Формирование кредитной политики на примере отчетности коммерческого банка ОАО АКБ "Московский индустриальный банк"
Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Ноября 2013 в 17:27, дипломная работа
Описание работы
Целью работы является анализ кредитной политики коммерческого банка «ОАО АКБ «МИнБ»».
Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи: раскрыть сущность кредитной политики коммерческого банка; ее функции, элементы; определить факторы, влияющие на формирование кредитной политики коммерческого банка. Раскрыть методологию формирования кредитной политики, проанализировать доходность кредитных операций, показатели рентабельности и финансовые результата деятельности банка, выполнение нормативов риска по кредитным операциям, предложить пути совершенствования кредитной политики.
Содержание работы
Введение…………………………………………………………………………..3
Экономическая сущность кредитной политики коммерческого
банка………………………………………………………………………….5
1.1 Понятие кредитной политики и её функции………………………………..5
1.2 Факторы, влияющие на формирование кредитной политики банка………………………………………………………………..…………….. 7
1.3 Элементы кредитной политики…………………………………………….10
Методика анализа кредитной политики коммерческого банка……..16
2.1 Методика анализа кредитных рисков……………………………………....16
2.2 Методика анализа доходности кредитных операций ………………….....23
2.3 Методика хеджирования кредитных рисков………………………………24
2.4 Методика анализ кредитоспособности заемщиков и оценка достаточности резерва на возможные потери по ссудам ……………………………………...26
Анализ кредитной политики на примере отчетности коммерческого банка ОАО АКБ "Московский индустриальный банк" ……………..35
3.1 Концепция кредитования в ОАО АКБ "МИнБ" …………………………..35
3.2 Анализ выполнения нормативов риска по кредитным операциям………42
3.3 Анализ доходности кредитных операций………………………………….46
3.4 Анализ показателей рентабельности и финансового результата деятельности банка……………………………………………………………...47
Заключение …………………………………………………………………….50
Библиографический список …………………………………………………53
Файлы: 1 файл
Формирование кредитной политики.docx
— 102.62 Кб (Скачать файл)Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50 процентов.
Норматив совокупной
величины риска по инсайдерам
банка (Н10.1) регулирует (ограничивает)
совокупный кредитный риск
Н10.1 = ------------------ х 100% <= 3%, где
Kpсиi - величина i-того кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдером за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России. Показатель Kрсиi рассчитывается в отношении инсайдеров банка в порядке, установленном главой 4 Инструкции Банка России для показателя Крз.
Максимально допустимое числовое значение норматива Н10.1 устанавливается в размере 3 процентов.
2.2 Методика анализа доходности кредитных операций
Эффективность любой финансовой операции кредитных организаций может быть измерена методом наращения.
Процесс изменения первоначальной стоимости (PV) в будущую стоимость (FV) называется наращением. Прирост суммы FV- PV - сумма наращения.
Существует два способа расчета доходности кредитных операций: [14]
- точный процент определяется исходя из точного числа дней операции, год принимается равным 365(366) дней,
- обыкновенный процент рассчитывается из приближенного числа дней в году (360 дней).
Срок учетных операций определяется из расчета точного числа дней сделки и приближенного числа дней в году.
Для сравнения операций разных по срочности, с различными схемами начисления процентов, неодинаковыми ставками, рассчитывают эффективную ставку (iэ). В отличие от номинальной ставки i, т.е. объявленной в соглашении, она измеряет относительный доход за год в целом, который дает начисление процентов по выбранной схеме:
iэ=(1+i/m)m-1,
где m - частота начисления процентов в течение года, предусмотренная операцией.
Эффективная ставка
позволяет сравнивать между
При замене одной операции другой, при их сравнении необходимо исходить из принципа эквивалентности, т.е. равнозначности операций друг другу. В этом случае рассчитываются эквивалентные ставки. Основой для их получения служит равенство множителей наращивания или дисконтирования.
При расчете наращенной суммы для корректности расчетов необходимо учитывать инфляцию, обесценивающую рост первоначальной суммы. Если темп инфляции составляет за интервал времени t величину h, то для получения реальной оценки наращенной суммы FVр величину FV необходимо дисконтировать с множителем 1/(1+h):
FVр= FV/(1+h)
При темпе инфляции h, взятом за период, отличный от периода расчета наращенной величины, необходимо рассчитывать множитель наращивания (для наращенной суммы) и дисконтирования (для учета инфляции) за одинаковый промежуток времени.
2.3 Методика хеджирования кредитных рисков
В широком понимании хеджирования считают любые действия, направленные на ограничение или минимизацию ценовых рисков. К хеджирования относятся способы влияния на структуру баланса с целью ограничения ценовых изменений и создание систем защиты от рисков заключением дополнительных финансовых сделок, которые позволяют компенсировать возможные потери.
К методам хеджирования относятся:
- структурное<span cl