Шпаргалка по «Деньги, Кредит, Банк»

Плательщик, при согласии оплатить (полностью или частично) требование-поручение, представляет его в обслуживающий банк в 3 экземплярах.

Первый и второй экземпляры должны быть заверены подписями должностных лиц и оттиском печати плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.

Недостатки, присущие данной форме расчетов, проявляются в отсутствии гарантии платежей, в некотором замедлении оборачиваемости средств в случаях несвоевременной оплаты счетов покупателей, отказов от акцептов (особенно необоснованных).

К достоинствам можно отнести упрощение документооборота (не надо сдавать на инкассо, отказы от оплаты производятся минуя банк) и, следовательно, сокращение издержек по ведению расчетов.

 

31.Характеристика расчетов чеками. Под расчетами чеками понимаются расчеты, при которых плательщик (чекодатель) выписывает получателю платежа чек для последующего предъявления его к оплате в банк чекодателя и получения по нему денежных средств с указанного в чеке счета плательщика. Для получения платежа по чеку не требуется получения акцепта банка-плательщика по чеку. При этом сама выдача чека не погашает обязательства плательщика по платежу до момента платежа по чеку.

В Республике Беларусь возможны расчеты чеками из чековой книжки и расчетными чеками. Инструкция о порядке проведения операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков регламентирует порядок расчетов в белорусских рублях юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами посредством чеков из чековых книжек и расчетных чеков за товары, работы, услуги на территории республики Беларусь, а также порядок получения физическими лицами по расчетному чеку наличных денежных средств в банке чекодателя. Документооборот при расчетах чеками схематично представлен на рис.

Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодержатель – юридическое лицо либо индивидуальный предприниматель, являющиеся получателем платежа по чеку.

Рис. Документооборот при расчетах чеками

1 – представление  в обслуживающий банк заявления  на получение чековой книжки и платежного поручения для депонирования средств для расчетов чеками на отдельном счете;

2 – депонирование денежных средств на отдельном счете и выдача клиенту чековой книжки с заполненными реквизитами;

3 – отгрузка  продукции, оказание услуг, выполнение  работ;

4 – выписка  чека и передача его поставщику в оплату за приобретенные товары (выполняется одновременно с операцией 3);

5 – предъявление  чека (реестров чеков) в банк чекополучателя;

6 – составление  банком поручений-реестров и пересылка  вместе с чеками в банки чекодателей;

7 – оплата поручений реестров (чеков) путем списания средств со счета, на котором была депонирована сумма денежных средств (операция 2.);

8 – перевод  платежа в банк поставщика;

9 – зачисление  денежных средств на счет поставщика;

10 – извещение  поставщика о поступлении денежных  средств.

При расчетах чеками из чековой книжки чекодателем может быть юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, физическое лицо, осуществляющее расчеты за товары или услуги посредством чека из чековой книжки.

При расчетах расчетными чеками в качестве чекодателя выступает физическое лицо, осуществляющее расчеты за товары или услуги посредством расчетного чека или получающее по нему наличные денежные средства в банке чекодателя или в других банках, при условии заключения соответствующих договоров. В последнем случае чекодержатель совпадает в одном лице и с чекодателем – физическим лицом, получающим по расчетному чеку наличные средства. Однако по расчетному чеку, выписанному за счет кредита либо компенсационных средств, наличные денежные средства не выдаются.

Банк чекодателя – банк, его филиалы, где чекодатель имеет средства, предназначенные в уплату чеков из чековых книжек или расчетных чеков.

Срок действия чековой книжки – 1 год. Расчетный чек действителен в приеме в уплату за товары в течение 30 календарных дней, не считая дня выписки.

Чек удобен для расчетов в случаях, когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик – передавать товар до получения гарантии платежа. Таким образом, основным преимуществом является, прежде всего, гарантия платежа. Основным недостатком – усложнение документооборота, так как зачисление средств поставщику (чекодержателю) производится не в момент предъявления чеков в свой банк, а лишь после их списания со счета плательщика.

32.Характеристика расчетов посредством аккредитивов. Аккредитив представляет собой соглашение между банком плательщика (далее – банк-эмитент) и плательщиком (далее – приказодатель аккредитива), в силу которого банк-эмитент по поручению приказодателя предоставляет в пользу получателя средств по аккредитиву (далее – бенефициар) обязательство произвести платеж против представленных в соответствии с условиями аккредитива документов и выполнения других условий аккредитива (рис).

Рис. Документооборот при аккредитивной форме расчетов.

1 – представление  заявления на выставление аккредитива;

2 – проверка  правильности оформления заявления на открытие аккредитива и депонирование средств (выдача ссуды на выставление аккредитива) на балансовом счете «Аккредитивы»;

3 – пересылка  в банк бенефициара заявления (сообщения) об открытии аккредитива;

4 – выдача  заявления (сообщения) бенефициару об открытии аккредитива;

5 – отгрузка  продукции, оказание услуг, выполнение  работ;

6 – представление бенефициаром реестра счетов в обслуживающий банк с приложением товарно-транспортных и других документов, подтверждающих факт отгрузки продукции, оказания услуг, выполнения работ, предусмотренных условиями аккредитива;

7 – проверка выполнения условий, оговоренных в аккредитивном заявлении;

8 – пересылка  в банк-эмитент реестра счетов  с приложенным к нему комплекта документов, предусмотренных условиями аккредитива;

9 – проверка  комплекта документов, приложенных  к реестру счетов, их соответствия условиям аккредитива;

10 – перевод  средств в банк бенефициара;

11 – извещение  приказодателя о выплатах по  аккредитиву;

12 – зачисление  денежных средств на счет поставщика;

13 – извещение  бенефициара о зачислении средств  на его счет.

Аккредитив может быть отзывным и безотзывным.

Преимуществом расчетов аккредитивами является гарантия платежа, возложение контроля за выполнением условий аккредитива на банки. Недостатком – отвлечение денежных средств из хозяйственного оборота в связи с их депонированием.

 

33.Характеристика расчетов с использованием векселей. Вексель представляет собой безусловное обязательство должника уплатить определенную сумму кредитору в заранее оговоренный срок. Выделяют следующие виды векселей:

• коммерческий;
• финансовый (долговое обязательство, возникшее из предоставления в долг определенной суммы денег);
• казначейский (когда должник – государство, выпускающее их для покрытия дефицита государственного бюджета и кассового разрыва);
• дружеский (векселя выставляются друг на друга с целью последующего учета их в банке);
• бронзовые (не имеющие реального обеспечения).

Коммерческий вексель является, с одной стороны, средством оформления коммерческого кредита, предоставляемого в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки долга за проданный товар (оказанные услуги), с другой – ценной бумагой, в которой содержится обязательство векселедателя уплатить определенную денежную сумму векселедержателю независимо от оснований выдачи векселя.

 

34.Расчеты банковскими пластиковыми карточками. Согласно действующим нормативным документам, юридические и физические лица могут осуществлять безналичные расчеты и другие операции с использованием банковских карточек внутриреспубликанских, международных и других платежных систем. В настоящее время системами, действующими на территории Республики Беларусь, с владельцами которых банки вправе заключать договоры, являются Внутренняя система “БелКарт”, Международные системы “EUROPAY/MASTERCARD”, “VISA”, “Union Card”, “Diners Club”, “JCB”, Международная частная система АО банк “SNORAS”, а также Внутренние частные системы “Нефтекарт”, ОАО “Белвнешэкономбанк”, ОАО “Банк “Поиск”, АКБ “МинскКомплексБанк” и ОАО банк “Золотой Талер”.

Банковская пластиковая карточка – персонифицированное либо неперсонифицированное средство проведения безналичных платежей за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления иных операций, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Для получения карточки, позволяющей осуществлять операции с ее использованием, клиенту (владельцу счета) необходимо заключить с банком эмитентом (банком, осуществляющим эмиссию карточек и расчетное и /или кассовое обслуживание держателей этих карточек) договор карт-счета.

Карт-счет – банковский счет, открываемый банком-эмитентом клиенту, на котором отражаются операции, произведенные с использованием карточки(карточек). При этом при осуществлении операций по карт-счету возможен овердрафт в пределах лимита, определенного локальными нормативными правовыми актами, разработанными в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

В зависимости от того, кто является владельцем карт-счета выделяют следующие виды карточек:

• личная карточка – карточка, с использованием которой производятся операции по карт-счету на основании договора карт-счета с физическим лицом-клиентом или доверенности физического лица-клиента;
• корпоративная карточка – карточка, которая позволяет ее держа-телю производить операции по карт-счету на основании договора карт-счетас юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем – клиентом и доверенности клиента при наличии трудового договора между держателем карточки и клиентом;

В зависимости от механизма расчетов по операциям, совершаемым с использованием карточек различаю следующие их виды:

дебетовая карточка – карточка, операции с использованием которой производятся в пределах остатка средств на карт-счете клиента;

кредитная карточка – карточка, операции с использованием которой производятся за счет кредита, предоставляемого банком клиенту;

предоплаченная карточка – платежный инструмент в виде пластиковой карточки, содержащий носитель информации, на котором записаны и хранятся сведения об определенной сумме денежных средств, оплаченных держателем карточки ее эмитенту, либо сведения, позволяющие идентифицировать ее как предоплаченную карточку. Предоплаченная карточка – платежный инструмент, при использовании которого не требуется открытия банком счета держателю.

 

35.Общая характеристика межбанковских и международных расчетов. Межбанковские расчеты – это способ банковских связей, используемый в основном при обслуживании торговых отношений и включающий в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. В свою очередь, межбанковские расчеты осуществляются путем корреспондентских отношений.

Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения, что означает, что банки, обменявшись контрольными документами, выполняют различные операции по поручению друг друга в пределах установленных друг другу лимитов на проведение тех или иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и порядки на основании которых будут строиться взаимоотношения банков.

Для торговых партнеров наличие корреспондентских отношений между банками экспортера и импортера имеет большое значение, поскольку позволяет осуществлять без задержек международные расчеты и избегать включения в них третьих банков (и тем самым избегать дополнительных расходов).

Увеличение объемов международных банковских операций, расширение их видов при одновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвали изменение традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Если ранее банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную, чисто техническую роль, то в настоящее время они рассматриваются банками как инструмент снижения рисков по операциям, важный источник получения дополнительной прибыли.

Значение корреспондентских отношений возросло в связи с тем, что банки, выступая одновременно заемщиками и заимодавцами, сами являются крупнейшими потребителями банковских услуг.