Отчет по практике в Ханты-Мансийском банке

• форма № 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте";
• форма № 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)";
• форма № 0409255 "Сведения кредитных организаций о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт";
• форма № 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах".

Налоговая отчетность представляется банком в налоговые органы и предназначена  для расчета налогов, неналоговых  платежей и сборов в отчетном периоде. Она составляется на основании данных налогового учета банка. Данные бухгалтерского учета используются для уточнения, дополнения и проверки данных налогового учета. На текущий момент наибольшую трудоемкость в формировании налоговой  отчетности представляют следующие  налоговые декларации:

• декларация по налогу на прибыль;
• декларация по НДС (налогу на добавленную стоимость);
• декларация по налогу на имущество.

Бухгалтерская отчетность коммерческого  банка также разрабатывается  в соответствии с утвержденными формами. Основой бухгалтерской отчетности являются данные аналитического и синтетического учета. Выделяют текущую и годовую отчетность. Текущая отчетность делится на ежедневную, месячную и квартальную отчетность. К ней относятся следующие основные формы:

• форма № 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации";
• форма № 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации";
• форма № 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)";

Отдельно следует выделить формы годового бухгалтерского отчета:

• форма № 0409802 "Консолидированный балансовый отчет";
• форма № 0409803 "Консолидированный отчет о прибылях и убытках";
• форма № 0409805 "Отчет об обязательных нормативах банковской (консолидированной) группы".

По окончанию года также  составляются публикуемые формы  отчетов:

• форма № 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)";
• форма № 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)";
• форма № 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма)".

Формы публикуемой отчетности характеризуются агрегацией показателей  и предназначены для публикации в центральных или местных  печатных органах и других средствах  массовой информации.

Банк России принял решение  помимо бухгалтерской отчетности, основанной на российских правилах бухгалтерской  отчетности, ввести в обязанность  коммерческих банков представлять дополнительную отчетность, основанную на нормах международной системы финансовой отчетности (МСФО).

Финансовая отчетность представляется в Банк России не позднее 1 июля года, следующего за отчетным, и состоит  из консолидированной и неконсолидированной  финансовой отчетности в соответствии с МСФО и включает:

• отчет о финансовом положении на конец отчетного периода;
• отчет о прибылях и убытках за отчетный период;
• отчет о совокупных доходах за отчетный период;
• отчет об изменениях в собственном капитале за отчетный период;
• отчет о движении денежных средств за отчетный период;
• примечания,  включая краткое описание существенных принципов учетной политики по составлению финансовой отчетности в соответствии с МСФО и прочие пояснительные примечания.

Одна из основных целей  указанной отчетности — расширение числа пользователей доступной  информацией о финансовом состоянии  банка и принятию ими экономических  решений, в частности о целесообразности и безопасности инвестирования средств в деятельность банка

 

 

Участие в счетной  проверке бухгалтерской отчетности

 

Мне не удалось принять  участие в счетной проверке бухгалтерской  отчетности, так как бухгалтерия  находится в головном банке города Ханты - Мансийска, и все операции  выполняемые бухгалтерией  являются конфиденциальными.

 

 

Анализ информации о финансовом положении организации, ее платежеспособности и доходности

 

ОАО Ханты-Мансийский банк имеет  устойчивое финансовое положение и  является платежеспособным, что подтверждается бухгалтерским балансом, отчетом  о прибылях и убытках, а  также  отчетом о достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов, представленных в (Приложении)

 

 

 

 

 

 

 

 

«КАССИР»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнение работ  по профессии «Кассир»

Кредитная организация (филиал) (далее - кредитная организация), открытые в соответствии с нормативными актами Банка России внутренние структурные  подразделения кредитной организации (далее - ВСП) могут осуществлять следующие  кассовые операции - прием, выдачу, размен, обмен, обработку, включающую в себя пересчет, сортировку, формирование, упаковку наличных денег.

Кассовые операции по приему, выдаче, размену, обмену, обработке  наличных денег осуществляются с  находящимися на обслуживании в кредитной  организации, ВСП клиентами - юридическими лицами (в том числе другими  кредитными организациями, ВСП других кредитных организаций), физическими  лицами, осуществляющими предпринимательскую  деятельность без образования юридического лица, физическими лицами, занимающимися  в установленном законодательством  Российской Федерации порядке частной  практикой (далее - организации), и физическими  лицами.

Кредитная организация, ВСП  при осуществлении кассовых операций с наличными деньгами могут применять  программно-технические средства - автоматические устройства для приема и выдачи наличных денег клиентам с использованием персонального  компьютера, установленного на рабочем  месте кассового работника (далее - кассовый терминал), устройства, функционирующие  в автоматическом режиме и предназначенные  для приема наличных денег от клиентов (далее - автоматический сейф), банкоматы  и другие программно-технические  средства.

Программно-технические  средства, конструкция которых предусматривает  полистное вложение наличных денег  клиентом, должны быть оснащены детекторами  для проверки подлинности банкнот  Банка России.

Кассовые операции оформляются  приходными и расходными кассовыми  ордерами  и документами, их заменяющими. Бухгалтерия сначала регистрирует их  в  журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов, а  затем  передает  в кассу для исполнения.

Принимать и выдавать деньги по кассовым ордерам можно только в день их составления.

К кассовым документам коммерческого  банка также относятся:

• кассовые журналы;
• отчетные справки;
• реестры операций и др.

 

Заключение

В ходе прохождения практики была выполнена основная ее цель, т.е. освоение производственно - профессиональных компетенций.

  Во время прохождения практики было выполнено несколько задач входивших в цель практики - это ознакомление с предприятием, ознакомлении с техникой  и формами бухгалтерского учета, ознакомление с рабочим планом счетов коммерческого банка, проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами, так же составление и использование бухгалтерской отчетности и выполнением работ по профессии «Кассир»