Финансы и финансовая система государства

Лекция 1 Сущность, функции и виды денег

 

1. Происхождение и  сущность денег

2. Функции денег

3. Виды денег

 

1. Происхождение и  сущность денег

 

Зарождение денег тесно  связано с возникновением товарного  производства и его противоречивым характером. Товар представляет собой единство противоположностей – потребительной стоимости и стоимости. В качестве потребительных стоимостей различные товары качественно разнородны и количественно несоизмеримы; напротив, как стоимости, они качественно однородны и количественно соизмеримы. Как потребительные стоимости, товары воплощают в себе конкретный труд частных товаропроизводителей (речь идет о товарном хозяйстве, основой которого служит частная собственность на средства производства); как стоимости, товары воплощают абстрактный общественный труд. Развитие противоречий товара и необходимость их разрешения привели к выделению специфического товара, играющего роль всеобщего эквивалента – денег.

С развитием производства происходило углубление общественного  разделения труда, что сопровождалось ростом его производительности. Первым крупным разделением труда было выделение животноводческих и земледельческих племен, поэтому продукты животноводства (мясо, шерсть и др.) уже не случайно, а регулярно обменивались на излишки продукции земледелия. Продукты специализации при обмене их производителями на другие имели относительную стоимость, т. е. выражали свою стоимость через определенное количество других товаров, а другие товары были по отношению к ним эквивалентами и использовались как эталоны сравнения стоимостей.

В результате регулярности обмена меновые пропорции приобрели  устойчивый характер. Но поскольку товар непосредственно обменивался на товар, и обмен между общинами (т.е. коллективный обмен) с распадом первобытного строя уступил место индивидуальному, возникли определенные трудности. Так, владелец шкуры животного мог приобрести зерно только в том случае, если эта шкура была нужна владельцу зерна, поэтому прямой обмен одного товара на другой нередко становился невозможным, стоимость каждого товара не получала конечного, общепринятого выражения. Для этого необходим был товар, обладающий потребительной стоимостью для всех членов общества.

Расширение круга обмениваемых продуктов обусловили спонтанное выделение такого товара, на который могли бы обмениваться другие. Этот товар, выступая эквивалентом стоимости других товаров, превращается в товар-посредник как средство обмена и воплощает в себе всеобщую стоимость.

На различных этапах исторического развития в разных странах роли общего эквивалента выполняли разные товары. Это были преимущественно продукты массового производства, которые играли решающую роль в экономике того или иного народа (у древних греков роль общего эквивалента выполнял скот, у скандинавских народов – мех и кожа, в Монголии – чай, в Судане и Абиссинии – соль). В Киевской Руси длительное время общим эквивалентом были меха (шкурки куницы или белки называли куной), а денежная система существовала в форме «кунных денег». Со временем роль всеобщего эквивалента закрепилась за золотом, монопольно выполняющим эту функцию на рынках разных стран и в международной торговле. Это стало возможным благодаря особым свойствам золота: ковкости, мягкости, делимости, неокисляемости, высокой стоимости в небольшом весе. Параллельно с золотом до второй половины XIX в. общим эквивалентом было и серебро.

Сущность денег характеризуется  их участием в:

• осуществлении различных видов общественных отношений. При этом сущность денег не может быть неизменной, она должна отражать развитие экономических отношений в обществе и изменения самих денег;
• распределении валового национального продукта (ВНП), в приобретении недвижимости, земли. Здесь проявление сущности неодинаково, так как различные возможности денег обусловлены разными социально-экономическими причинами;
• определении цен, выражающих стоимость товаров. Изготовление товаров (оказание услуг) осуществляется людьми с помощью орудий труда, с использованием предметов труда. Произведенные товары обладают стоимостью, которая определяется совокупным объемом перенесенной стоимости орудий и предметов труда и вновь созданной живым трудом стоимости.

Таким образом, деньги представляют собой товар особого рода, выполняющий роль всеобщего эквивалента. В отличие от товара-эквивалента, существующего при всеобщей форме стоимости и имеющего непосредственную полезность для потребителя, деньги имеют лишь одно функциональное назначение – быть товарным эквивалентом.

 

2. Функции денег

 

Выступая посредником  в товарном обмене, деньги выполняют  определенные функции.

Первичная и основная функция денег - быть средством обращения, с помощью которого осуществляется обмен товарами и услугами между людьми, предприятиями, странами. Как средство обращения деньги помогают заменить натуральный обмен товарами по схеме «товар – товар» на обмен по схеме «товар – деньги – товар». Деньги облегчают куплю-продажу товаров, проведение торговых операций. Употребление денег в качестве единого всеобщего средства обращения, используемого как продавцами, так и покупателями, служит определяющим условием эффективного осуществления товарообменных операций, что приносит выгоду продавцам и покупателям в виде экономии времени и расширения возможностей обмена.

Функция денег как средства обращения предполагает осуществление денежного обмена в момент совершения сделки. Однако с развитием экономических отношений момент предоставления товаров и оплата их  перестали совпадать во времени, что привело к появлению новой функции денег как средства платежа, означающей покупку с последующей оплатой. Примером выполнения деньгами этой функции является предоставление товаров в кредит, оплата штрафов, авансовых платежей. В результате появления данной функции произошло преобразование самих денег, они превратились из бумажных денег в кредитные, которые опосредовали денежное обращение товаров и услуг, разделенное во времени. В современных условиях произошло сращивание функций денег как средства обращения и средства платежа, в связи с этим выделяется функция, в соответствии с которой деньги выступают как средство обмена.

Деньги могут служить мерой отложенных платежей, если в них выражена сумма долга, который надлежит вернуть с учетом процентов, либо другие обязательства, будущие выплаты в денежной форме. Чаще всего эта функция не обособляется, а рассматривается как составная часть функции денег как средства платежа.

Далее, целесообразно  выделить функцию денег как единицы счета, средства измерения или меры стоимости. Измерение и сопоставление количества товаров может производиться в физических величинах. Однако такой способ измерения в большинстве случаев оказывается неудобным, так как различные товары имеют разные физические единицы измерения (вес, объем, длина, площадь, штучный счет), что не дает возможности их количественного сопоставления и единого измерения. Деньги, будучи товаром особого рода, обладали в условиях золотого стандарта определенной стоимостью, которая складывалась  из затрат на производство золотых денег. Именно это давало возможность измерить, сосчитать, учесть количество различных товаров в одних и тех же денежных единицах с помощью меновых пропорций, явившихся основой для формирования цены. Впоследствии, когда золото ушло из обращения, появились заместители действительных денег, которые утратили стоимость, присущую золотым деньгам, и стали обладать представительной стоимостью.

Особое значение в условиях современной денежной системы придается функции накопления или сохранения стоимости. Сущность данной функции характеризуется способностью воздействия на денежное обращение, увеличивая его (когда осуществляется приток денег из сокровища в обращение) или уменьшая его (когда осуществляется отток денег из обращения в сокровища). Причем такое высвобождение не является постоянным, оно зависит от многих конъюнктурных факторов, и в первую очередь от развития экономики, необходимости и достаточности денег в обращении. Прослеживается тенденция, согласно которой при благоприятном развитии экономики происходит сокращение накопления. Рост доходов, благоприятные перспективы развития стимулируют личное потребление, ослабляя мотивы сбережений на случай непредвиденных обстоятельств, в результате чего деньги уходят в обращение. При перепроизводстве товаров происходит отток денег из обращения и превращение их в накопление.

Деньги также  выполняют распределительную функцию, согласно которой какой-то независимый экономический субъект передает другому определенную сумму денег, не требуя взамен никакого возмещения, эквивалента. На этой функции основываются многие социальные платежи из централизованных финансовых фондов.

Следующая функция денег выступать в качестве мировых денег, т.е. имеется в виду возможность их использования для международных расчетов. Способность национальной валюты свободно обмениваться на иностранные валюты во всех видах денежных операций по действующему валютному курсу называется конвертируемостью (различают внутреннюю конвертируемость – граждане и юридические лица могут покупать иностранную валюту по действующему курсу и осуществлять в этой валюте расчеты за границей; внешнюю – возможен свободный обмен иностранными гражданами любых валют на национальную валюту, внутри страны расчеты ведутся только в национальной валюте; полную). Валюты, обладающие полной конвертируемостью, выполняют функцию мировых денег.

 

3. Виды денег

 

Под универсальным словом «деньги» понимается множество их разновидностей, отличающихся видом «денежного материала», способами обращения, использования, учета денежной массы, возможностью превращения одних форм денег в другие. Деньги в своем развитии выступали в двух видах: действительные деньги и знаки стоимости.

Действительные деньги - деньги, номинальная (обозначенная на них) стоимость которых соответствует  их реальной стоимости, т.е. стоимости  металла, из которого они изготовлены.

Возникновение действительных денег связано с введением  в оборот монет. Первые монеты появились в VI-V вв. до н.э. в Древнем Китае и Древнем Лидийском государстве. В Киевской Руси первые чеканные монеты относятся к периоду IX-X вв. В процессе эволюции денежной системы роль денег закрепилась за золотом и серебром, причиной того явился ряд свойств благородных металлов: однородность, сохраняемость, делимость, концентрация в малом объеме значительной стоимости (портативность). Денежная система, в которой всеобщими эквивалентами выступали золото и серебро, называлась биметаллической. К монометаллической (золотоденежной) системе страны перешли во второй половине XIX века. Для действительных денег характерна устойчивость, обеспечиваемая определенным и неизменным золотым содержанием денежной единицы, свободным перемещением золота между странами. Однако золотое обращение продолжалось сравнительно недолго. В период первой мировой войны начинается постепенное вытеснение золота из внутреннего обращения заместителями действительных денег.

Знаки стоимости - деньги, номинальная стоимость которых выше реальной, т.е. затраченного на их производство общественного труда. К ним относятся:

- металлические знаки стоимости (стершиеся золотые монеты и билонная монета, т.е. мелкая монета, изготовленная из меди и алюминия);

- бумажные знаки стоимости, сделанные, как правило, из бумаги.

Заместители действительных денег подразделяются на бумажные и кредитные деньги.

Исторически бумажные деньги появились как заместители находившихся в обращении золотых монет (в России в 1769 г.).

Право выпуска бумажных денег принадлежит государству. Разность между номинальной стоимостью выпущенных денег и стоимостью их выпуска образует эмиссионный доход казны, являющийся существенным элементом государственных поступлений. На первом этапе бумажные деньги выпускались государством наряду с золотыми и с целью их внедрения в обращение обменивались на них. Но появление и последующий рост дефицита бюджета вызвал расширение эмиссии бумажных денег, размер которой зависел от потребности государства в финансовых ресурсах.

Бумажные деньги выполняют две функции: средство обращения и средство платежа.

Таким образом, сущность бумажных денег заключается в  том, что они выступают знаками  стоимости, выпускаемыми государством для покрытия бюджетного дефицита, обычно они не разменны на золото и наделены принудительным курсом.

В настоящее время денежное обращение обслуживается бумажными деньгами в форме банкнот (банковских билетов), выпускаемых центральным банком страны. Они представляют государственные бумажные деньги. Бумажные деньги и разменная монета образуют наличные деньги. Однако основная масса денежных средств - это безналичные деньги, то есть деньги на банковских счетах. Они охватывают не только денежные средства предприятий, которые используются во взаимных расчетах между собой и с банками (безналичный оборот), но и в значительной степени деньги граждан, хранящиеся на счетах в банках.

Другой вид заместителей действительных денег - кредитные деньги, возникшие в период развития товарного производства, когда приобретение товаров осуществлялось с рассрочкой платежа. Их появление связано с такой функцией денег как средство платежа, согласно ей деньги выступают обязательством, погашение которого возможно через оговоренный срок действительными деньгами.

К разновидностям кредитных денег относятся вексель, чек.

Вексель - письменное безусловное обязательство должника уплатить определенную сумму в заранее оговоренный срок и в установленном месте. (Вексель – долговая расписка частного лица, содержащая обязательство уплаты определенной суммы в указный срок.)