Субъекты и объекты кредитования, виды кредитов

Обоснование необходимости  кредита (его также называют технико-экономическим обоснованием) содержит просьбу клиента на получение кредита на конкретные цели, в необходимом размере, под определенный процент и на конкретный срок.

Срочное обязательство представляется по определенной форме, оно фиксирует обязательство заемщика погасить данный кредит, взятый под определенные цели, в фиксированной сумме и в конкретный срок.

Этих обязательств может быть несколько: все зависит от того, на какой срок предоставлена ссуда — условный или конкретный.

Кредитный договор является важнейшим документом, определяющим права и обязанности участников кредитной сделки. В нем содержатся экономическая и юридическая ответственность сторон.

Кредитный договор имеет определенный схему соглашения. Разумеется, он фиксирует полное наименование участников, их юридические адреса, предмет договора, сумму, срок, порядок погашения, процентную ставку, размер комиссионных, обеспечение и гарантии. В целом достаточно точно определяются условия кредитования. Особое значение придается кредитным оговоркам, дающим право банку в случае задержки платежа, несоблюдения договорных условий реализовать свое право на возвращение кредита и уплаты процента за счет ресурсов и имущества как самого клиента, так и его гарантов.

Специальные разделы  посвящены обязанностям, как клиента, так и банка.

Помимо кредитного договора при необходимости может заключаться также договор о залоге. Если залог присутствует в кредитной сделке, то договор о залоге заключается обязательно, причем зачастую для прочности подписи клиента и банка дополнительно заверяются нотариусом.

В процессе кредитования клиент представляет в банк и другую документацию (гарантии, поручительства третьих лиц).

 

Выдача кредита

 

Позитивная оценка субъекта и объекта, качество обеспечения кредита, заключение кредитного договора, определявшего экономические и юридические параметры, дают основу для выдачи кредита. Кредит выдается с помощью соответствующего письменного распоряжения работников банка. Исходя из принятого в банке уровня компетенции им может быть президент, его заместитель, начальник кредитного управления, начальник кредитного отдела и даже один из кредитных инспекторов банка. Распоряжение о выдаче кредита поступает в отдел, который ведет расчетные и кредитные операции по счетам клиентов, в нем указывается ф. и. о. клиента, сумма, счет, по которому следует выдать кредит.

Распоряжение устанавливает  направление кредита. Оно зависит от конкретной ситуации и пожелания клиента. Выдача кредита по направлению может быть трех видов:

1) ссуда зачисляется на расчетный счет клиента;

2) ссуда, минуя расчетный счет, предоставляется на оплату различных платежных документов по товарным и нетоварным операциям;

3) ссуда поступает в погашение других, ранее выданных кредитов.

Во всех этих случаях  дебетуется ссудный счет и кредитуется  либо расчетный счет данного клиента (первый случай), либо счета других предприятий, организаций, бюджетных и прочих учреждений (второй случай), либо другой ссудный счет, задолженность по которому подлежит погашению в установленные сроки (третий случай).

По объему выдача кредита  также может различаться. Здесь  возможны также три варианта:

1. ссуда в полной сумме поступает на расчетный счет, откуда происходит ее постепенное расходование;
2. свое право на получение всего объема кредита клиент реализует постепенно, по мере возникновения потребности в дополнительных денежных ресурсах;
3. клиент может отказаться от получения объема кредита, ранее зафиксированного в кредитном соглашении.

Экономически  первый вариант направления кредита  может оказаться для клиента  менее предпочтительным по сравнению  со вторым, поскольку получение полной суммы валюты кредита и лишь последующее ее постепенное расходование удорожает кредитную поддержку банка; за каждый день полученного кредита нужно платить ссудный процент; отсчет платы за кредит происходит не с момента разрешения кредита, а с первого дня отражения полученной ссуды на ссудном счете. Длительное оседание денежных средств, полученных с помощью кредита на расчетном счете, приводит к увеличению платы за кредит, поэтому данного явления следует избегать.

Отказ клиента от получения  кредита может обернуться для  банка потенциальными убытками. Банк не может допускать по вине клиента простоя своих ресурсов, ведь значительная их часть в свою очередь привлечена на платной основе. В этом случае банк вправе требовать компенсацию этих убытков, упущенной выгоды от размещения кредита другим заемщикам. Получение данной компенсации можно зафиксировать в кредитном договоре в качестве специальной кредитной оговорки.

В целом размер кредита, поступающего в распоряжение клиента, зависит от многих обстоятельств. Размер кредита устанавливается кредитным соглашением. Сумма, зафиксированная в этом соглашении, является максимальной суммой, на которую в обычном порядке может рассчитывать клиент. Данная сумма по существу является лимитом кредитования. Ее называют и по-другому: кредитная линия, контрольная цифра. В целом лимиты кредитования (кредитные линии), исходя из отечественной и зарубежной банковской практики, можно классифицировать следующим образом.

В зависимости от назначения выделяют лимит задолженности и лимит выдачи. Первый лимитирует ссудную задолженность на определенную дату, второй фиксирует не остаток, а объем выдаваемых ссуд (по дебету ссудного счета).

По срокам действия выделяются выходные и внутригодовые (внутриквартальные, внутримесячные) лимиты. Выходные лимиты — это такие лимиты, с которыми клиенты имеют право выйти за пределы определенного периода (например, на начало года или квартала). Вторая разновидность лимитов фиксирует право заемщика пользоваться ссудой в пределах соответствующего периода (право пользования ссудой внутри года может быть выше, чем предельная сумма, с которой клиент выходит за пределы планируемого периода).

По степени изменения объема кредита, предоставляемого заемщику, выделяются снижающиеся (скользящие) и возрастающие лимиты. Данные лимиты определяются по мере снижения или увеличения потребности в ссуде, позволяют устанавливать конкретные графики погашения (увеличения) долга.

По возможности использования  кредита различают твердый лимит, дополнительный лимит, лимит с правом его превышения и свободный лимит. Твердый лимит фиксирует максимальное право на получение ссуды, делает невозможным его превышение без особых распоряжений банка. Дополнительное получение ссуды сверх установленного твердого лимита фиксируется дополнительным лимитом. В целом ряде случаев лимит кредитования не является жестким и предоставляет клиенту возможность его превышения. Такие возможности не безграничны (пределом здесь могут служить нормативы, установленные Центральным банком для крупных кредитов, предоставляемых одному заемщику). В каждом отдельном случае то или иное право пользования ссудой регламентируется правилами коммерческого банка и фиксируется в кредитном соглашении.

Свободным лимитом считается  та сумма кредитов, которую клиент имеет право получить в пределах установленной ему границы. Если, к примеру, лимит определен в сумме 100 млн. денежных единиц, а задолженность банку достигла 80 млн., то это означает, что клиент еще не исчерпал своего права на получение ссуды и может дополнительно взять в банке оставшиеся (свободные) денежные средства в сумме 20 млн. денежных единиц.

 

2. АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ БАНКА С КЛИЕНТАМИ –       ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ

 

2.1. Характеристика  кредитного портфеля банков

 

Рентабельность собственного капитала банковской системы Беларуси по итогам 2007 года выросла с 4,43% до 6,3%.

По информации агентства  Интерфакс, на 1 января 2008 года суммарные активы белорусских банков составили 9,963 триллионов рублей, увеличившись за год на 59%, собственный капитал — 2,147 трлн.бел.руб. (прирост 77%). Совокупный уставный фонд белорусских коммерческих банков вырос за год на 77,3% до 1,447 трлн.бел.руб. За 2007 год банки получили 131,5 млрд.бел.руб. прибыли, что на 145% больше, чем за 2006 год.

В структуре активов  наибольший рост отмечен в кредитном  портфеле банков — на 61% до 6,366 трлн.бел.руб. на 1 января 2008 года. При этом средства коммерческих банков, размещенные в Национальном банке, увеличились более чем в 2 раза до 210,7 млрд.бел.руб., а размер обязательного резервирования в НБ РБ увеличился на 51,5% до 439,6 млрд.бел.руб.

В структуре пассивов остатки на расчетных и текущих  счетах выросли за год на 73,2% до 1,717 трлн.бел.руб., а вклады предприятий  и населения увеличились на 54,3% до 3,913 трлн.бел.руб.

В целом пассивы белорусских банков увеличились за год на 61,7% до 8,002 трлн.бел.руб.

В настоящее время  в Беларуси действуют 30 банков, в  том числе шесть из них: Беларусбанк, Белагропромбанк, Белпромстройбанк, Белвнешэкономбанк, Белинвестбанк и Приорбанк —  уполномочены на обслуживание государственных  программ. В уставных фондах Белвнешэкономбанка и Приорбанка государственный пакет меньше контрольного.

На долю уполномоченных банков приходится порядка 80% активов  банковской системы Беларуси. Доля государства имеется в 13 банках и  составляет порядка 80% от общего объема уставных фондов коммерческих банков.

Белорусские банки  увеличили объем кредитного портфеля (кредиты, выданные экономике) за январь-апрель 2007 года на 6,8% до Br 9,713 трлн., сообщается в статистическом отчете Национального банка Республики Беларусь (НБ РБ).

За апрель объем  кредитования экономики вырос на 2% после роста на 1% за март.

В структуре  кредитов, выданных экономике, доля кредитов в национальной валюте увеличилась  до 58,6% на 1 мая 2005 года с 56,2% на 1 января этого года.

При этом банки  нарастили объем валютных кредитов на 1% до эквивалента Br4,026 трлн. на 1 мая 2005 года. В то же время объем кредитов в белорусских рублях за январь-апрель возрос на 11,3% до Br5,687 трлн.

Из общего объема кредитного портфеля субъектам хозяйствования на 1 мая 2007 года были предоставлены ресурсы на сумму Br 7,418 трлн. (прирост за январь-апрель 4,2%), населению – Br 2,245 трлн. (прирост 16,3%). Остальной объем предоставленных кредитов приходился на небанковские финансовые организации.

При этом в структуре  кредитов, выданных субъектам хозяйствования, доля краткосрочных займов на 1 мая составила 56,8% против 57,3% на 1 января 2007 года. Номинально объем долгосрочного кредитования экономики вырос за январь-апрель на 5,2% до Br 3,201 трлн., в том числе госпредприятиям выделено Br 1,03 трлн. инвестиционных кредитов (рост на 6,8%), частному сектору - Br2,171 трлн. (рост на 4,4%).

В структуре  займов, предоставленных населению, доля кредитов на покупку недвижимости выросла до 66% с 63% на 1 января 2007 года. Объем потребительского кредитования за январь-апрель 2005 года увеличился на 17% до Br 762,1 млрд.

В 2006 году белорусские банки увеличили объем кредитного портфеля на 63,3% после его роста на 55,6% за 2005 год.

 

 

2.2. Особенности  этапов кредитного процесса

 

Кредитный процесс включает в себя пять основных сфер. Во-первых, непосредственное осуществление кредитных  операций - кредитование отдельных  заемщиков, то есть взаимодействие с  клиентом, рассмотрение документов, заключение кредитных договоров, регистрация фактов кредитных сделок и т.п. Во-вторых, управление кредитным портфелем банка как совокупностью конкретных кредитов. В-третьих, разработка инструктивно-методологической базы должностных инструкций, регламентирующих порядок и содержание выполнения обязанностей сотрудников, участвующих в кредитном процессе. В-четвертых, управление деятельностью персонала кредитного подразделения банка, осуществляющего кредитные операции, управление портфелем, а также деятельность, являющуюся обеспечивающей, по отношению к первым двум категориям персонала. В-пятых, принятие решений о предоставлении кредита/отказе от выдачи кредита, изменении условий кредитного соглашения, пролонгации кредитов, выборе вариантов реструктуризации задолженности, мерах воздействия на недобросовестных заемщиков и т.п.

Управление кредитным  риском банка, входящее в качестве составляющего  элемента кредитной деятельности банка  в каждую из описанных областей кредитного процесса, имеет свои особенности. Разделение труда, необходимое для повышения его эффективности, обуславливает различный характер деятельности сотрудников. Задачей сотрудников, непосредственно взаимодействующих с клиентами, и осуществляющими процесс кредитования индивидуальных заемщиков, является точное следование разработанным инструкциям и предписаниям, разработанным для стандартизирования операций, уменьшения ошибок. В рамках процесса кредитования заемщиков осуществляется управление кредитным риском индивидуального заемщика. Задача сотрудников - управление кредитным риском индивидуального заемщика, обусловленного внешними факторами риска. Задачей сотрудников, осуществляющих управление кредитным портфелем банка, является также точное следование разработанным инструкциям и предписаниям, разработанным для стандартизации операций, уменьшения ошибок, вызываемых т.н. “человеческим фактором”. Однако, в отличие от первой сферы кредитного процесса, видом кредитного риска, подлежащего управлению, в этой сфере кредитного процесса, является риск портфеля. Задача сотрудников - управление кредитным риском портфеля банка, обусловленного внешними факторами риска. Сотрудники, осуществляющие деятельность по разработке инструктивно-методического материала не заняты непосредственно в осуществлении кредитных операций. Их задачей является разработка процедур, позволяющих снижать степень кредитного риска, обусловленного внутренними факторами реализации кредитного риска, а также предоставлять непосредственным участникам кредитного процесса со стороны банка действенный инструментарий для управления кредитным риском, обусловленным внешними факторами. Задача сотрудников, занимающихся административной деятельностью, заключается в общем управлении работой сотрудников, непосредственно занятых в кредитном процессе, а также сотрудников обеспечивающих их деятельность.