Ссудный процент: понятие, роль, функция и динамика

 

Министерство  образования и науки Российской Федерации

 

ГОУ ВПО «Ивановский государственный  университет»

Кафедра финансов и банковского дела

 

 

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине «Деньги Кредит Банки»

на  тему: «Ссудный процент: понятие, роль, функция и динамика»

 

 

Выполнила:

Студентка ОЗО 3 курса

специальность « Финансы и кредит»

на  базе с/с образования 

Матушкина Т. В.

Проверила: д.э.н., проф. Бибикова Е.А.

 

 

 

 

Иваново - 2012

 

 

Оглавление

 

Введение …………………………………………………………………3

Глава 1………………………………..……………………………….4-18

1 Экономическая  природа ссудного процента……………..……..4-8

2 Функции ссудного  процента…………………….……...………..9-12

3 Движение ссужаемой стоимости……………….………....……13-15

4 Экономическая  основа формирования уровня ссудного  процента …………………………………………………………..……….….16-18

Глава 2…………………………………………………………………………..19-31

5 Центральный  банк как регулятор процентной  политики государства и методы  регулирования ссудного процента.… …19-24

6 Классификация видов ссудного процента……………….…...25-26

7 График плановых инвестиций…………...……………….……27-29

8 Методы  расчета ссудного процента………………………...…30-31

Заключение…………………………………………………...…….32-33

Приложения………………………………………………………...34-40

Библиография………………………………………………………41-42

 

 

 

 

 

 

Введение

  

Проведение  экономических реформ, реструктуризация и развитие финансовой системы страны требуют изменения соответствующих методологических подходов к основным теоретическим проблемам в области денежно-кредитных и финансовых отношений. Экономическое состояние страны во многом зависит от состояния денежной системы. Экономическая и инвестиционная активность субъектов хозяйственных отношений определяется уровнем ссудного процента. Следовательно, оказывая эффективное воздействие на состояние денежно-кредитной системы, возможно достижение положительных результатов в области повышения

Цель данной курсовой работы - исследовать сущность, виды, функции  и экономическую роль ссудного процента, а также государственное регулирование  процентных ставок Центральным банком в Российской Федерации.

Задачи исследования:

- рассмотрение теоретических аспектов экономической категории ссудный процент;

- исследовать понятие,  функции и виды ссудного процента;

- охарактеризовать роль  ссудного процента в развитии  экономики страны;

- рассмотреть инструменты  процентной политики государства;

- раскрыть роль и функции  Центрального банка в регулировании  процентной политики России;

При написании  курсовой работы использовались официальные  материалы Центрального банка РФ по обоснованию денежно-кредитной  политики в РФ на, труды отечественных  специалистов в области финансов, денежного обращения.

 

 

 

 

1. Экономическая природа ссудного процента.

 

Ссудный процент - объективная экономическая категория, представляющая собой своеобразную цену ссуженной во временное пользование стоимости. Его возникновение обусловлено наличием товарно-денежных отношений, которые, в свою очередь, определяются отношениями собственности.

Ссудный процент возникает  там, где отдельный собственник передает другому определенную стоимость во временное пользование с целью ее производительного потребления.

Эта стоимость обладает чертами товара. Ее потребительная стоимость (полезность) состоит в производстве прибыли, которая, с одной стороны, составляет доход производителя; с другой - кредитора (в форме процента).

Движение ссужаемой стоимости  таково:

Для кредитора  цель сделки состоит в получении  определенного дохода на ссуженную стоимость; предприниматель привлекает средства также с целью увеличения прибыли. Ее размер зависит от цены продукции и затрат на ее производство, т.е. от себестоимости продукции, представляющей затраты живого и овеществленного труда.

Когда предприниматель  привлекает заемные средства, то из прибыли он должен уплатить проценты. Если исходить из принципа равного дохода на вложенные средства, то на один рубль заемных средств приходится величина прибыли, соответствующая доходности собственных вложений.Столкновение интересов собственника средств и предпринимателя, пускающего их в оборот, приводит к разделению прибыли на вложенные средства между заемщиком и кредитором. Доля последнего выступает в форме ссудного процента.(1)

__________________________________________________________

1- В.С.Пашковскии. Деньги, кредит, банки-Учебник2009г. Глава 13

 

Ссудный процент  выступает как цена ссудного капитала. Его экономическую природу определяют производственные отношения. Процент является оплатой потребительной стоимости ссудного капитала, тогда как цены обычных товаров представляют собой денежное выражение их стоимости. К. Маркс называл процент «иррациональной формой цены».

Ссудный процент возникает  в условиях товарного производства на основе кредитных отношений. Он используется при всех формах и видах кредита. Отношения по поводу ссудного процента специфичны. Если кредит - это движение стоимости на началах возвратности, то уплата процента характеризует передачу определенной части стоимости без получения эквивалента.

Движение кредита начинается от кредитора к заемщику, уплата процента идет в обратном направлении. Для кредитора характерно авансирование  средств, в то время как уплата процента означает завершение кругооборота стоимости. Кроме того, они возникают на разных стадиях воспроизводственного процесса: кредит - в сфере обмена, процент - в фазе распределения.

Чтобы побудить владельца  ссудного капитала отказаться от немедленного распоряжения ресурсами, необходимо вознаградить его за такой отказ. Процент за кредит, таким образом, делает возможной ссуду и не может существовать вне кредитных отношений.

Практическое выражение рассматриваемый принцип ссудного процента находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

- перераспределение части  прибыли юридических и дохода  физических лиц;

- регулирование производства  и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

- на кризисных этапах развития экономики - антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Более точную картину, отражающую стоимость кредита, дает норма процента, или процентная ставка. Нормой процента называют отношение годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, умноженного на 100. Норма процента зависит от прибыли, которая делится на процент и предпринимательский доход. Процент не может быть больше нормы прибыли, так как цена ссудного капитала не выражает его стоимости, ее изменения не управляются законом стоимости.

Норма процента устанавливается посредством механизма  конкуренции на рынке ссудных капиталов и зависит в каждый данный момент времени от соотношения между предложением ссудных капиталов и спросом на них. Следует различать рыночную норму процента, существующую в каждый данный момент времени на рынке, и среднюю норму процента, т.е. норму процента за весь промышленный цикл в среднем. Норма процента подвержена колебаниям вследствие изменений размеров предложения ссудных капиталов и спроса на них.

Современному  функционированию ссудного процента присущи  отдельные направления экономического регулирования. Так, посредством нормы процента уравновешивается соотношение спроса и предложения кредита. Он содействует рациональному сочетанию собственных и заемных средств.

В условиях рыночного формирования уровня ссудного процента привлечение в оборот заемных средств является выгодным только при покрытии кредитом временных и необходимых дополнительных потребностей. Всякое излишнее использование кредита снижает общий уровень рентабельности вложений.(2)

В переходной экономике  еще не созданы предпосылки, которые  позволили бы проценту реализовать  данную функцию в полном объеме. Вместе с тем в условиях современной экономики России действуют отдельные элементы экономического регулирования, связанные с ссудным процентом. Это проявляется в той роли, которую играет процент в экономической сфере:

• посредством нормы процента уравновешивается соотношение спроса и предложения кредита. Он содействует рациональному сочетанию собственных и заемных средств;
• устанавливаемая Банком России ставка платы за ресурсы наряду с нормой обязательных резервов и условиями выпуска и обращения государственных ценных бумаг постепенно становится эффективным средством управления коммерческими банками;

___________________________________________________________

2- В.С.Пашковскии. Деньги, кредит, банки-Учебник2009г. Глава 13

• посредством процента осуществляется регулирование объема привлекаемых банком депозитов;
• процентная политика коммерческого банка уже сегодня направлена на соответствующее управление ликвидностью его баланса.(3)

Посредством процента осуществляется регулирование объема привлекаемых банком депозитов. Рост потребностей хозяйства в кредитах должен быть покрыт соответствующим приростом банковских депозитов как источников кредитования. Это ведет к повышению ставок депозитного процента до размера, уравновешивающего предложение депозитов и спрос на них со стороны банка.

Напротив, при  сокращении потребностей хозяйства  в кредитах снизятся доходы банка  от предоставляемых ссуд. Увеличить  прибыль он сможет при сокращении пассивных операций.

Таким образом, уменьшение притока ресурсов в кредитную систему выступает реакцией на снижение потребностей хозяйства в заемных средствах.

Процентная  политика коммерческого банка направлена на соответствующее управление ликвидностью его баланса.Дифференциация уровня ссудного процента по активным операциям в зависимости от ликвидности вложений приводит к соответствию спроса на рисковый кредит со стороны заемщиков требованиям ликвидности баланса банков. Аналогично прослеживается роль процента по депозитным операциям как стимула привлечения наиболее устойчивых средств в оборот кредитного учреждения.

Устанавливаемая Центральным банком РФ ставка платы за ресурсы наряду с нормой обязательных резервов и условиями выпуска и обращения государственных ценных бумаг постепенно становится эффективным средством управления коммерческими банками.

Не прибегая к прямому регулированию процентной политики последних, Центральный банк РФ определяет единство процентной политики в масштабах хозяйства, стимулируя повышение или понижение процентных ставок.(4)

____________________________________________________________

3-Мягкова Е.Л. Финансы и кредит Учебник 2008г.

4-Лаврушин О.И. «Деньги ,кредит, банки»2010г.

 

 

В целом усиление роли банковского процента в экономике  и превращение его в действенный элемент экономического регулирования непосредственно связаны с состоянием экономической ситуации в стране.

Существуют  различные формы ссудного процента, их классификация определяется рядом  признаков, в том числе:

- формами кредита;

- видами кредитных  учреждений;

- видами инвестиций с привлечением кредита;

- сроками кредитования.(5)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

__________________________________________________________

5-Лаврушин О.И. «Деньги ,кредит, банки»2010г.

2. Функции ссудного процента.

 

Ссудному проценту присущи три функции, наиболее полно раскрывающие его специфическую сущность:

- распределительно-стимулирующая;

- сохранения стоимости  ссудного капитала;

- инвестиционная.

 

Распределительно-стимулирующая функция ссудного процента проявляется в следующем. Ссудный процент (его величина как плата за пользование ссудой, изначально оговоренная в кредитном договоре) требует от заемщика получения такого размера прибыли, который позволил бы заемщику не только оставить одну часть прибыли себе в виде предпринимательского дохода, но и передать другую часть полученной прибыли кредитору как плату за пользование ссудой. Следовательно, заемщик, испрашивая ссуду у кредитора, рассчитывает, как правило, на получение (с помощью ссуды) прибыли, достаточной не только для расчетов с кредитором по ссудному проценту, но включающей в себя и предпринимательский доход, остающийся затем у заемщика и, собственно, ради которого он и использует ссуду. Из этого следует, что именно необходимость платы за пользование ссудой определяет необходимость распределения прибыли заемщика на ссудный процент и предпринимательский доход, в чем и раскрывается одна из сторон (распределительная) специфической сущности ссудного процента. Схема распределения прибыли заемщика с помощью ссудного процента представлена на. Выручка от реализации продукции (ДЛ) может быть представлена в виде двух ее составляющих — авансированной в кругооборот средств заемщика стоимости (Д) (которая может быть полностью или частично сформирована за счет ссуды), а также прибыли (П), полученной заемщиком в результате его предпринимательской деятельности. Из полученной прибыли заемщик формирует, прежде всего, ссудный процент, который он обязан уплатить кредитору за пользование предоставленной последним ссудой и в размере, обусловленном кредитным договором. Оставшаяся же часть прибыли представляет собой ту часть прибыли, которая остается у заемщика в виде его предпринимательского дохода. Таким образом специфическая сущность ссудного процента проявляется, прежде всего, в распределении прибыли заемщика на ссудный процент и предпринимательский доход.