Формирование кредитной политики на примере отчетности коммерческого банка ОАО АКБ "Московский индустриальный банк"

Специфическая функция кредитной  политики всего одна, но очень важная. Это функция оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции  направлено на достижение цели банковской политики.

2. Факторы, влияющие на кредитную политику банка

Каждый банк самостоятельно разрабатывает документ о кредитной  политике: он может составляться на длительную перспективу (несколько лет) с ежегодным уточнением его положений, а также на текущий отчетный год (второй вариант получил наибольшее распространение).[8]

На практике при разработке кредитной политики банки учитывают  ряд факторов:

1. Макроэкономические факторы:

• общее состояние экономики страны;
• денежно-кредитная политика Банка России;
• финансовая политика Правительства РФ.

Макроэкономические факторы  носят объективный характер,

и банк должен максимально  их учитывать, приспосабливая к ним  свою кредитную политику. Общая экономическая ситуация в стране, в реальном секторе экономики оказывает определяющее влияние на всю финансово-банковскую систему. Более того, именно она определяет направления государственной денежно-кредитной и финансовой политики.

Наметившиеся в последние  годы благоприятные тенденции в  экономике, денежной сфере в определенной степени способствуют росту кредитных  вложений банков в экономику, улучшению  структуры их кредитных портфелей.

2. Региональные и отраслевые  факторы:

• состояние экономики в регионах и состояние дел в отраслях, обслуживаемых банком;
• состав клиентов, их потребность в кредите;
• наличие банков-конкурентов и их преимущества.

Региональные различия в  состоянии экономики очень заметны

в такой огромной стране, как Россия. Центральный регион, и в особенности Москва, сосредоточил подавляющую часть всех финансовых ресурсов страны, в то время как периферийные районы испытывают в них недостаток. Кроме того, в регионах острее проявляется спад производства, безработица, снижение уровня жизни населения. Все это оказывает огромное влияние на формирование клиентуры банков, на возможность привлечения ими ресурсов и осуществление кредитования.

Оценка экономического потенциала региона, в котором действует  банк, — необходимый элемент разработки кредитной политики. Поскольку общая экономическая ситуация в регионе зависит от состояния «экономического здоровья» местных предприятий, региональные характеристики являются в значительной степени производными по отношению к отраслевым. В целях обоснованности денежно-кредитной политики ЦБ РФ начиная с 1994 г. проводит комплекс работ по созданию системы мониторинга и прогнозирования важнейших процессов в экономике страны.

Кроме того, в настоящее время в России разрабатываются рейтинги кредитоспособности регионов. Кредитные рейтинги регионов — это показатели кредитоспособности региональной администрации, органов местного самоуправления, которые могут выступать на кредитном рынке в роли заемщиков (получать кредиты банков, выпускать собственные векселя и облигации), выдавать гарантии и поручительства. Кредитный рейтинг присваивается долговым обязательствам региональных администраций и может быть весьма полезным для банков по следующим направлениям кредитной работы:

• при предоставлении кредитов финансовым органам субъектов Российской Федерации и местных органов власти;
• при предоставлении кредитов предприятиям, организациям под гарантии и поручительства органов местного самоуправления;
• при кредитовании под залог долговых обязательств, выпущенных региональными администрациями.

Таким образом, банки на практике могут пользоваться вполне обоснованными объективными оценками состояния экономики регионов, кредитоспособности местных администраций в планировании своей деятельности на региональном кредитном рынке.

При формировании кредитной  политики банк должен учитывать и  положение дел в отраслях экономики. С точки зрения предоставления кредитов наиболее привлекательны для банков стабильные отрасли с быстрой  оборачиваемостью капитала, которых  сегодня очень мало. Все отрасли производства четко разделились на два сектора: чистых кредиторов и чистых заемщиков (по сальдо взаимного зачета дебиторской и кредиторской задолженности). Чистые кредиторы - строительство, топливная индустрия, электроэнергетика, транспорт; чистые заемщики - все остальные (машиностроение, сельское хозяйство, химия, металлургия и др.).

3. Внутрибанковские факторы:

• состояние планирования в банке;
• эффективность внутреннего контроля;
• требования надзорных органов;
• структура пассивов банка;
• уровень квалификации персонала банка, его опыт.

Внутрибанковские факторы  формирования кредитной политики

во многом определяются качеством управления банком, уровнем финансового менеджмента, эффективностью внутреннего контроля, способностями и опытом персонала. Для принятия банком обоснованных решений по кредитной работе важное значение имеют четкая постановка стратегических и тактических целей развития банка (хорошая постановка планирования в целом), адекватный анализ кредитного и депозитного рынков (хорошая работа маркетинговых подразделений), ясность перспектив развития ресурсной базы банка и верная оценка качества размещенных ресурсов. Кредитная политика банка как документ должна быть увязана и согласована с другими его документами, определяющими приоритеты банка в сфере привлечения и размещения ресурсов (депозитная, процентная, инвестиционная, тарифная, техническая, кадровая политики, политика по ликвидности и др.). Стабильность депозитов, их структура по срокам привлечения оказывают непосредственное влияние на возможности банка по размещению ресурсов. Банк должен стремиться привлекать средства на срочные депозиты (вклады), которые являются наиболее надежным ресурсом и позволяют лучше прогнозировать размещение этих средств в качестве кредитов.

Кроме того, важнейший показатель, определяющий масштабы кредитных операций, - величина собственных средств (капитала) банка. К ней привязана основная масса обязательных нормативов Банка России, установленных в Инструкции от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков», в том числе норматив достаточности собственного капитала банка H1, рассчитываемый как соотношение капитала банка и его активов, взвешенных с учетом риска (в том числе выданных кредитов, предоставленных гарантий и учтенных векселей).[9]

3.   Элементы кредитной политики

       Кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией заемщиком.

Опасность возникновения  этого вида риска существует при  проведении ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а так же могут носить забалансовый  характер.

К числу таких операций относятся:

• предоставление и получение кредита (займы);
• размещенные и привлеченные депозиты;
• прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
• учетные векселя;
• уплата кредитной организации бенефициару по банковским гарантиям, не взысканная с принципа;
• денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
• требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (уступка требования);
• требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;
• требования кредитной организации по сделкам продажи;
• (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов ) ;
• требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам ( в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);
• требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги являются некотируемыми;
• требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга) .

Степень кредитного риска  зависит от следующих факторов:[11]

• экономической и политической ситуации в стране и регионе, т.е на нее воздействуют макроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д);
• степени концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е значительный объем сумм, выданных узком кругу заемщиков или отраслей);
• кредитоспособности, репутации и типов заемщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;
• банкротства заемщика;
• большого удельного веса кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;
• концентрации деятельности кредитной организации в малоизученных, новых, нетрадиционных  сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);
• удельного веса новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;
• злоупотреблений со стороны заемщика, мошенничества;
• принятия в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесценению ценностей или неспособности получить соответствующие обеспечение для кредита, утрата залога;
• диверсификация кредитного портфеля;
• точности технико – экономического обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта;
• внесения частных изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;
• вида, формы а размера предоставляемого кредита и его обеспечения и т.д.

       Поскольку на практике эти факторы могут действовать в противоположных направлениях, то влияние положительных факторов нивелирует действие отрицательных, а если они действуют в одном направлении, то возможно и другое – отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться действием другого.

Факторы кредитного риска  являются основными критериями его  классификации. В зависимости от сферы действия факторов выдаются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью  банка – кредитный риск, зависимый  или не зависимый от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые  от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на фундаментальные ( связанные с принятием решений  менеджерами, занимающимися управлением  активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

К фундаментальным кредитным  рискам относятся риски, связанные  со стандартами маржи залога, принятием  решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также  являющиеся следствием процентного  и валютного риска банка и  т.д.

Коммерческие риски связанны с кредитной политикой в отношении  малого бизнеса, крупных и средних  клиентов – юридических и физических лиц, с отдельными направлениями  кредитной деятельности банка.

Индивидуальные кредитные  риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки),  а также  риск заемщика или другого контрагента.

Факторами риска кредитного продукта (услуги) являются, во-первых, его соответствие потребностям  заемщика (особенно по сроку и сумме); во-вторых, факторы делового риска, вытекающие из содержания кредитуемого мероприятия; в-третьих, надежность источников погашения; в-четвертых, достаточность  и качество обеспечения. Кроме того, факторы кредитного риска могут  вытекать из операционного риска, так  как в процессе создания продукта и его разновидности – услуги – могут быть допущены технологические  и бухгалтерские ошибки в документах, а также злоупотребления.

Технология (механизм) оказания конкретной кредитной услуги, которую  можно условно назвать видом  кредита, представляет собой определенное направление кредитной деятельности банка. Вид кредита также позволяет  классифицировать кредитные риски: риски кредитования по овердрафту, на основе кредитной линии и т.д. Для видов кредита характерно как общее, так и специфическое  проявление кредитных рисков. Например, при кредитовании по овердрафту существует риск возникновения несанкционированного овердрафта, риск нарушения очередности  платежей при овердрафте, риск непрерывности ссудной задолженности по овердрафту и ряд других.

Для инвестиционного кредита это такие специфические риски, как риск неправильного определения потребности клиента в кредитовании, риск неправильного выбора пакета кредитов, риск неокончания строительства, риск устаревания проекта, риск обесценивая обеспечения, риск нехватки сырья, отсутствия рынка сбыта готовой продукции, риск неправильного расчета потоков наличности, риск пересмотра прав собственности на проект, риск неплатежеспособности гаранта, риск некачественного инвестиционного меморандума. Поэтому каждый вид кредита сопровождается разными видами рисков и факторов, их вызывающих, что требует разработки различного методологического обеспечения и применения различных методов управления кредитными рисками.

Факторами кредитного риска  заемщика является его репутация, включая  уровень менеджмента, эффективность  деятельности, отраслевая принадлежность, профессионализм банковских работников в оценке кредитоспособности заемщика, достаточность капитала, степень  ликвидности баланса и т.д. Риски  заемщика могут быть спровоцированы самой кредитной организации  из-за неправильного выбора вида ссуды  и условий кредитования.