Экономическое обоснование создания производственного предприятия ООО«Рубин»

– углубление товарной номенклатуры за счет увеличений числа вариантов каждого товара;

 

 

 

 

 

 

 

 

1.6 Источники формирования имущества

 

Источником формирования имущества является Уставный капитал предприятия; совокупность вкладов в денежном выражении учредителей в имущество (стоимость основных средств, нематериальных активов, оборотных и денежных средств) организации при ее создании, основной источник обеспечения деятельности в размерах, определенных учредительными документами.

 

1.7 Организационная структура предприятия

 

 

 

 

 

 

 

2. Расчетно-аналитическая  часть

2.1 Штатное расписание

Таблица №2 Штатное расписание

№	Должность	К-во (чел.)	Должностной оклад	ФОТ на месяц руб.	ФОТ на год руб.
1	Генеральный директор	1	50000	50000	600000
2	Зам. Генерального директора	1	38000	38000	456000
3	Финансовый директор	1	35000	35000	420000
4	Зам. Финансового директора	1	28000	28000	336000
5	Совет по качеству	3	14000	42000	504000
6	Отдел логистики	4	15000	60000	720000
7	Маркетолог	6	19000	114000	1368000
8	Начальник научно-технического отдела	1	32000	32000	384000
9	Специалисты научно-технического отдела	5	25000	125000	1500000
10	Начальник производственного отдела	1	30000	30000	360000
11	Водитель	3	12000	36000	432000
12	Работники производственного отдела	18	15000	270000	3240000
13	Охрана	2	10000	20000	240000
14	Уборщики	4	6000	24000	288000
15	Главный Бухгалтер	1	36000	36000	432000
16	Бухгалтер	1	18000	18000	216000
Итого:		53		958000	11496000

 

2.2 Начальный  капитал

Таблица №3 Расчет начального капитала

Показатель	Величина, руб.
Учредительский взнос	150000
Предпроизводственные расходы	100000
Инвестиции в нематериальные активы	30000
Инвестиции в основные средства, всего: В том числе:	300000
оборудование	240000
помещения	60000
из них:          приобретается в собственность	-
арендуется	60000
Инвестиции в оборотные средства, всего: В том числе:	2300000
производственные запасы	2300000
незавершенное производство	-
готовая продукция	-
поставленная и неоплаченная продукция	-
Расходы по персоналу	958 000
Потребность в начальном капитале, всего:	3838000

 

Величина начального капитала определяется как сумма проектируемых затрат, совершаемых на инвестиционной стадии процесса организации производства нового предприятия, и рассчитывается по формуле

Кнн = Кпр + Кн.а +Крп + Кув

где Кнн – начальные капвложения для открытия нового предприятия; Кпр – предпроизводственные расходы, тыс. р.; Кн.а  - капиталовложения в нематериальные активы; Км – капиталовложения в материальное обеспече-ние, тыс. р., Кув- учредительский взнос; Крп – расходы по персоналу, тыс. руб.

 

 

 

2.3 Расчет  кредита

Срок кредита:1 год.

Процент по кредиту: 15%

Начисленные проценты (за год): 312000 рублей

Сумма погашения кредита (за год):  3838000 рублей

Таблица №4 Расчет кредита

Период	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Остаток по кредиту	3838	3518	3198	2878	2558	2238	1918	1598	1278	958	638	318
Начисленные проценты	48	44	40	36	32	28	24	20	16	12	8	4
Сумма погашения	320	320	320	320	320	320	320	320	320	320	320	320

 

 

 

 

2.4 Расчет  себестоимости

Стоимость приобретаемых материалов для производства изделий:

Таблица №5 Расчет себестоимости

№	Наименование товара	Ед. изм.	К-во	Цена за ед., руб.	Стоимость, всего, руб.	НДС	Всего, с НДС, руб.
1	Золото 585 пробы	унц.	30	43807	1314210	236557	1550767
2	Золото 585 пробы	унц.	20	43807	876140	157705	1033845
3	Золото 750 пробы	унц.	50	44102	2205100	396918	2602018
4	Серебро 925 пробы	унц.	110	682	75020	13503	88523
5	Серебро 925 пробы	унц.	80	682	54560	9820	64380
6	Серебро 925 пробы	унц.	90	682	61380	11048	72428
7	Платина 950 пробы	унц.	20	46469	929380	167288	1096668
8	Платина 950 пробы	унц.	30	46469	1394070	250932	1645002
9	Платина 950 пробы	унц.	15	46469	697035	125466	822501
10	Платина 950 пробы	унц.	15	46469	697035	125466	822501
	Итого:		460		8303930	1494703	9798633

 

Затраты на основные и вспомогательные материалы См рассчитываются по формуле:

См = (1+ Ктзр)*∑Цмi*gmi-∑Цомi*gomi

Ктзр – коэффициент, учитывающие транспортно-заготовительные расходы, Цмi – оптовая цена ед. материала, gmi – количество материала на изделия, тн; Цомi – цена единицы возвратных отходов, руб/тн; gomi – количество реализуемых отходов материала на изделие, тн.    

 

 

    

 

 

 

 

 

Таблица №6 Затраты на материалы

№	Наименование товара	Ед. изм.	Транс.расх.	Кол-во, унц.	Цена за ед. без НДС, руб.	Цена возвратных отходов	Кол-во возвратных отходов, унц.	Затраты на материалы
1	Золото 585 пробы	унц.	0,04	30	43807	8000	1.5	1409450
2	Золото 585 пробы	унц.	0,04	20	43807	8000	1	903186
3	Золото 750 пробы	унц.	0,04	50	44102	9000	2.5	2270804
4	Серебро 925 пробы	унц.	0,04	110	682	80	5.5	77581
5	Серебро 925 пробы	унц.	0,04	80	682	80	4	56422
6	Серебро 925 пробы	унц.	0,04	90	682	80	4.5	63475
7	Платина 950 пробы	унц.	0,04	20	46469	9500	1	957055
8	Платина 950 пробы	унц.	0,04	30	46469	9500	1.5	1436925
9	Платина 950 пробы	унц.	0,04	15	46469	9500	0.75	715916
10	Платина 950 пробы	унц.	0,04	15	46469	9500	0.75	715916
	Итого:			460			23	8606730

                                         

Затраты на основные и вспомогательные материалы составляют 8606730 рублей.

Расчет затрат на топливо Ст проводится по формуле:

Ст = (1+Ктзр)*∑Qti*gti

Qti – годовой расход топлива, кг; Цti – оптовая цена топлива руб/кг

Ст = (1+0,04)*(2500+2500+2500)*28 =218400 рублей

 

Расчет затрат на электроэнергию Сэ производится по следующей формуле.

Сэ = Мп*км*Т*Ц

Мп – мощность установленного электрооборудования, кВТ; км – коэффициент использования мощности электрооборудования, Т – время работы электрооборудования, Ц – цена 1 кВТ/ч электроэнергии, руб.

Сэ = 30*0,8*8*22*12*4,0 = 202752 рублей

 

Соз - Заработная плата основных производственных рабочих (определяется по таблице штатного расписания):

Соз = 5484000 рублей

 

Расходы по оплате налога на имущество:

Сои = 240000*0,02*12 = 57600 рублей

 

Расходы по содержанию и эксплуатации машин и спецоборудования Ссэо принимаются равными 30% от стоимости оборудования.

ССЭО = 240000*0.3*12 = 864000 рублей

 

Цеховые расходы Сцр принимаются равными 35% от основной заработной платы производственных рабочих.

СЦР = 5484000*0,35 = 1919400 рублей

 

 

Расходы на обязательные социальные отчисления:

- отчисления  в пенсионный фонд, 22%

5484000*0,22 = 1206480 рублей

- медицинское  страхование, 5,1%

5484000*0,051 = 279684 рублей

- фонд социального  страхования, 2,9%

5484000*0,029 = 159036 рублей

- страхование  от несчастного случая, 0,2%

5484000*0,002 = 10968  рублей

Итого: 1656168 рублей

 

 

 

 

 

 

Суммарные затраты составляют цеховую себестоимость. Рассчитанные данные вносим в таблицу:

 

 

Таблица №7 Цеховая себестоимость

№	Наименование затрат	Сумма, рублей
1	Основные и вспомогательные материалы	8606730
2	Топливо (автопарк)	218400
3	Электроэнергия	202752
4	Расходы по содержанию и эксплуатации машин и спецоборудования	864000
5	Налог на имущество	57600
6	Цеховые расходы	1919400
7	Аренда производственных помещений	720000
8	Основная заработная плата производственных рабочих	5484000
9	Расходы на обязательные социальные отчисления	1656168
	Цеховая себестоимость	19729050