Управление операционными рисками коммерческого банка на примере Калининградского отделения №8626/01246 Сбербанка РФ

Калининградское ОСБ № 8626/01246 вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РФ. Отношения отделения с клиентами строятся на основе договоров, заключаемых в порядке и на условиях, установленных Банком, с обязательным использованием типовых договоров, утвержденных Банком, в соответствии с законодательством РФ. Процентные ставки по кредитам, вкладам и плата за услуги, оказываемые клиентам отделения, определяются Банком или в порядке, им установленным, с соблюдением требований действующего законодательства.

Руководство текущей деятельностью отделения осуществляет Совет и управляющий отделением.

Управляющий отделением руководит деятельностью отделения в соответствии с полномочиями, определяемыми Положением о структурном подразделении и Генеральной доверенностью, выданной ему Банком:

• заключает договоры на осуществление отделением банковских операций и сделок;
• имеет право первой подписи под финансовыми документами;
• распоряжается имуществом отделения для осуществления его текущей деятельности в пределах своей компетенции;
• заключает трудовые договоры с работниками предприятия, применяет к этим работникам меры поощрения и налагает на них взыскания;
• издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками отделения;
• организует ведение бухгалтерского учета;
• возглавляет Совет отделения и несет персональную ответственность за организацию его работы и принятие решений, соответствующих нормативным и распорядительным документам Банка.

На заседаниях Совета рассматриваются вопросы, определяющие основные направления совершенствования деятельности отделения, разрабатываются мероприятия по всестороннему удовлетворению потребностей клиентов в банковских услугах и получению на этой основе максимальной прибыли, утверждаются планы работы отделения, принимаются решения об изменении организационно-штатной структуры филиала, заслушиваются отчеты их руководителей, рассматриваются материалы ревизий, принимаются решения по списанию безнадежной к взысканию ссудной задолженности в порядке и на условиях, установленных Банком, а также решаются иные производственные и социальные проблемы, направленные на выполнение отделением решений Правления Банка, требований и указаний Банка.

В должностные обязанности отделов входят.¹⁴

Экономическая служба:

• изучение конъюнктуры финансового рынка;
• анализ финансовой деятельности филиалов и отделения в целом;
• составление и доведение до филиалов задания бизнес-плана по остатку вкладов;
• формирование и предоставление в территориальный банк необходимой статистической отчетности;
• составление прогнозов деятельности отделения по размещению свободных ресурсов;
• контроль и анализ корсчета, кассы;
• совершенствование организационной структуры и сети филиалов банка.

Контрольно-ревизионная служба:

• контроль обеспечения соблюдения всеми службами и сотрудниками отделения банка федерального законодательства и соответствующих нормативных актов, а также внутренних документов, определяющих экономическую политику банка;
• осуществление контроля с помощью регулярных проверок деятельности подразделений банка и отдельных сотрудников;
• проверка правильности ведения работниками первичной документации, осуществления в полном объёме установленных в отделении банка процедур сверки, согласования и визирования документов, а также формирования на базе первичных документов балансовых и отчётных данных;
• контроль за адекватным отражением операций банка в учёте и отчётности, соответствием данных синтетического и аналитического бухгалтерского учета.

Отдел кредитования:

• осуществление кредитования физических и юридических лиц;
• анализ структуры кредитного портфеля;
• разработка предложений по выбору направлений кредитования;
• контроль за формированием резерва на возможные потери по ссудам.

Отдел ценных бумаг:

• организация работы по выпуску и размещению ценных бумаг;
• организация работы по размещению государственных ценных бумаг и осуществление функций платежного агента;
• контроль за состоянием инвестиций в ценные бумаги.

Отдел вкладов и расчетно-кассового обслуживания:

• проведение маркетинга банковских услуг;
• организация привлечения средств населения в рублях и в инвалюте;
• организация расчетно-кассового обслуживания;
• организация перечисления средств населения во вклады и безналичных расчетов за товары и услуги.

Служба инкассации:

• организация операционно-кассовой работы в отделении банка;
• организация работы по инкассации денежной наличности и ценностей, внедрение спецоборудования и спецтехники для обеспечения сохранности денег и ценностей;
• обеспечение внутренней и внешней безопасности отделения банка.

Отдел бухгалтерского учета и отчетности:

• организация бухгалтерского учета и отчетности в отделении банка и его филиалах, контроль за рациональным использованием материальных и финансовых ресурсов;
• формирование полной и достоверной информации о хозяйственных процессах и финансовых результатах деятельности отделения банка;
• осуществление расчетов.

Бухгалтерия последующего контроля:

• организация контроля за вкладами населения;
• своевременное обеспечение отдела бухгалтерского учета и отчетности материалами проверок по документам вкладных операций;
• своевременное обнаружение ошибок и юридически незаконного оформления операций по вкладам.

Служба информатики и автоматизации:

• обеспечение функционирования электронного документооборота;
• организация технического обслуживания средств вычислительной и банковской техники, эксплуатации в отделении банка.

Организационная структура отделения банка обеспечивает с одной стороны усиление взаимодействия с подчиненными учреждениями, с другой – разграничение функций и полномочий в различных сферах деятельности. Таким образом, организационная структура и структура управления отделением, является оптимальной для данного субъекта.

Отдел информационных технологий:

- автоматизация бизнес – процессов всех подразделений (под бизнес-процессом в целях настоящего Положения понимаются действия сотрудников банка, направленные на реализацию функций, возложенных на них утвержденными внутрибанковскими положениями и должностными инструкциями);

- автоматизация процессов управления банком;

- формирование и представление всех видов информации, связанной с автоматизацией бизнес-процессов всех подразделений банка и их программным обеспечением, начальнику управления обеспечения деятельности банка;

Отдел бухгалтерского учета и отчетности (далее ОБУиО) входит в состав Калининградского ОСБ № 8626/01246 СБ РФ и осуществляет бухгалтерский учет операций по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов юридических и физических лиц.

Свою деятельность отдел бухгалтерского учета и отчетности осуществляет в соответствии с Федеральным Законом Российской Федерации "О бухгалтерском учете" и на основании Правил бухгалтерского учета № 61 (от 18.06.1997г. с изменениями и дополнениями), установленных Банком России, инструкций, указаний, нормативных писем и настоящего Положения. ОБУиО Калининградского отделения Северо-Западного СБ составляет отдельный баланс, являющийся составной частью сводного баланса СБ РФ.

ОБУиО Калининградского отделения Северо-Западного СБ РФ ведет бухгалтерский учет в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в учреждениях Сбербанка РФ, утвержденным Президентом Сбербанка России 9 декабря 1997 года, с учетом дополнительной детализации по счетам 3-4 порядка, введенной Северо-Западным СБ РФ.

В вопросах ведения бухгалтерского учета работники ОБУиО Калининградского отделения Северо-Западного СБ РФ подчиняются главному бухгалтеру Калининградского отделения Северо-Западного СБ.

Главный бухгалтер Калининградского ОСБ № 8626/01246 определяет конкретные обязанности бухгалтерских работников и закрепляет за каждым бухгалтером аналитический и синтетический учет по бухгалтерским счетам, отраженным в балансе. Закрепление обязанностей, а также вносимые изменения оформляются в письменной форме. Требования главного бухгалтера по документальному оформлению операций и представлению необходимых документов и сведений обязательны для всех работников. Финансовый год ОБУиО начинается 1 января и заканчивается 31 декабря. Все финансовые документы составляются в соответствии с правилами, установленными Банком с учетом требований законодательства и нормативных актов Банка России.

На региональном рынке кредитования физических лиц Калининградское ОСБ № 8626/01246 сохраняет лидирующие позиции.

Таблица 5 – Оборачиваемость кредитных ресурсов Калининградского ОСБ № 8626/01246 в млн. рублей

Наименование показателей	Годы				ИТОГО
	2008	2009	2010	2011
1. Обороты по погашению ссуд, в том числе: Юридическими лицами Физическими лицами	11226     8669 2557	6869     3596 3273	13498     10780 2718	7432     4065 3367	39025     27110 11915
2. Среднегодовые остатки, всего, в том числе: Юридические лица Физические лица	6546   5580 966	10995   9902 1093	10021   7053 2968	7222   3789 3433	34784   26342 8460
3. Оборачиваемость, раз за год (п.1/п.2): в том числе: Юридические лица Физические лица	1,71   1,55 2,65	0,62   0,36 2,99	1,35   1,53 0,92	1,03   1,07 0,98	1,12   1,03 1,41
4. Средний срок размещения в днях (365/п.3) в том числе: Юридические лица Физические лица	213     235 138	589     1014 122	270     239 397	354     341 372	326     345 259

 

Сберегательный банк России и Калининградское ОСБ № 8626/01246 имеют высокую финансовую устойчивость. Об этом свидетельствуют высокие показатели ликвидности и платежеспособности. Наблюдается постоянный рост валовых доходов, увеличение прибыли банка.

Сберегательный банк России осуществляет активные операции в основном за счет привлеченных средств, имеющих долгосрочный характер, которые составляют около 80,0% в общей структуре пассивов. Значительную часть этих пассивов составляют депозиты и вклады (62,4%). Увеличение доли этих источников ведет к удорожанию ресурсов, но зато банку легче спрогнозировать наличие у него средств. Также большую долю в составе источников имеют и корреспондентские счета (около 17%).

Позитивные изменения в экономике страны, рост реальных доходов граждан и высокий уровень доверия населения к Сбербанку России, подкрепленный взвешенной процентной политикой, учитывающей интересы различных социальных и возрастных групп, способствуют созданию благоприятной базы для развития сберегательной активности населения, что позволяет банку добиваться высоких темпов привлечения средств по вкладам.

2.2. Анализ финансовых  результатов деятельности Калининградского  отделения Сбербанка РФ №  8626/01246

 

Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль или убытки, полученные банком, – показатели, концентрирующие в себе результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка. Повышение эффективности кредитных операций – это главный показатель правильно спланированного и проводимого управления кредитными операциями.

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов.

В американских банках получила распространение концепция высокорентабельной банковской деятельности (в том числе и кредитной). Она содержит три компонента:¹⁵

1. Максимизация доходов: от предоставления кредитов; по </sp