Шпарагалка по "Банковскому делу"

Стандартный - это кредит, по которому отсутствует просроченная задолженность и он обеспечен  залогом. К данной группе относят  кредиты, предоставленные правительству  РК, банкам второго уровня за счет средств  Европейского Банка Реконструкции  и Развития по программе развития малых и средних предприятий  в РК.

Сомнительный - это кредит, не удовлетворяющий требованиям предъявляемым и стандартным кредитам и несущие риск убытков, связанные с задержкой до 30 дней возврата кредита по основному долгу или вознаграждения.

Убыточный - это кредит просроченная задолженность по основному долгу, которому превышает 30 дней. В случае ликвидации заемщика предоставление ему  кредита классифицируются вне зависимости  от срока погашения кредитов, как  убыточные. К группе убыточных кредитов относят кредиты, предоставленные  Национальным Банком в качестве кредитора  последней инстанции. Резервы создаются  за счет операционных расходов Национального Банка.

Национальный Банк предоставляет  следующие кредиты банковских займов:

1. дневные для осуществления  банками вторых уровней платежей  и переводов денег по поручению  клиентов при временном отсутствии  или недостаточности денег на  корреспондентских счетах.

2. овернайт - предоставляется  на одну ночь в целях завершения  расчетов банками при возникновении  дебетового сальдо на корреспондентских  счетах банков в Национальном  Банке

3. займы в качестве кредитора последней инстанции

4. займы специального  назначения.

Коммерческий банк не начнет работать на рынке МБК с контрагентом, не рассчитав на него лимит. Существуют специальные методики расчета установления лимита на банки-контрагенты, позволяющие  адекватно оценить состояние  любого банка на основании анализа  данных балансов, экономических нормативов, расшифровок данных балансовых счетов, взятых в динамике. Чаще всего лимит  рассчитывается на основе данных о  собственном капитале банка-контрагента  с помощью специального синтетического коэффициента, отражающего финансовое положение банка. Данный коэффициент  разрабатывается самим банком-контрагентом. Банки могут оценивать деятельность банков-партнеров также и по их рейтингу.

Функции межбанковского кредитного рынка:

1. Являлась поставщиком  средств для активных операций банка на других секторах финансового рынка

2. Являлась инструментом  текущей ликвидности банка

3. Являлась дополнительным  источником дохода за счет  разницы между ценами привлечения  и размещения кредита, и за  счет дифференциации ставок по  кредитам разной срочности

4. Межбанковские кредиты  - наиболее оперативно реагируют  на изменение конъюнктуры рынка

5. Являлась одним из  наиболее стабильных видов деятельности  банка

6. Дает возможность банкам  заработать кредитную историю,  зарекомендовать себя с положительной  стороны, найти надежных клиентов  и партнеров

Межбанковские депозиты - это необеспеченные, необращающиеся кредиты с фиксированной ставкой, предоставляемые финансовыми институтами друг другу через внебиржевой рынок. Межбанковские депозиты - фундаментальная составляющая денежного и валютного рынков, поскольку процентные ставки рынка межбанковских депозитов обычно используются в качестве базы для других финансовых инструментов, в число которых входят: • депозитный сертификат и соглашение об обратной покупке (репо); • коммерческая бумага; • соглашение о будущей процентной ставке, процентный фьючерс; • процентный своп и облигация с плавающей ставкой; • валютный форвард и валютный своп.

Депозиты принято разделять  на следующие:

- До востребования; 

- Срочные на определенный срок;

- Сберегательные вклады  населения; 

- Сберегательные (депозитные) сертификаты.

К ценным бумагам банков как вида депозитов относят: акции  и облигации акционерных обществ, принадлежащих коммерческим банкам; акции и облигации, находящиеся  на хранении в банке и принятые в обеспечение займов и т.п.

Часто межбанковские депозиты играют роль инструмента налаживания  более тесных и доверительных  корреспондентских отношений между  банками.

№15. Деятельность КБ на вексельном рынке

Вексель – безусл. Абстрактное письменное обяз-во строго установл. Законом формы, дающее его владельцу бесспорное право по наступлении срока требовать от должника уплаты ден. Суммы. Простой вексель – пис. Док-т, по кот. Заемщик обещает уплатить векселед-лю или по его распоряж-ию 3-му лицу определ. Сумму в определ. Срок. Они предназначены для: привлеч. Свободных ден. Ср-в; вексельного кредитования банков; платежа (расчетные векселя). Вексель как ср-во платежа приобрет. С дисконтом для покрытия кредит. Задолж-сти перед векселедателем в размере вексел. Суммы. Перев.вексель – пис. Док-т, по кот. Кредитор поручает своему дебитору выплатить опред. Сумму в опред-ый срок опред.-му лицу. Разница м/у ценой покупки векселя и векс. Суммой яв-ся доходом.

Банки выполняют  с векселями след. Операции: 1. эмиссия и погашение собств. Векселей. Эмиссия векселей ограничена обяз. Нормативом Н-13, в соот-вии с кот. Банк не может выпускать собст-ных векселей на сумму, превыш.размер его собст-ых ср-в. Получ. Банк. Вексель покупатель может использ. Как ср-во накопл. И сбереж. Денег, может предостав. Его в качестве залога или передать другому лицу посредством индоссамента. При досрочном предъяв-ии векселя к оплате векселедержатель получает по % векселю осн. Сумму долга и доход, по дисконтному векселю – сумму в размере цены реализации векселя и доход начисленный по ставке до востребования депозитов. Если срок получ.вексел. суммы и дохода прошел, то оплата векселя производ. В теч. 3 лет с этой даты. Доход за срок, превыш. Обозначенный срок на векселе, не начисл. И не выплачивается. 2. Выдача вексел. Кредитов (выдача векселя на руки клиенту – физ. Или юр. Лицам). Векс. Кредит, предостав. Банком, это кредит, выдаваемый для приобрет. Пакета векселей банка с целью дальнейш. Их примен. В качестве платеж. Ср-ва. Банк предост-ет заемщику кредит в виде пакета собст-ных веселей, кот. Заемщик оплач. Товары и услуги. Обычно по такому кредиту устан-тся спец. Минимал. % ставка. Банк. Векселя предъяв. К погашению по мере наступления срока.. 3. Учет векселей (покупка банком векселей до наступл. Срока платежа). Учитывая вексель, банк предостав. Предъяв-лю векселя учетно-вексельн. Кредит, кот. Подразд-ся на: предъявительский (открыв. Для учета передав. Клиентом банку векселей); векселедательский (банк заключает договора с клиентом, обязуется покупать выданные заемщиков векселя у любых предъявителей, давая тем самым возм-ть оплачивать векселями поставку товаров и услуг). 4. Инкассовые операции с векселями (востребование ден. Сумм с векселедателя банком).  5. Гарант. Операции с векселями. 6. Переучет векселей в ЦБ РФ.

 

№16. Организация валютных операций в КБ, виды счетов для нерезидентов и их режим.

Закон РФ «О банках и банковской деятельности» делит субъектов  валютных правоотношений на 2 категории: резиденты - физ. лица, имеющие постоянное место жительства РФ и юр лица, созданные в соответствии с законодательством РФ с место-' нахождением в РФ; нерезиденты - физ. лица, имеющие ПМЖ за пределами РФ и юр. лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных гос-в с местонахождением за пределами РФ. Обязательной принадлежностью любого юр или физ. лица, осуществляющих валютные операции, является наличие счета в иностранной валюте, который может быть открыт только в уполномоченном банке на территории РФ и только с разрешения ЦБ РФ и в установленном им порядке. Для открытия счета резиденту - юр лицу необходимо представить в банк: 1) заявление на открытие счета 2) нотариально заверенную копию документов о госрегистрации юр лица, копии учредительных документов 3) справку ГНИ о постановке на учет 4) нотариально заверенную карточку с образцами подписей и оттиском печати. В настоящее время резидентам открываются вал счета 2 категорий: а) текущий вал счет - открывается и ведется только в тех ин валютах, в которых могут осуществляться международные расчеты, б) транзитный вал счет, который является распределительным, т.е. предназначен только для операций по осуществлению обязательной продажи части валютной выручки. Особый порядок открытия и режим ведения установлен для счетов нерезидентов в российской валюте и закреплен в Инструкции ЦБР «О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ»: -нерезиденты открывают счета в валюте РФ только на свое имя либо от имени и по поручению своих учредителей; - расчеты по рублевым счетам нерезидентов осуществляются в соответствии с действующими правилами безнал расчетов в РФ; - все рублевые счета открываются в следующем порядке: предприятия, организации-нерезиденты для открытия счета должны представить документы: а) легализованные в посольстве РФ копии документов, определяющие юр статус нерезидента (копии учредительных документов, выписка из торгового реестра). Для представительств и филиалов - документ подтверждающий согласование вопроса о размещении; б) нотариально-заверенную карточку с образцами подписей, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати; в) справку нал органа о постановке на учет в качестве налогоплательщика; т) легализованную копию разрешения национального (центрального) банка. Физ. лицо-нерезидент обязано при личной явке предъявить паспорт и представить документы: справку нал органа о постановке на учет и нотариально-заверенную карточку с образцом подписи.

Рублевые счета типа «Т» («текущие») открываются нерезидентам для обслуживания их экспортно-импортных операций, а также для целей содержания в РФ их представительств и филиалов. На эти счета могут зачисляться средства, полученные от реализации товаров-услуг, покупки их за ин валюту на внутреннем рынке, полученных кредитов; средства от неторговых операций, депозитных операций. Рублевые счета типа «И* («инвестиционные») открываются на имя предприятий, организаций, банков, междунар организаций, а также физ лиц для осуществления инвестиционной деятельности в РФ. Нерезидент вправе иметь только 1 счет типа «И» в отличии от счета типа «Т», кот может быть несколько. Источники средств, за счет кот открываются счета типа «И», связаны с инвестиционной деятельностью, приватизацией, операциями с фондовыми ценностями. Средства данных счетов не допускается использовать для кредитных операций, их нельзя переводить на все иные рублевые счета др нерезидентов, размещать в банковские депозиты, нельзя снимать наличные деньги и %% по остатку средств не начисляются. Рублевые счета физ лиц-нерезидентов - открываются' для физ лиц-нерезидентов и предназначены для зачисления личных доходов в рублях и оплаты текущих рублевых расходов.

 

№17. Банковская срочная валютная сделка на условиях «опцион» и ее применение во внешнеэкономической деятельности предприятия.

Валютный опцион – это  контракт, который предоставляет  право (но не обязательство) одному из участников сделки купить или продать  определенной количество ин. валюты по фиксированной цене в течение определенного периода времени. Покупатель опциона выплачивает премию его продавцу взамен его обязательств реализовать вышеуказанное право.

Валютные опционы применяются, если покупатель опциона стремиться застраховать себя от потерь, связанных  с изменением курса валюты в опр. направлении.

Особенностью опциона, как  страховой сделки, явл. риск продавца опциона, который возникает вследствие переноса на него вал. риска экспортера или инвестора. Неправильно рассчитав курс опциона, продавец рискует понести убытки, которые превысят полученную им премию. Поэтому продавец опциона всегда стремится занизить его курс и увеличить премию, что может быть неприемлемым для покупателя.

Опцион явл. одним из вариантов  полного покрытия вал. рисков. Его можно использовать как страховку используя при неблагоприятных движениях курса. По сравнению с форвардом, опцион дает лучшую защиту от возможных рисков, потому что покупатель опциона оставляет за собой право выбора осуществления или неосуществления сделки.

Сделки на условиях опциона  содержат большой риск для банка, поэтому он устанавливает менее  выгодный курс для клиента. Размер комиссии по опциону определяется с учетом курса валюты (объекта сделки) по срочной сделке на дату окончания  опционного контракта.

В основном валютный опцион применяется для страхования валютного риска. Покрытие валютного риска может осуществляться в любой момент от даты заключения контракта до получения платежа, что дает возможность экспортерам и импорт ерам оперативно использовать срочные сделки. Например, экспортер, продав товар и обнаруживший в ожидании платежа опасность снижения курса валюты платежа, в целях страхования этого риска заключает срочную сделку на продажу этой валюты. 

Наиболее часто заключаются  опционы двух основных типов:

Опцион на покупку –  опцион колл и опцион на продажу  – опцион пут.

Покупатель опциона колл имеет право, но не обязанность, купить валюту в течение некоторого периода  времени по фиксированной цене. Продавец опциона колл обязан продать данное количество валюты по фиксированной  цене в случае, если опцион будет  выполнен, т.е. если покупатель не откажется  от своего права. Покупатель опциона  пут имеет право, но не обязанность, продажи инвестиционного инструмента  в течение некоторого срока по фиксированной цене. Продавец опциона  пут обязан купить данное количество валюты по базисной цене в случае выполнения опциона.

Наряду с двумя основными  видами опционов существует двойной  опцион – опцион пут – колл, или  опцион «стеллаж». По условиям этого  опциона у его покупателя есть право либо купить, либо продать  валюту (но не купить и продать одновременно) по фиксированной цене.

Для того чтобы сторона  опционного контракта, берущая на себя обязательство, его выполнила, сторона, обладающая правом, выплачивает денежную премию. Премия – это цена опционного контракта. Убытки покупателя и его  риск ограничены размерами премии, а риск продавца снижается на величину полученной премии.

Опцион имеет свой курс. Опционный курс – это цена, по которой можно купить (колл) или продать (пут) объект опционной сделки, т.е. валюту. Опционный курс называется ценой страйк.

В отличие от другого вида срочной сделки – форварда опционный контракт не является обязательным для исполнения, его владелец может выбирать один из трех вариантов действий: исполнить опционный контракт без исполнения либо продать его другому лицу до истечения срока опциона. Ценность опциона состоит в готовности покупателя платить за него. Премия (цена опциона) – это сумма, которую инвесторы согласны платить при продаже и при покупке опциона.

 

№18. Банковская отчетность и анализ баланса банка

Баланс КБ — это сводная  итоговая таблица, в которой отражены обобщенные статьи, характеризующие  пассивные и активные операции на определенную дату. Балансы КБ подразделяются на годовые и промежуточные: полугодовые, квартальные, ежемесячные. Ежемесячно на 1-е число банк представляет баланс в главное управление ЦБ РФ.