Теоретические аспекты определения сущности кредита

СОДЕРЖАНИЕ:

 

1.	Введение………………………………………………………………	4-5	стр.
2.	Теоретические аспекты определения  сущности  кредита…………	6-8	стр.
2.1.	Сущность,  основные  функции  и принципы кредитования………	9-12	стр.
2.2.	Кредитный договор - как основа кредитования……………………	13-14	стр.
3.	Порядок выдачи банковского кредита……………………………...	15-17	стр.
4.	Практика выдачи банковского кредита  на примере  филиала  №113 АСБ " Беларусбанк" ………………………………………….	18-21	стр.
4.1.	Основные направления   хозяйственной  деятельности филиала  № 113 АСБ " Беларусбанк" …………………………………………	22-23	стр.
4.2.	Порядок выдачи банковского кредита  на примере филиала  № 113 АСБ " Беларусбанк" ………………………………………....	24-25	стр.
5.	Заключение……………………………………………………………	26-29	стр.
6.	Литература…………………………………………………………….	30	стр.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ.

В условиях перехода  к рыночной экономике в Республике Беларусь использование кредитных рычагов приобретает особое значение. Это объясняется тем, что по мере  ослабления методов административного воздействия именно финансовые и кредитные рычаги должны стать важнейшим инструментом регулирования экономической жизни.

Повышенное   внимание к этой сфере  экономики  вызвано также   низкой   эффективностью  функционирования  кредитного механизма,  сложившегося  к концу 80- годов. Последнее   обстоятельство  в значительной мере связано с тем, что организация   кредитных отношений в народном хозяйстве не соответствовала  современному уровню  развития производственных сил, в недостаточной степени   учитывала  действие  объективных экономических законов.

Особая роль  в воздействие  на  экономические   процессы принадлежит  банковскому кредиту. Особенность банковской деятельности заключатся в том, что при оказании банковских услуг  прибыль не создается -  она  формируется  за счет прибыли клиентов, пользующихся услугами  кредитного учреждения. Это побуждает банки направлять кредитные ресурсы на финансирование   наиболее рентабельных отраслей и предприятий или высокоэффективных мероприятий. В противном случае   велик  риск  не только,  дополучить прибыль, но и потерять часть собственных средств. В результате  банковский кредит реально содействует структурной перестройке   экономики.

Более того, банковский кредит в настоящее  время выступает как фактор децентрализации  управления экономикой. Основным инструментом  регулирующего воздействия банка на деятельность  хозяйствующего    субъекта является его капитал. 

Прежде всего, банк устанавливает  объемы и условия   предоставления и погашения   ссуд, применяя в случае нарушения кредитного договора различные экономические санкции или отказывая в дальнейшем    предоставлении кредита. Если имеют место серьезные нарушения  платежной дисциплины, банк  может   предпринять  действия, прямо регулирующие  или контролирующие  хозяйственную   деятельность заемщика.

Таким  образом,  система банковского  кредитования прямо влияет  на формирование пропорций производства, поскольку выдача  кредитов способствует развитию тех или иных производств.

Регулирующее воздействие Национального  банка, кредитной политики государства  носит в большей степени косвенный, корректирующий характер  и реализуется через целевое рефинансирование  коммерческих банков, нормирование их деятельности и процентную политику.

Предметом  рассмотрения в данной  работе являются только банковские кредиты, т.е. кредиты в денежной форме, предоставляемые  коммерческими банками.  Субъектами кредитных отношений  в  области   банковского  кредита    являются  хозяйственные   органы,   население,   государство   и  сами   банки.   Стороны   в  кредитной   сделке    (субъекты   кредитных   отношений)-  кредитор   и   заемщики. Кредитором   является   банк,   предоставивший   средства   в   распоряжение      заемщика     на    определенный    срок.  Заемщик-  это   сторона   кредитных   отношений,  получающая  средства   в  пользование  (в  ссуду)   и   обязанная   их  возвратить   в   установленный   срок.

На основании вышеизложенного, можно сделать вывод, что рассмотрение темы  общего порядка выдачи банковского кредита  является на сегодняшний день актуальным.

Основные цели данной курсовой работы:

а)  изучение теоретических  аспектов определения сущности кредита;

б)  изучение  сущности, основных функций  и принципов кредитования, общего  

     порядка выдачи банковского  кредита в Республике  Беларусь;

в)  изучение  порядка  оформления кредитного договора – как основы  кредитова-     

     ния;

г)  рассмотрение     порядка  и практики  выдачи банковского  кредита   на     при-  

     мере  филиала   № 113 АСБ " Беларусбанк;

д) анализ  механизма   выдачи  банковского  кредита  на потребительские нужды

    физическим лицам на  примере филиала  № 113 АСБ  " Беларусбанк";

е) определение основных  государственных  направлений   общего порядка  выдачи

    банковского кредита  в Республике Беларусь.

2. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ    АСПЕКТЫ    ОПРЕДЕЛЕНИЯ

СУЩНОСТИ     КРЕДИТА.

Экономическое  назначение кредита  состоит в перераспределении    ресурсов  между разными звеньями  и сферами процесса   воспроизводства  в целях его бесперебойного  функционирования. Основное отличие такого перераспределения ресурсов от бюджетного  или сметного  финансирования заключается  в том, что он осуществляется  на временной и возвратной основе.

Поэтому с помощью кредита   происходит   оперативное маневрирование  ресурсами, исходя  из сложившихся  базовых   пропорций, их распределения  между отдельными  сферами   воспроизводственного   процесса,   которые задаются  соотношением  первоначальных   капиталовложений, производимых в порядке   непосредственного  финансирования.

Воспроизводство  финансируется  в основном посредством  кредитной системы  даже в тех  случаях,  когда собственник  предприятия  вкладывает   в него собственные средства. Кроме участников кредитных отношений, в чьей собственности  находятся ресурсы, являющиеся  необходимой составной частью  всей  субстанции  кредита,  существуют многочисленные  кредитные учреждения – банки, сберегательные  кассы, страховые, инвестиционные и другие компании, финансовые  фонды которых  также являются  носителями кредита и входят в механизм кредитования.

Кредит возник   впервые в  условиях, когда  уже существовали  товарно-денежные отношения. Существование  денежно-кредитных  отношений  означает,  что субъекты хозяйствования  обособлены друг от друга. Средства  каждого  из них  в процессе производства и обращения    совершают  индивидуальный кругооборот, обособленный от индивидуальных кругооборотов других предприятий и от обращения средств государства и населения.

Закономерности  кругооборота  производственных   фондов (капитала)  обуславливают постоянное  изменение  потребности отраслей и предприятий  в денежных средствах, а относительная самостоятельность  индивидуальных  кругооборотов   приводит  к разновременности  этих потребностей – одни производственные  звенья  испытывают  повышенную потребность в средствах; у других  образуются  временно свободные  средства.

Высвобождающиеся   средства должны обязательно  найти  себе сферу  применения,  что и достигается  посредством кредита. Однако,  здесь появляется   лишь возможность  функционирования кредита, поскольку временно  свободные денежные средства  могут  быть переданы  другим субъектам   хозяйствования.  Поэтому,   для того чтобы  возникновение   кредитных отношений  стало необходимым, в обществе должна существовать  потребность именно в таких возвратных средствах.

Если противоречие между потребностью в дополнительных   денежных средствах и их отсутствием  не будет разрешено, то нарушится непрерывность  процесса воспроизводства. Поэтому,  данная  потребность теоретически  может быть удовлетворена  посредством трех  возможных источников:

• можно  создать  резервный фонд  собственных средств, но при покрытии  временной потребности  в дополнительных средствах  за счет  собственного резервного  фонда  будут созданы предпосылки для усугубления  в последующем    противоречия  между наличием  средств и временным  отсутствием потребности в них;
• можно покрыть потребность в  заемных средствах путем  безвозвратного  бюджетного финансирования,   что с позиций общественного  воспроизводства означает формальное удовлетворение потребности, поскольку в масштабах  общества потребность не исчезла, а просто переместилась с одного уровня   хозяйствования на другой (перешла от предприятия к государству в том же размере). Поскольку в данном случае  средства государственного бюджета  не подлежат возврату, а становятся  собственностью предприятия, то возникает тот же эффект, что и в первом случае.
• заимствование временно свободных средств (других предприятий, государства и населения), что означает  действительное удовлетворение потребности. После того, как потребность в дополнительных средствах  отпадает (в процессе  кругооборота),  заемные средства  могут быть   болезненно возвращены (при  условии  их эффективного использования).

Из анализа  трех  возможных  источников покрытия временной потребности в дополнительных  денежных средствах видно, что естественным  источником их покрытия являются временно свободные  средства, которые могут быть представлены только в форме ссуды. Поэтому, возникновение кредита  является   имманентной формой  движения  противоречия между потребностью в денежных средствах и их наличием, возникающего  в ходе кругооборота  средств обособленных  хозяйствующих звеньев.

Возникновение кредитных отношений  связано с тем, что в условиях товарного производства и обращения,  индивидуальный кругооборот  хозяйствующих   звеньев за счет   собственных средств объективно обуславливает необходимость удовлетворения временных потребностей  в средствах  у заемщика за счет временно свободных средств   кредитора на возвратных  началах.  

Поскольку  такая связь является необходимой, всеобщей и  существенной (обладает чертами закона), то  это позволяет сделать вывод о существовании объективного экономического закона возникновения кредита и собственно: кредит есть  неотъемлемый  атрибут товарного производства и обращения,  а его материальной основой (и  единственно возможным источником) выступают временно  свободные средства хозяйствующих субъектов.

Основанная на объективном  характере  действия кредита кредитная политика должна исходить из необходимости:

• рационального размещения кредитных ресурсов;
• дифференцированных  ставок по кредитам, предоставляемым коммерческими  банками в зависимости от целевого и отраслевого направления этих средств;
• дифференциации норм обязательны резервов с учетом категорий банков и сфер их деятельности.

В условиях перехода к рыночной экономике   целесообразно вводить  лимитирование  кредитных вложений в определенные сферы и отрасли народного хозяйства. Не должно  быть одинакового похода к банкам, кредитующим в основном  посреднические операции, и банкам,  вкладывающим средства в развитие производства.

 

2.1.  СУЩНОСТЬ, ОСНОВНЫЕ  ФУНКЦИИ   И ПРИНЦИПЫ

КРЕДИТОВАНИЯ.

Определить  сущность экономического явления – значит   выявить   совокупность его видовых и родовых признаков. В данном случае  родовые признаки кредита характеризуют его на всех этапах развития, и видовые – выражают его специфику в условиях исторически определенного способа производства.

Кредит имеет  свою специфическую  сущность, отличную от всех других стоимостных  отношений, связанных  с образованием  и использованием  денежных фондов. К особым признакам, отличающим кредит от других экономических категорий, наиболее  часто относят возвратность, срочность, временный характер отчуждения стоимости.

Кредит – это категория, выражающая экономические отношения, складывающиеся между кредитором  и заемщиком по поводу сделки ссуды, то есть передачи средств во временное пользование с обязательством возврата в определенный срок. Иными словами, кредит   есть отношения по поводу возвратного  движения стоимости  (это объект кредитных отношений).

В качестве субъектов кредитных  отношений могут выступать государство, предприятия, население, т.е. все те, кто- либо обладает  временно свободными денежными средствами, либо имеет временную потребность в них.

Важнейшим признаком кредита,  как  совокупности специфических финансовых отношений является факт задолженности одного субъекта  экономической жизни другому.

Под таковыми субъектами могут пониматься как физические, так и юридические лица.

Можно выделить следующие формы  движения ссудного капитала:

• кредитование хозяйствующих  субъектов в форме учета коммерческих векселей, экспортно-импортной и инвестиционной деятельности предприятий, а также другие  формы национальных и международных кредитных операций по отношению к предприятиям   различных форм собственности;
• предоставление кредитов другим банковским учреждениям;
• кредитование частных лиц – выдача персональных кредитов, представление  потребительских кредитов, кредитование владельцев кредитных  карточек  и др.