Теории денег и их эволюция

Краткосрочные ссуды для юридических лиц также могут быть целевыми. Это, например, кредиты на пополнение оборотных активов, на покупку техники и оборудования, или даже на выплату заработной платы. Такие виды займов выгодны скоростью оформления и лояльным отношением банков – нет необходимости собирать большой пакет документов и справок. С другой стороны, банковские организации контролируют целевое назначение кредита. Кроме того, выдают такие краткосрочные кредиты банки своим постоянным клиентам, и тем организациям, которые давно и успешно работают на рынке.

Краткосрочные кредитные линии – тоже вариант таких займов, но обычно предприниматели предпочитают пользоваться овердрафтом. [6, http://thebanks.info/3132]

Ниже мы более подробно рассмотрим виды краткосрочных кредитов: кредитная линия и овердрафт.

1.3 Общая характеристика кредитной  линии в банке

 

Кредитная линия представляет собой юридически оформленное соглашение между банком и заемщиком об обязанности банка предоставлять заемщику в течение определенного периода кредиты в пределах согласованного лимита.

Кредитная линия позволяет заемщику заимствовать средства в пределах определенного лимита, погашать все или часть ссудных средств и производить повторное заимствование в пределах срока пользования кредитной линией. Размер кредитной линии, как правило, устанавливается на основании балансовых данных заемщика о размещении оборотных средств и имеющихся в его распоряжении источников их формирования.

Размер кредитной линии рассчитывается по формуле

 

где,  Р — размер кредитной линии;

  ПЗ — производственные запасы;

НП — незавершенное производство;

ГП - готовая продукция;

ДЗ - дебиторская задолженность;

ТО - товары отгруженные;

КЗ - кредиторская задолженность;

СС- собственные средства.

Кредитная линия открывается для предприятий и организаций с устойчивым финансовым положением. В зарубежной банковской практике кредитная линия открывается на срок от трех до пяти лет, в российской — на срок не более чем на один год. [2, с.201]

При кредитовании заемщика в порядке кредитной линии банк взимает с клиента комиссионные за предоставление кредитных ресурсов по требованию заемщика.

У каждого банка своя методика анализа финансовой отчетности потенциального заемщика. Однако все банки в первую очередь обращают внимание на такие показатели, как прибыль, рентабельность, состав и достаточность собственных источников средств, оборачиваемость активов в постатейной разбивке. Для полноты выводов о финансовом состоянии будущего заемщика, оценки динамики развития банк требует предоставить отчетность на несколько отчетных дат.

Бизнес-план, предоставляемый в банк, позволяет оценить перспективы развития компании–заемщика. Поскольку бизнес-план содержит прогноз движения денежных средств на период кредитования, он позволит также установить наиболее удобный для обеих сторон график погашения кредита.

На основании данных бизнес-плана можно проверить, реальна ли потребность в кредите, обоснованны ли его суммы, цели использования. Но, разумеется, банк вряд ли поверит заемщику на слово при рассмотрении прогнозных данных. Он будет тщательно сопоставлять данные бизнес-плана с фактическим финансовым состоянием компании. Кроме того, банк может попросить представить договоры с поставщиками и покупателями, заключенные на срок кредитования, чтобы убедиться, что деятельность заемщика имеет договорное обеспечение. Обязательно будут затребованы договоры, оплату по которым заемщик планирует осуществить за счет кредита. Еще один обязательный документ, который должен заполнить заемщик — кредитная заявка, или анкета заемщика. По установленной банком форме клиент сообщает краткие данные о своем предприятии, руководителях, составе учредителей и излагает основные параметры кредитного проекта (сумма, срок, цель, обеспечение, желаемая процентная ставка). Подобные документы могут называться по-разному, но суть у них одна — узнать о компании-заемщике как можно больше.

Кроме того, банк обязательно попросит у клиента справку о кредитах, полученных в других банках. Если компания впервые обращается в данный банк за кредитом, а ранее она обслуживалась в других кредитных организациях, то в интересах заемщика предоставить в банк документы, подтверждающие его добросовестную кредитную историю, т.е. отсутствие просрочек по кредитным договорам. Чем больше документов по другим банкам — тем лучше. Даже если в перечне, выданном клиенту для подготовки пакета документов, нет какого-то документа, его могут попросить дополнительно.

Для заключения кредитного договора необходимо подготовить пакет юридических документов: учредительные акты, документы, подтверждающие полномочия руководителей, решения руководящих органов о совершении крупной сделки, а также документы по залоговому обеспечению. [6, http://www.directorinfo.ru/article.aspx?id=12965 &iid=502]

 При положительном решении вопроса об открытии кредитной линии и согласовании величины лимита между банком и клиентом заключается кредитный договор. После этого кредитный отдел банка выписывает распоряжение бухгалтерии об открытии заемщику отдельного ссудного счета для кредитования в форме кредитной линии.

В течение срока действия договора, клиент-заемщик может получать в банке ссуду (транш) в любой момент без представления стандартного пакета документов. Выдача кредита осуществляется каждый раз по заявке клиента-заемщика установленной формы, являющейся неотъемлемой частью кредитного договора. В заявке указывается сумма очередного транша (кредита) и желательная дата его предоставления банком.

Лимит выдач по кредитной линии считается полностью использованным, если оборот суммарной выдачи кредита по всем траншам равен сумме, предусмотренной в кредитном договоре.

Кредитная линия, открываемая заемщику, может быть, возобновляемая (револьверная) и невозобновляемая (простая).

Невозобновляемая кредитная линия характеризуется тем, что после выдачи и погашения кредита кредитные отношения между банком и заемщиком прекращаются.

Под возобновляемой кредитной линией понимается договор о предоставлении заемщику ссуды, в котором определяется максимальный размер единовременной задолженности клиента-заемщика по полученным кредитам (лимит задолженности) и предусматривается возможность ее полного или частичного погашения на протяжении всего срока действия договора с правом последующего докредитования клиента до установленного лимита.

В отличие от невозобновляемой кредитной линии, где лимитируется оборот по выдаче кредита, при возобновляемой кредитной линии лимитируется лишь ежедневный остаток ссудной задолженности клиента. Максимальная сумма кредита, которую заемщик может получить в течение срока действия договора, не лимитируется. Таким образом, возможность неоднократного получения и погашения кредита в пределах установленного лимита задолженности делает эту форму кредитования для заемщиков наиболее привлекательной.

Погашение кредита производится заемщиком либо путем безналичного перечисления средств с расчетного счета на ссудный счет, либо путем списания средств со счета клиента-заемщика в безакцептном порядке.

Возврат кредитов по договору о возобновляемой кредитной линии может быть предусмотрен на конкретную дату или «до востребования», но не ранее оговоренного срока.[6, http://www.grandars.ru/ student/bankovskoe- delo/kreditnaya-liniya.html]

Кредитные линии предоставляются клиентам с целью пополнения оборотных средств предприятия, закупки материалов, выплат зарплаты. Такая форма кредитования предполагает предоставление клиентам заемных средств со свободным режимом погашения, при условии привлечения денежных средств строго в пределах сумм, оговоренных в кредитном договоре. Для кредитных линий, как правило, применяются более высокие процентные ставки, чем для срочных кредитов.

 

1.4 Овердрафт – как форма краткосрочного  кредита

 

Овердрафт — особая форма краткосрочного банковского кредитования, дающая клиенту право оплачивать со своего расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на расчетном (текущем) счете дебетовое сальдо.

Кредит в порядке овердрафта носит многоцелевой характер и выдается для покрытия потребности клиента в оборотных средствах.

Овердрафт — это отрицательный баланс на текущем счете клиента, приобретающий иногда статус кредита, т. е. форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием средств по счету клиента банком сверх остатка средств на счете, в результате чего образуется дебетовое сальдо.

Кредитование расчетного счета клиента может осуществляться только в том случае, если оно предусмотрено в договоре банковского счета. Дополнительно к договору банковского счета коммерческие банки заключают кредитный договор (соглашение), где указываются основные условия предоставления и погашения кредита, его максимально допустимый размер и срок.

Овердрафт считается льготной формой кредитования, поэтому он должен предоставляться заемщикам с достаточно устойчивым финансовым положением лишь при временном недостатке или отсутствии средств на счете для совершения платежей.

В российской практике коммерческие банки предоставляют овердрафт клиентам при соблюдении следующих условий:

• заключения договора банковского счета на расчетно-кассовое обслуживание;
• отсутствие требований к расчетному (текущему) счету клиента (картотека № 2) в течение последних трех месяцев;
• наличия постоянных оборотов по расчетному счету;
• стабильность работы расчетного (текущего) счета клиента в банке-кредиторе и других банках;
• наличие безупречной кредитной истории;
• устойчивая финансово-хозяйственная деятельность клиента-заемщика.

Кредитование банком расчетного (текущего) счета клиента при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств осуществляется в пределах установленного лимита. Лимит по овердрафту определяется потребностями клиента в денежных средствах на завершение платежей с учетом возможностей регулярного возврата кредита и индивидуальных особенностей заемщика. Лимит кредитования по овердрафту, как правило, устанавливается банком в определенном проценте (доле) от среднемесячных поступлений на расчетный (текущий) счет клиента в данном банке за последние 3-6 месяцев.

Предоставление банком кредита по овердрафту и его погашение могут осуществляться заемщиком неоднократно в течение всего срока действия договора (соглашения) о кредитовании банком счета клиента и в пределах установленного лимита кредитования. Поскольку кредит в виде овердрафта предоставляется на покрытие кратковременных потребностей клиента в денежных средствах на пополнение оборотных средств, то срок пользования каждым отдельным кредитом должен колебаться в пределах от 15 до 30 дней.

За счет кредита по овердрафту оплачиваются как платежные документы, представленные в банк самим клиентом-заемщиком, так и документы, предъявленные к его расчетному (текущему) счету другими клиентами в течение операционного дня. Оплата платежных документов производится за счет кредита по овердрафту сверх остатка средств на расчетном (текущем) счете заемщика на конец операционного дня, но в пределах свободного лимита кредитования. Дебетовое сальдо, образовавшееся в результате таких операций на счете клиента, переносится с расчетного счета на ссудный счет по учету кредитов, предоставленных в форме овердрафта.

При овердрафте в погашение задолженности направляются все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента, поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств, что отличает овердрафт от обычных ссуд. Проценты взимаются по существующим или согласованным ставкам.

Погашение овердрафтного кредита производится путем ежедневного списания средств с расчетного (текущего) счета заемщика в безакцептном порядке в пределах свободного остатка средств на счете клиента на конец операционного дня.

При возникновении просроченной задолженности по овердрафту поступающие в погашение денежные средства клиента направляются в первую очередь на погашение комиссии за овердрафт, а затем на погашение процентов и основного долга.

При предоставлении кредита в форме овердрафта банки получают доход в виде: процентов за пользование заемными средствами, которые исчисляются исходя из дебетового сальдо по счету за фактическое время пользования овердрафтом; комиссионной платы за возможность пользования овердрафтом.

Плата за пользование овердрафтным кредитом устанавливается, как правило, в размере несколько большем, чем ставка рефинансирования Банка России, в процентах от суммы кредита за каждый день пользования овердрафтом. [6, http://www.grandars.ru/student/bankovskoe-delo/overdraft.html]

Кредиты овердрафт гарантируют кредитополучателю возможность своевременно и оперативно провести расчеты, существенно сэкономить на плате за пользование займом. Овердрафт  – это постоянный и возобновляемый источник финансирования, и погашение долга при такой форме кредитования осуществляется ежедневно, непосредственно из текущих поступлений на счета заемщика. У клиента есть возможность получать необходимые денежные средства практически в любое время.

Глава 2 Расчетная часть

 

Задание 1

Краткосрочное кредитование, на примере банка ООО ИКБ «Совкомбанк».

Клиентом банка получен кредит 26.01.2014 г.

Сумма кредита: 50 000 руб.