Эффективность операций коммерческого банка

До 80% банковских активов  приходится на кредитные операции и  вложения в ценные бумаги. Доходы от этих операций служат главными источниками  банковской прибыли.

К кредитным операциям  относятся ссудные операции и  операции по размещению депозитов в других банках (активные депозитные операции). Ссудные операции - это предоставление банком денежных средств на основе кредитного договора на условиях возвратности, платности, срочности. Эти операции приносят банкам, как правило, основную часть процентных доходов.

Ссуды банков могут погашаться двумя методами. При первом весь основной долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную дату путем единовременного взноса. Второй метод погашения - в рассрочку. Сумма ссуды списывается частями на протяжении действия кредитного соглашения. Платежи в погашение основной суммы долга осуществляются, как правило, равными частями периодически (ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно). Второй метод погашения применяется обычно к средне- и долгосрочным ссудам. Проценты по ссуде также могут уплачиваться единовременно по истечении срока займа либо равномерными взносами на протяжении действия займа.

По технике выдачи различаются ссуды в наличной или безналичной форме, в виде открытия кредитной линии (кредитного лимита); выдачи фиксированной суммы на определенный срок (разовой ссуды); в виде векселя (векселедательный кредит), возобновляемые и синдицированные (консорциальные) ссуды.

Условия выдачи кредитов дифференцируются в зависимости от величины капитала заемщика, его связей с банком. Более  крупным предприятиям, имеющим длительные тесные связи с банками, кредиты  предоставляются на более значительные сроки, без обеспечения, из более низкого процента. Обычно банки периодически устанавливают и публикуют минимальную первичную, или базовую, ставку - ставку по необеспеченным краткосрочным ссудам первоклассным заемщикам. В зависимости от категории заемщиков ставки им устанавливаются на несколько пунктов выше базовой.

Процесс предоставления банковской ссуды называется кредитным  процессом (процессом кредитования). Процесс кредитования предприятий  коммерческим банком включает пять основных этапов.

1. Рассмотрение заявки  на получение ссуды. В заявке содержатся главные параметры ссудной операции: цель и сумма запрашиваемой ссуды, срок ссуды и порядок ее погашения, виды обеспечения, порядок уплаты процентов. Банк тщательно анализирует заявку, а также прилагаемый к ней пакет необходимых документов, содержащих основные сведения о потенциальном заемщике.

2. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика, т.е. его способности погасить ссуду и проценты по ней в соответствии с кредитным договором. Источниками анализа служат данные баланса предприятия, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявки, информация о кредитной истории клиента. В мировой и отечественной практике используются три основных способа оценки кредитоспособности.

3. Оформление кредитного  договора. Данный договор определяет взаимные права и обязанности банка-кредитора и клиента-заемщика, цель и объект кредитования, его размер, сроки, виды обеспечения ссуды, уровень ставки процента и другие условия выдачи, использования и погашения ссуды.

4. Выдача ссуды, т.е.  порядок оформления и способ предоставления ссуды (в наличной и безналичной формах, в виде разовой ссуды, кредитной линии и т.д.).

5. Кредитный мониторинг  - это контроль банка за использованием и погашением ссуды. Банк регулярно контролирует целевое использование ссуды, выполнение иных условий кредитного договора. Для этого банк проверяет текущее состояние финансовой и хозяйственной деятельности заемщика, в случае необходимости проводит аудиторские проверки на предприятии заемщика.

Осуществляя вложения в ценные бумаги, банк преследует две цели: получение  дохода и обеспечение ликвидности. С целью минимизации рисков по ценным бумагам банки производят вложения в различные по надежности, срочности, доходности, эмитенту виды ценных бумаг, т.е. диверсифицируют портфель ценных бумаг (фондовый портфель).

 

Активные операции банка  с ценными бумагами включают четыре основных вида.

1. Вложения в ценные  бумаги, приобретенные для перепродажи с целью получения курсовой прибыли (разницы между курсом покупки и курсом продажи). Эти бумаги хранятся в портфеле банка непродолжительное время.

2. Покупка ценных бумаг  с целью получения дохода в  виде процентов (по облигациям, векселям, депозитным сертификатам) и дивидендов (по акциям), а также участия в управлении предприятием. Такие бумаги хранятся в портфеле банка длительное время (обычно более года) и носят название банковские инвестиции.

3. Вложения в ценные  бумаги, приобретенные по операциям  типа репо. Покупая такие бумаги, банк одновременно берет на  себя обязательство их обратной  продажи через определенный срок  по фиксированному курсу. Иначе  говоря, банк совершает покупку  ценных бумаг на условиях их  обратной продажи.

4. Учетные операции. Это преимущественно операции с векселями. Учет векселя - это покупка векселя банком (с передачей банку векселя по индоссаменту). Покупая вексель у векселедержателя, банк получает право получения денег по векселю по истечении его срока. За то, что банк авансирует векселедателя, давая ему деньги немедленно, хотя срок погашения векселя наступает, например, через месяц, банк взимает с векселедателя, предъявившего вексель к учету, учетный процент, или дисконт. Дисконт равен разнице между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой банком при учете векселя. По истечении срока векселя банк предъявляет его должнику к погашению. Смысл этой операции для банка состоит в получении учетного процента, а для держателя, предъявившего вексель к учету, - в получении денег по векселю до наступления срока его погашения.

Кассовые операции - это операции коммерческих банков, связанные с получением, выдачей, хранением и перевозкой кассовой наличности. Кассовая наличность - это банкноты и монеты, хранящиеся в кассе банка и обеспечивающие его повседневную потребность в деньгах для наличных выплат - выдачи денег со счетов, размена денег, предоставления ссуд в наличной форме, выплаты жалованья служащим банка.

Для работы с  наличными деньгами коммерческий банк должен создать в помещении соответствующим  образом оборудованный кассовый узел. В его состав входят кассы  различного назначения, хранилище ценностей, помещение по приему-выдаче денег инкассаторам и ряд других помещений. Для комплексного обслуживания клиентов банк создает кассовое подразделение, в которое могут входить такие службы, как приходные, расходные, приходно-расходные и вечерние кассы, а также кассы пересчета.

Банки устанавливают своим клиентам - юридическим лицам лимит остатка наличных денег в кассе. Для коммерческих банков центральный банк устанавливает предельные остатки денежной наличности в операционных кассах.

В любой сфере бизнеса  наряду с возможностью получить прибыль  всегда существует опасность потерь – риск.

Риск – это вероятность  возникновения чистых убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.

Виды рисков представлены в разных классификациях.

Кредитный риск – это  риск невозврата (неплатежа) или просрочки  платежа по банковской ссуде. Различают  также страховой кредитный риск (при предоставлении иностранных кредитов) и риск злоупотреблений (сознательно прогнозирующий невозврат).

Причины возникновения риска  невозврата ссуды:

• снижение (или утрата) кредитоспособности заемщика, которое проявляется в форме кризиса наличности; последствием для банка может быть риск снижения ликвидности;
• ухудшение деловой репутации заемщика.

Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной  банком, и, как следствие, по кредитному портфелю в целом.

Кредитный портфель – набор  ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности.

В управлении кредитным портфелем реализуется кредитная политика банка.  

Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью  и доходностью других ссуд.  

Распределение кредитных  ресурсов внутри портфеля определяет его структуру. Структура портфеля формируется под воздействием следующих  факторов:

• доходность и риск отдельных ссуд;
• спрос заемщиков на отдельные виды кредитов;
• нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком;
• структура кредитных ресурсов банка (краткосрочные / долгосрочные).

Кредитный портфель пополняется  из трех источников:

• главный источник – денежные ссуды непосредственным заемщикам;
• приобретение (учет) векселей у продавцов товаров и услуг;
• приобретение векселей у дилеров по операциям с коммерческими бумагами.

Важной характеристикой  кредитной политики банка является качество кредитного портфеля, которое рассчитывается с помощью специальных показателей.

Управление кредитными рисками  нацелено на их снижение, т.к. вообще безрисковых  кредитных операций не бывает.

Методы снижения риска:

• оценка кредитоспособности заемщика и установление его кредитного рейтинга;
• проведение политики диверсификации ссуд:
• по размерам ссуд;
• по видам ссуд;
• по группам заемщиков;
• выдача крупных кредитов, не превышающих нормативы ЦБ, только на консорциальной основе;
• страхование кредитов и депозитов;
• соблюдение золотых банковских правил, требующих размещения кредитных ресурсов в соответствии со сроками, объема ми и условиями их привлечения;
• формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам. В соответствии с Инструкцией Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004 г.№254П выделено пять групп кредитного риска и установлен процент отчислений по критериям обеспеченности ссуд и числу просроченных дней:

1.   Стандартные ссуды  – 0%;

2.   Нестандартные –  от 1% до 20%;

3.   Сомнительные –  от 21% до 50%;

4.   Проблемные –  от 51% до 100%;

5.   Безнадежные –  100%.

В условиях экономического кризиса повысились требования банка  к заемщикам, а именно: просмотр требований к потенциальным заемщикам, повышение  коэффициентов дисконтирования  имущества, передаваемого в обеспечение, повышение процентных ставок за пользование  кредитными средствами и, как следствие  этого, снижение объемов выдачи кредитных  средств.

Эта тактика работы по направлению  была выбрана руководством ОАО КБ «Хлынов», т.к. стратегически важно  и необходимо было снизить кредитные  риски и нивелировать воздействие  на активы банка кризисных проявлений в экономике страны. Данная тактика  была стратегически оправдана и  принесла свои плоды – банк создал запас прочности (так называемую «подушку безопасности»), аккумулируя  активы на своих корреспондентских счетах. Размер совокупного портфеля банка  на 2012 год составил 3851097 тыс. руб., что  практически на 25,7  % больше, чем  в 2011 году. Среди заемщиков банка  присутствуют клиенты всех организационно-правовых форм собственности.

Таблица 7 – Кредитный  портфель ОАО КБ «Хлынов» на 2012 год

Отрасль	Портфель, тыс. руб.	Доля, %
Торгово-посредническая	2788769	72,49
Промышленность	229579	5,96
Сельское хозяйство	140390	3,65
Строительство	201544	5,23
Финансы	800	0,02
Прочие	490015	12,72

 

 

 

Рассматривая качественные показатели оценки кредитного портфеля по корпоративным клиентам банка  необходимо остановиться на двух показателях  – общая сумма просроченной задолженности  по корпоративным клиентам банка  составляет 27760 тыс. руб., удельный вес  в портфеле просроченной задолженности  составил всего 0,72%.

За 2012 год общая сумма  предоставленных кредитов корпоративных  клиентам банка составила 7,48 млрд. руб. За 2012 год было заключено 1972 договоров  с корпоративными клиентами банка. Основная доля заключенных кредитных договоров приходилась на кредиты, предоставляемые для пополнения оборотных средств и приобретения ТМЦ – 6970372 тыс. руб. (93,2 %). Для приобретения основных средств и автотранспорта было предоставлено 503171 тыс. руб. (6,7 %), на прочие цели было выдано 6350 тыс. руб. (0,1 %).