТИ ЕДИНИЦЫ ПРОДУКЦИИ.

3.1. Смета затрат на  производство.

В смете затрат отражаются совокупные затраты либо за месяц, либо на партию услуг или товара, сгруппированные по производственным факторам:

  - предмет труда;

  - средство труда;

  - труд.

Оплата труда (фактор – труд)

На основании численности работников определяется заработная плата работника, имеющего повременную форму оплаты труда.

Таблица 5

Расчет фонда заработной платы (повременная часть)

 

Профессиональные группы	Число работников, чел.	Оклад, руб./месяц	Дополнительная З/П		ИТОГО З/П в месяц, руб.
			%	руб.
Директор клуба	1	25000	20	5000	30 000
Зам. директора клуба	3	15 000	20	3 000	54000
бухгалтер	1	12 000	20	2400	14 400
Администратор Помощник администратора Специалист по АХЧ	3 2   1	9000 8000   10 000	26 15	2340 1200	34 020 18 400   10 000
Менеджер Уборщица	4 4	8000 5500	20	1600	38400 22000
Итого					221 220