Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Апреля 2014 в 21:57, курсовая работа
Вслед за деньгами кредит является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости может увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить способности и выданные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.
Введение…………………………………………………………………….5
Глава 1 История развития краткосрочного кредитования в России
1.1 История кредитной и банковской системы России. Развитие краткосрочного кредитования……………………………………………………7
1.2 Понятие краткосрочного кредитования……………………………16
1.3 Общая характеристика кредитной линии в банке…………………19
1.4 Овердрафт – как форма краткосрочного кредита…………………23
Глава 2 Расчетная часть
2.1 Расчет кредита аннуитетным способом……………………………..26
2.2 Расчет дифференцированного платежа……………………………...29
Глава 3 Практическая часть
3.1 Пути повышения эффективности функционирования системы краткосрочного кредитования России………………………………………….31
Заключение………………………………………………………………..39
Список использованной литературы…………………………………….41
Именно на вторичном кредитном рынке может осуществляться превращение долга в работающий капитал. Эффективность функционирования вторичного кредитного рынка определяет гибкость всей системы краткосрочного кредитования и эффективность перераспределения совокупного оборотного капитала в экономике. Предметом сделок на вторичном кредитном рынке являются уже существующие или будущие требования, уступаемые финансовому агенту, как в процессе купли-продажи требований, так и путем приема этих обязательств в обеспечение нового кредита.
Стихийная торговля дебиторско-кредиторской задолженностью и долговыми обязательствами, которая осуществляется в России, должна быть заменена организованным рынком долга по примеру развитых стран. В 1999 году был разработан проект «Создание внутреннего рынка долговых обязательств в России», в соответствии с которым функционирует виртуальная торговая площадка на Информационно-торговом портале «Российский рынок долговых обязательств». На организованный рынок долговых обязательств поступают арестованные и добровольно переданные долговые обязательства предприятий, в том числе недоимщиков. Дебиторская и кредиторская задолженность продается на комиссионных началах в ходе торгов. В ходе реализации дебиторской задолженности должника заключается двухсторонняя сделка по уступке принадлежащих должнику прав требования (дебиторской задолженности) к дебитору.
Важными механизмами трансформации с точки зрения обеспечения текущих потребностей предприятий в оборотном капитале являются факторинг и учет векселей, при которых обязательства, возникающие в процессе коммерческого кредитования, трансформируются в банковский кредит, позволяя заемщику превратить долг в производительный оборотный капитал.
В зависимости от способа уступки требования существует различный порядок расчетов между финансовым агентом и его клиентом. Так, если по условиям договора финансирования под уступку денежного требования финансирование клиента осуществляется путем покупки у него этого требования финансовым агентом, последний приобретает право на все суммы, которые он получит от должника во исполнение требования, а клиент не несет ответственности перед финансовым агентом за то, что полученные им суммы оказались меньше цены, за которую агент приобрел требование.
Если же уступка денежного требования финансовому агенту осуществлена в целях обеспечения исполнения ему обязательства клиента и договором финансирования под уступку требования не предусмотрено иное, финансовый агент обязан представить отчет клиенту и передать ему сумму, превышающую сумму долга клиента, обеспеченную уступкой требования. Причем, если денежные средства, полученные финансовым агентом от должника, оказались меньше суммы долга клиента финансовому агенту, обеспеченной уступкой требования, клиент остается ответственным перед финансовым агентом за остаток долга.
Факторинг является кредитной сделкой, поскольку в его основе лежит авансирование денежных средств поставщику под уступку дебиторской задолженности. Цена факторинга – факторинговая комиссия состоит из следующих компонентов:
В большинстве факторинговых компаний мира факторинговая комиссия устанавливается в зависимости от количества покупателей, оборота, частоты поставок, особенностей товарного рынка и находится в пределах от 0,5 до 5 % от товарооборота. Согласно действующему российскому налоговому законодательству, комиссия за факторинговое обслуживание уменьшает налогооблагаемую базу налога на прибыль организаций.
Факторинг исторически развивался как альтернатива коммерческому кредиту в вексельной форме. В России факторинг пока еще не получил должного развития вследствие недостаточности нормативно-правовой базы.
В рамках факторинга организациям – поставщикам предлагается, как правило, комплекс разнообразных услуг по финансированию поставок, покрытию рисков, административному управлению дебиторской задолженностью. Для проведения факторинговых операций коммерческие банки тщательно отбирают клиентов не только по их финансовому состоянию, но и с точки зрения состояния отрасли поставщика и отрасли дебитора, а также по типам и видам контрактов, которые предъявляются поставщиками в подтверждение обоснованности денежного требования. Очень важна устойчивость спроса на товары поставщика.
Хотя потребность в факторинговых операциях достаточно значительна в России, их развитию препятствует недостаточность правовой базы. В сущности, факторинг призван придти на смену широко применявшемуся в СССР кредиту под расчетные документы в пути, который надежно защищал предприятия от появления кассовых разрывов в финансовом обеспечении текущей деятельности и обеспечивал непрерывность кругооборота их средств.
Важным путем повышения эффективности функционирования системы краткосрочного кредитования России является развитие информационной инфраструктуры кредитного рынка. Кредитный рынок, как и любой другой рынок, является коммуникативной системой, а потому эффективность действия его механизма в решающей степени зависит от качества, количества, скорости распространения информации.
Банки улучшают качество информации, циркулирующей на кредитном рынке за счет следующих факторов:
Важнейшее условие успешного функционирования кредитного рынка – его информационная прозрачность. Банки и фирмы, раскрывающие информацию о своей деятельности, могут работать успешнее, так как степень доверия к ним со стороны вкладчиков, акционеров и кредиторов повышается. Такие организации могут выиграть от раскрытия информации, прежде всего за счет более выгодных для них условий привлечения ресурсов, так как в противном случае он вынужден привлекать средства под более высокий процент, компенсируя риски своих контрагентов.
Большое значение для снижения кредитного риска имеют базы данных, содержащие сведения о финансовом состоянии и кредитной истории потенциальных заемщиков, которые широко распространены за рубежом. Важным источником информации для кредитного анализа в западной практике являются так называемые кредитные бюро, готовящие комплексные справки по предприятиям. Такого рода услуги оказывает информационные компании, которые составляют и публикуют рейтинги. Только в США действует около трех тысяч кредитно-информационных бюро, располагающих кредитными историями большинства физических и многих юридических лиц.
В целях обеспечения необходимых условий для реализации государственной политики, направленной на предупреждение банкротств и финансовое оздоровление неплатежеспособных организаций Федеральная служба России по финансовому оздоровлению и банкротству (ФСФО) проводит мониторинг организаций. Ежегодно формируется Перечень предприятий, в который обязательно включаются значимые организации.
Таким образом, в России постепенно формируется современная информационная инфраструктура кредитного рынка, отвечающая его специфическим потребностям, что позволит снизить риски при кредитовании.
Заключение
В последнее время кредиты стали более доступными, и, следовательно, более востребованными. На отдельные виды кредитов установлены довольно привлекательные ставки, а также особая система различных скидок.
Банки на сегодняшний день активно привлекают клиентов большим разнообразием кредитных продуктов, которые могут быть доступными для получения различных сумм денежных средств. Программы кредитования имеют самую разнообразную целевую направленность и способны удовлетворить запросы различных категорий заемщиков. Суммы, сроки, условия кредитования определяются банками в зависимости от самых разных факторов. Банки предлагают заинтересованным лицам оформить кредит наличными на 3 месяца или получить ссуду на несколько лет – все зависит от реальной необходимости, которая есть у заемщика, а также от уровня его финансовой состоятельности. То есть программы кредитования потребителя могут быть доступными для одних клиентов, но в тоже время не соответствовать возможностям других.
Доступность и простота в оформлении краткосрочных займов делают их самыми популярными среди клиентов банков. Потребительские кредиты предпочитают те заемщики, которые не могут представить финансовым организациям официальные справки о доходах и другие документы, подтверждающие материальную состоятельность.
Краткосрочное кредитование является наименее рискованным, так как кредит обычно выдаётся, в среднем, на 3 – 8 месяцев. В рамках данного периода представляется возможным оценить как экономическую ситуацию в целом по стране, так и кредитоспособность отдельного заёмщика, что не всегда удаётся осуществить на более длительный срок. Это связано, прежде всего, с тем, что на состояние финансового рынка влияют не только экономические причины, но и ряд других, которые следует принимать во внимание в условиях долгосрочного планирования. Заёмщик же порой нуждается больше в долгосрочном кредите, нежели в краткосрочном. Это объясняется тем, что эффект от запланированного инвестиционного проекта может следовать не сразу после осуществления вложений. Именно в этом и расходятся мнения кредиторов и заёмщиков. Кредитор стремится как можно быстрее получить доход от произведённой кредитной операции, а заёмщик – как можно дольше отдавать плату за пользование денежными средствами контрагента.
С другой стороны, краткосрочные кредиты дорогие в использовании – высокий риск, банк компенсирует более высокими процентными ставками. Кроме того, получить таким способом можно лишь небольшие суммы. Овердрафт выгоден для юридических лиц, а для физических лиц выгоднее пользоваться кредитками из-за возможности льготного периода.
Сейчас банки оценивают каждого кредитора отдельно, тщательно анализируя его платежеспособность и финансовое положение и, требуют больший объем информации о заемщике, предприятии, обязательно составляют сложные финансовые схемы поведения кредитора на длительный период времени в различных условиях развития.
Список использованной литературы:
Интернет ресурсы: