Формирование кредитной политики на примере отчетности коммерческого банка ОАО АКБ "Московский индустриальный банк"

 

ДЕПАРТАМЕНТ ОБРАЗОВАНИЯ  ГОРОДА МОСКВЫ

Государственное  бюджетное  образовательное учреждение

среднего профессионального  образования города Москвы

Коммерческо-банковский колледж№6

(ГБОУ СПО КБК №6)

«К защите допущен (а)» Заместитель директора по УР ____________ Н.Е. Василенкова «___» ____________ 2013г.

 

 

 

 

 

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

Тема: Формирование кредитной политики на примере отчетности  коммерческого___ банка ОАО АКБ "Московский индустриальный банк"____________________

Специальность _080108_Банковское_дело____________________________________________

Группа __ДС-44__________

 

ИСПОЛНИТЕЛЬ       Харитонова М.Н.

      (инициалы, фамилия)

 

 

РУКОВОДИТЕЛЬ       Васильева Т.А.

      (инициалы, фамилия)

 

 

КОНСУЛЬТАНТ       Васильева Т.А.                                   (инициалы, фамилия)

 

Москва 2013 г.

ДЕПАРТАМЕНТ ОБРАЗОВАНИЯ  ГОРОДА МОСКВЫ

 

Государственное бюджетное  образовательное учреждение

среднего профессионального  образования города Москвы

КОММЕРЧЕСКО-БАНКОВСКИЙ КОЛЛЕДЖ № 6

(ГБОУ СПО КБК  № 6)

 

 

                                                                                    УТВЕРЖДАЮ

                                                                      Заместитель директора по УР

      ________Н.Е.  Василенкова

 

    «___» ____________ 201_ г.

 

 

 

ЗАДАНИЕ

на выпускную квалификационную работу

 

Студентке    Харитоновой Марии Наильевне

                             (фамилия, имя, отчество)

 

Специальность 080108 – Банковское дело

 

Группа  ДС- 44

 

Тема: Формирование кредитной политики коммерческого банка на примере отчетности ОАО АКБ «Московский индустриальный банк».

 

                                                  Дата   выдачи   задания  «01»  апреля  2013г.

                                                  Дата окончания работы  «01»  июня  2013 г.

 

Задание к выпускной квалификационной работе

 

Исходные данные:

Нормативно-правовая база, материалы периодической печати, методические и учебные пособия, внутренние документы КБ «Московский индустриальный банк» ОАО.

 

содержание  выпускной квалификационной работы

 

1. Введение включает: актуальность темы, проблемы, гипотезу, объект и предмет

исследования, аппарат исследования

1. Обоснованность актуальности темы: Связана с тем, что комплексная разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка является важной банковской проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания, создать механизм для гармонизации этой системы с международно-признанной практикой обслуживания, а также существенно повысить его качество.

1.2. Проблема: комплексная разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка.

1.3. Аппарат исследования содержит: гипотезу, объект исследования,  предмет

объекта исследования, цель и задачи исследования, методы

1.3.1. Гипотеза: Эффективная кредитная политика снижает уровень кредитного риска

1.3.2. Объект исследования: ОАО «Московский индустриальный банк».

1.3.3. Предмет объекта исследования: Формирование кредитной политики коммерческого банка на примере отчетности ОАО «Московский индустриальный банк».

1.3.4. Цель исследования: Формирование кредитной политики коммерческого банка на примере отчетности ОАО  «Московский индустриальный банк»..

1.3.5. Задачи исследования: раскрыть сущность кредитной политики коммерческого банка, ее функции и элементы; определить факторы, влияющие на формирование кредитной политики; проанализировать доходность кредитных операций, показатели рентабельности и финансовые результаты деятельности банка, выполнение нормативов риска по кредитным операциям и предложить пути совершенствования кредитной политики.

1.3.6. Методы исследования: рассмотрение, изучение и анализ специальной литературы, нормативно-правовых актов, трудов различных авторов в банковской области, опыта работы КБ ««Московского индустриального банка»» ОАО.

1.4. Элементы научной новизны:

1.5. Элементы теоретической значимости:

2. Основная часть состоит из 3 глав, 1 глава включает 23 параграфа, 2 глава включает 4 параграфа, 3 глава включает 3 параграфа.

2.1.История вопроса: Формирование кредитной политики  за последние 3-5 лет в ОАО «Московский индустриальный банк» 

2.2. Теория вопроса: Комплексная разработка кредитной политики.

2.3. Практика вопроса: Формирование теоретических и практических аспектов кредитной политики..

3. Заключение содержит: анализ, перечень результатов исследования, общие выводы и рекомендации

3.1. Анализ: кредитной политики ОАО КБ «Московский индустриальный банк»

3.2. Перечень результатов исследования: выводы об особенностях и эффективности, кредитной политики

3.3. Общие выводы: О достаточности и правильности ведения кредитной политики

3.4. Рекомендации: Предложения по разработке теоретических и практических аспектов кредитной политики

4. Библиография: Должна содержать 20-25 источников, включая внутренне материалы «Московского индустриального банка» и Интернет-источники

5. Приложения: Статистические и прочие материалы, не включенные в основную часть 

 

Руководитель проекта                                                               Васильева Т.А.

                                                                                                         (Ф.И.О.)

СОГЛАСОВАНО

Протокол заседания

ПЦК Банковского дела

 от «01» апреля  2013 г. № 10

Председатель ПЦК  Т.Н. Бондарева

 

 

 

 

Содержание:

Введение…………………………………………………………………………..3

Экономическая сущность кредитной политики коммерческого  банка………………………………………………………………………….5

1.1 Понятие кредитной политики и её функции………………………………..5

1.2 Факторы, влияющие на формирование кредитной политики банка………………………………………………………………..…………….. 7

1.3  Элементы кредитной  политики…………………………………………….10

Методика анализа кредитной политики коммерческого банка……..16

2.1 Методика анализа кредитных рисков……………………………………....16

2.2 Методика анализа доходности кредитных операций ………………….....23

2.3 Методика хеджирования кредитных рисков………………………………24

2.4 Методика анализ кредитоспособности заемщиков и оценка достаточности резерва на возможные потери по ссудам ……………………………………...26

Анализ кредитной политики на примере отчетности  коммерческого банка ОАО АКБ "Московский индустриальный банк" ……………..35

3.1 Концепция кредитования в ОАО АКБ "МИнБ" …………………………..35

3.2 Анализ выполнения нормативов риска по кредитным операциям………42

3.3 Анализ доходности кредитных операций………………………………….46

3.4 Анализ показателей рентабельности и финансового результата деятельности банка……………………………………………………………...47

Заключение …………………………………………………………………….50

Библиографический список …………………………………………………53

Приложения………………………………………………………………….....55

 

 

 

 

 

 

Введение

Банковская система является важнейшим элементом системы  национальной экономики. Банки представляют неотъемлемую часть современного денежного  хозяйства, их деятельность тесно связана  с потребностями воспроизводства.

Кредитование является той  банковской услугой, которая приносит наибольшее количество прибыли. Между  тем при совершении кредитных  операций у банка возникают высокие  риски.

Комплексная разработка теоретических  и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка является важной банковской проблемой, решение которой  позволит обеспечить внедрение системы  комплексного банковского обслуживания, адекватной современной экономической  ситуации в России, создать механизм для гармонизации этой системы с  международно-признанной практикой  обслуживания, а также существенно  повысить его качество. В этой связи  тема дипломной работы является весьма актуальной.

Гипотезой дипломной работы основывается на том, что эффективная  кредитная политика снижает уровень  кредитного риска.

Объектом исследования данной работы является ОАО АКБ «МИнБ»».

Предметом исследования выступает  кредитная политика коммерческого  банка.

 Целью работы является анализ кредитной политики коммерческого банка «ОАО АКБ «МИнБ»».

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи: раскрыть сущность кредитной политики коммерческого банка; ее функции, элементы; определить факторы, влияющие на формирование кредитной политики коммерческого  банка. Раскрыть методологию формирования кредитной политики, проанализировать доходность кредитных операций, показатели рентабельности и финансовые результата деятельности банка, выполнение нормативов риска по кредитным операциям, предложить пути совершенствования кредитной политики.

При написании данной дипломной работы использовались законодательные и нормативные акты, учебная литература, материалы периодических изданий, ресурсы Интернет, нормативные документы и отчетные данные ОАО АКБ «МИнБ»»

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, содержания и приложений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Экономическая  сущность кредитной политики  коммерческого банка

1. Понятие кредитной политики и ее виды

Кредитная политика коммерческого  банка - это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в области кредитования своих клиентов. Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

Кредитная политика коммерческого  банка должна четко определять цели кредитования, содержать правила  реализации конкретных целей, в том  числе содержать стандарты и  инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации.

Кредитная политика коммерческого  банка обычно разрабатывается и  совершенствуется высшим руководством банка (чаще всего это президент  банка, вице-президенты, кредитный комитет) и формирует основные направления  кредитной деятельности: объективные  стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники; основные действия лиц, принимающих  стратегические решения в области  кредитования; принципы контроля за качеством  управления кредитной деятельностью  в банке и работой служб  внутреннего и внешнего аудита.

Можно сказать, что кредитная  политика коммерческого банка - это совокупность его кредитной стратегии и кредитной тактики. При этом стратегия определяет основные принципы, приоритеты и цели конкретного банка на кредитном рынке, в то время как тактика — конкретные финансовые инструменты, используемые банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса.[12]

Проявление сущности кредитной  политики коммерческого банка заключается  в ее функциях. Условно их можно  разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики, и специфические, отличающие кредитную политику от других элементов  банковской политики.

К общим функциям относятся:

• Коммерческая функция заключается в получении банком прибыли от проведения различных операций, в частности, кредитных.
• Стимулирующая функция заключается в стимулировании аккумуляции временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование. Стимулом для клиента банка воздержаться на определенный срок от текущего потребления является возможность получить дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, а возможность получить в банке ссуду имеет важное значение для покрытия временной потребности в дополнительных средствах, при этом стимулом для погашения задолженности в максимально короткие сроки является необходимость уплаты процентов банку за пользование ссудой. Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимальной выгодой.
• Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.