Формирование кредитной политики на примере отчетности коммерческого банка ОАО АКБ "Московский индустриальный банк"

Совокупный кредитный  риск, или риск кредитного портфеля банка, имеет свои особенности в  системе управления им. Особенности  определяются прежде всего сущностью  таких понятий, как «кредитный портфель»  и «качество кредитного портфеля».

 Совокупный кредитный  риск – это риск кредитного портфеля коммерческого банка.

К числу дискуссионных  проблем, связанных с этим видом  кредитного риска, относятся:

• понятие кредитного портфеля;
• его структура;
• понятие качества кредитного портфеля;
• методы оценки его качества, включая степень совокупного кредитного риска.

Вывод к первой главе:

Грамотное управление финансовыми  рисками, соблюдение методик и выполнение нормативов, способствует положительной  результативности работы банка.

Выделяются внутренние и внешние  кредитные риски, и риски, зависимые  или не зависимые от деятельности банка. Банк должен учитывать все  виды кредитного риска и факторы, влияющие на них.

Основными методами снижения кредитных  рисков является выполнение нормативов Центрального Банка Российской Федерации  по кредитным операциям, анализ кредитоспособности по ссудозаемщикам, проведение мониторинга  на всех этапах кредитного процесса и  др.       Применение методов  анализа ликвидности кредита, диверсификация ссудного портфеля, формирование резерва  на возможные потери по ссудам, управление кредитным портфелем и кредитный  мониторинг.

Каждый банк самостоятельно разрабатывает документ о кредитной  политике: он может составляться на длительную перспективу с ежегодным уточнением его положений, а также на текущий отчетный год.

 

 

 

 

2. Методика анализа кредитной политики коммерческого банка

2.1 Методика анализа кредитных рисков

Для нахождения и регулирования  банковских рисков используются различные  методы анализа кредитных рисков.

Кредитный риск подразумевает  под собой ожидаемый убыток, который  может возникнуть в течение определенного  периода времени в результате уменьшения стоимости кредитного портфеля из-за частичной или полной неплатежеспособности заемщика на момент погашения кредита.

Для кредитных организаций  в первую очередь необходимо определить степень кредитного риска потенциального заемщика. После чего банк распределяет клиентов по группам риска, принимает  решение о выдаче (отказе) кредита  и установлении процентов по кредиту, определяет лимит кредитования.

Существует два метода анализа кредитных рисков.

При первом методе составляется заключение эксперта о степени кредитного риска. При втором методе, который  называется скоринг, кредитный риск рассчитывается по математической модели.

Сущность скоринга заключается  в определении совокупного кредитного значения заемщика при его оценке по ряду различных параметров. Указанные  параметры имеют разные удельные веса и впоследствии агрегируются в  интегральный показатель – совокупный кредитный балл. Этот показатель сравнивается с числовым порогом, который подразумевает  под собой линию безубыточности для банка. Кредит выдается тем клиентам, интегральный показатель которых будет  над этой линией.[17]

Для анализа кредитоспособности при использовании скоринговых  систем в основном используется не более 20 показателей, среди которых  можно выделить среднемесячный доход, возраст, семейное положение, наличие  недвижимости. Преимуществами этой системы  является сокращение времени обработки  данных для ответа о выдаче (отказе) в кредите, снижение влияния субъективных человеческих факторов и издержек за счет автоматизации принятия решения. Недостатком данной системы является использование исторической информации. Кроме того, скоринговые системы требуют постоянной доработки и обновления в связи с изменением экономических и правовых условий, а также новой информации о клиентах.

При анализе основных процедур оценки кредитных рисков в основе лежат такие понятия, как:

– кредитный рейтинг (рассматриваются  классификация дебиторов организации, а также контрагентов эмитентов  ценных бумаг или операции, проводимые с ними с позиции их кредитной  надежности);

– уровень потерь в случае дефолта (рассматривается доля от суммы, которая может быть утрачена в  случае дефолта);

– вероятность дефолта (имеется  в виду риск, когда дебитор в  течение определенного срока  может оказаться в состоянии  неплатежеспособности);

– кредитная миграция (подразумевается  изменение кредитного рейтинга дебитора, эмитента либо операции).

При оценке кредитного риска  проводится анализ кредитоспособности заемщика, который включает в себя определение степени быстроты погашения  кредита и надежности клиента, а  также выявление факторов риска  и нахождение их источников.

Качественную и количественную оценку риска необходимо проводить  в совокупности с использованием аналитических, статистических и коэффициентных методов. После определения степени  риска принимается решение о  выдаче или отказе кредита. При положительном  результате переходят к расчету  определения зависимости процентной ставки от уровня кредитного риска  по следующей формуле:

Pi = (P + d) : g,

где Pi – процентная ставка по кредиту с учетом степени риска;

P – безрисковая ставка;

d – вероятность невозврата  кредита; 

g – вероятность возврата  кредита в срок и в полном  объеме.

Для минимизации потерь от кредитных рисков банк может принимать  в залог недвижимость, землю, имущество, ценные бумаги, золото, права и поручительства.

Таким образом, для устранения причин возникновения кредитных  рисков банк:

– создает стандарты и  рекомендации обеспечения кредитования;

– определяет методику финансово  кредитного анализа;

– проводит оценку кредитоспособности заемщика и устанавливает требования к заемщику;

– контролирует использование  полученных кредитов;

– определяет права и  обязанности залогодателя и залогодержателя;

– следит за достоверностью данных учета по выданным кредитам;

– постоянно уточняет информацию о состоянии расчетного счета  заемщика.

Важнейшим вопросом для банка  является определение оценки риска  и регулирование кредитного портфеля, как одного из основных направлений  эффективного управления кредитной  деятельностью. Главной целью процесса управления кредитным портфелем  будет обеспечение максимальной доходности при определенном уровне риска.

Центральный Банк России установил  обязательные нормативы для банков:[9]

 Норматив максимального  размера риска на одного заемщика  или группу связанных заемщиков  (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:

 

                                    Крз

              Н6 = ---- х 100% <= 25%, где

                                      К

Крз - совокупная сумма кредитных  требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным  требованиям, или группе связанных  заемщиков, за вычетом сформированного  резерва на возможные потери по указанным  кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П  и Положением Банка России N 283-П.

В величину Крз в целях  расчета норматива Н6 также включаются:

• вложения банка в акции (доли), включая те, по которым рассчитывается рыночный риск, и за исключением тех, которые получены по операциям, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, а также за исключением тех, которые уменьшают величину собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с требованиями подпункта 2.2.6 пункта 2 Положения Банка России N 215-П;
• величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
• величина кредитного риска по срочным сделкам;
• принятые в обеспечение кредитных требований и условных обязательств кредитного характера ценные бумаги, эмитированные одним или связанными юридическими лицами стран, имеющих страновую оценку "2" и выше;
• балансовая стоимость финансовых активов, отчужденных банком с одновременным предоставлением приобретателю (контрагенту) права отсрочки платежа, а также требования в отношении продавца (контрагента) по поставке финансовых активов с одновременным предоставлением ему права отсрочки поставки финансовых активов;
• требования к контрагенту по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без прекращения признания;
• стоимость ценных бумаг, переданных без прекращения признания по операциям, совершаемым на возвратной основе;
• ценные бумаги, полученные без прекращения признания по операциям, совершаемым на возвратной основе, в том числе проданные и приобретенные до наступления даты расчетов по обратной части операций, совершаемых на возвратной основе;
• остатки денежных средств на корреспондентских счетах в кредитных организациях-корреспондентах в части определенных договорами минимальных размеров денежных средств, требуемых к обязательному поддержанию (хранению) на указанных корреспондентских счетах.

Норматив Н6 рассчитывается по группе связанных заемщиков, если заемщики:

• входят в состав банковской группы или банковского холдинга, определяемых в соответствии со статьей 4 Федерального закона "О банках и банковской деятельности";
• являются близкими родственниками по отношению друг к другу, определенными в качестве таковых федеральными законами;
• являются лицами, способными оказывать прямое или косвенное (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления юридических лиц-заемщиков.

Норматив максимального  размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных  кредитных рисков и размера собственных  средств (капитала) банка. Норматив максимального  размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:

                     

                                  Сумма Кскрi

                Н7 = -------------- х 100% <= 800%, где

                                              К

 

Кскрi - i-тый крупный кредитный риск, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям (условным обязательствам кредитного характера) в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П, определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска. Показатель Кскрi рассчитывается на основании методики, установленной для расчета показателя Крз главой 4 настоящей Банка России.

В соответствии со статьей 65 Федерального закона "О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)"^[5] крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая пять процентов собственных средств (капитала) банка.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800 процентов.

Норматив максимального  размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных  банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), рассчитывается по следующей формуле:

 

                              Сумма Kpai

     Н9.1 ------------------ х 100% <= 50%, где

                                      К

Kpai - величина i-того кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов в соответствии с пунктом 2.3  Инструкции Банка России. Показатель Краi рассчитывается в отношении участников (акционеров) в порядке, установленном главой 4 Инструкции Банка России для показателя Крз.