Инвестиционная политика компании

Наименование показателя

за 

отчетный

период

за 

аналогичный

период

Выручка

432743

288677

Себестоимость продаж

(266123)

(169016)

Валовая прибыль (убыток)

166620

119661

Коммерческие расходы

(   )

(   )

Управленческие расходы

(   )

(   )

Прибыль (убыток) от продаж

166620

119661

Доходы от участия в других организациях

216

21

Проценты к получению

130

0

Проценты к уплате

(5827)

(0)

Прочие доходы

9174

11149

Прочие расходы

(7177)

(11958)

Прибыль (убыток) до налогообложения

163136

118873

Текущий налог на прибыль 

(40633)

(29652)

в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)

Изменение отложенных налоговых обязательств

Изменение отложенных налоговых активов

Прочее

Чистая прибыль (убыток)

122503

89221

Наименование показателя

Расчет

2010г.

2011г.

Вывод

1

2

3

4

5

Коэффициент  ликвидности

Коэффициент текущей ликвидности

К_т.л = ТА/ ТП

2,12

2,74

Рекомендуемое значение  1,6-2. Следовательно предприятие находится в удовлетворительном состоянии

Промежуточный коэффициент ликвидности

К_п.л =(ТА-З) - ТП

1,27

1,90

Рекомендуемое значение  1-1,2. Следовательно, предприятие находится в хорошем  финансовом состоянии

Коэффициент абсолютной ликвидности

К_А.л = (ДС+ КФВ)/ ТП

0,15

0,27

Удовлетворительному финансовому положению  предприятия отвечают значения коэффициента превышающие 0,8-1. В данном случае низкое значение коэффициента указывает на снижение платежеспособности предприятия

Показатели платежеспособности

Коэффициент финансовой устойчивости

К _ф.у. = СК / ЗК

1,6

2,2

Рекомендуемое значение  > 1. Расчетные  значения показали, что предприятие  имеет возможность покрыть собственным  капиталом заемные средства

Коэффициент платежеспособности

К _п. = ЗК / СК

0,62

0,45

Рекомендуемое значение 0,67. В данном  случае низкое значение указывает на снижение платежеспособности предприятия.

Коэффициенты оборачиваемости

Коэффициент оборачиваемости активов

КО _а =  ВР / А

1,08

1,48

В течении рассматриваемого периода  активы предприятия  успевают совершить  полный оборот.  Увеличение коэффициента свидетельствует о тенденциях в  развитии предприятия

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала

КО _ск =  ВР / СК

1,99

2,24

Показатель отражает активность собственного капитала. Чем больше данное значение, тем эффективнее используется собственный капитал предприятия.

Коэффициент оборачиваемости ТМЗ

КО _з =  ВР / З

3,49

4,86

В течение года запасы предприятия  успевают совершить четыре  оборота

Коэффициент оборачиваемости дебиторской  задолженности

КО _ДЗ =  ВР / ДЗ

2,7

2,57

В течение отчетного года дебиторская задолженность совершает  два  полных оборота. Снижение данного показателя свидетельствует об улучшении расчетов с дебиторами

Средний срок оборота кредиторской задолженности

Т _КЗ=(КЗ х Д)/ВР

118,1

86,6

В течение 86 дней предприятие покрывает  срочную задолженность.

Показатели рентабельности

Рентабельность продаж

Рп=БП/ (ВР+ВД)

0,41

0,37

На один рубль объема продаж приходится 0,37 прибыли

Рентабельность активов

Ра=БП/ (ТА+ОС)

0,48

0,485

На каждый рубль совокупных активов  приходится 0,485 прибыли

Вид риска

Отрицательное влияние

Мероприятия по снижению риска

1

2

3

Риски подготовительной стадии

Отношение  администрации  города

Введение администрацией дополнительных налогов

Убедить администрацию  в необходимости предоставления налоговых льгот

Финансовые проблемы внутри предприятия

Увеличение денежных средств  на реализацию проекта

Оставить резерв. привлечение  дополнительных (собственных) инвестиций

Увеличение затрат из-за инфляции

Снижение прибыли

Создание резервного фонда

Финансово-экономические  риски

Неустойчивость спроса

Падение спроса с ростом цен 

Стимулирование продаж, интенсивная реклама

Вероятность появления  конкурентов

Падение спроса, уменьшение прибыли

Сосредоточиться на своих  преимуществах, провести маркетинговые  исследования

Снижение платежеспособности потребителей

Падение продаж, снижение прибыли 

Снижение цен, улучшение  качества продукции

Рост цен поставщиков

Снижение прибыли из-за роста цен

Поиск альтернативных поставщиков

Рост налогов

Уменьшение чистой прибыли

Заключение договоров  с консалтинговыми и юридическими фирмами на экономическое  и правовое обслуживание для уменьшения налогов

Насыщение рынка

Снижение потока потребителей

Постоянное профессиональное совершенствование сотрудников, улучшение  качества продукции, выход на новые  рынки

Продолжение таблицы 

1

2

3

Социально-экономические  риски

Трудности с набором  квалифицированных кадров

Увеличение затрат на комплектование структуры

Поиск квалифицированных  сотрудников

Недостаточный уровень  заработной платы

Текучесть кадров

Увеличение заработной платы, поощрение сотрудников другими  методами мотивации

Недостаточная квалификация персонала

 Брак в работе,  снижение престижа предприятия

Профессиональное обучение  сотрудников, увеличение требований при  приеме на работу

Болезни персонала

Угроза срыва работы

Взаимозаменяемость сотрудников, улучшение условий труда

Наименование показателя

2007

2008

2009

Всего по проекту

Начис-лено, всего

в т.ч. по проек-ту

Предо-ставле-но льгот

Начис-лено, всего

в т.ч. по проек-ту

Предо-ставле-но льгот

Начис-лено, всего

в т.ч. по проек-ту

Предо-ставле-но льгот

Начис-лено, всего

в т.ч. по проек-ту

Предо-ставле-но льгот

Местный бюджет

Земельный налог

0,36

-

-

0,36

-

-

0,36

-

-

1,08

-

-

Налог на имущество

0,6

0,2

0,2

0,64

0,2

0,2

0,72

0,1

0,1

1,96

0,5

0,5

Налог на прибыль

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Итого

0,96

0,2

0,2

1,0

0,2

0,2

1,08

0,1

0,1

3,04

0,5

0,5

Областной бюджет

Земельный налог

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Налог на имущество

1,4

0,7

0,7

1,6

0,8

0,8

1,9

0,8

0,8

4,9

2,3

2,3

Налог на прибыль

26,4

1,69

0,72

32,9

5,72

2,40

43,1

10,68

4,3

102,40

18,09

7,42

Итого

27,8

2,39

1,42

34,5

6,52

2,48

45,0

11,48

5,1

107,30

20,39

9,0

Консолидированный бюджет

Земельный налог

0,36

-

-

0,36

-

-

0,36

-

-

1,08

-

-

Налог на имущество

2,0

0,9

0,9

2,24

1,0

1,0

2,62

0,9

0,9

6,86

2,80

2,80

Налог на прибыль

26,4

1,69

0,72

32,9

5,72

2,40

43,1

10,68

4,3

102,40

18,09

7,42

Итого

28,76

2,59

1,62

35,5

6,72

3,40

46,08

11,58

5,2

110,34

20,89

10,22