Банковские операции и их классификация

Акцептной называется форма инкассо, при которой списание средств со счета плательщика производится с его согласия, при безакцептной — банк списывает денежные средства самостоятельно.

Аккредитив — это обязательство банка-эмитента осуществить по поручению клиента-приказодателя платеж бенефициару, если соблюдены все условия аккредитива [11, с. 155].

Согласно Банковскому  кодексу аккредитив может быть отзывным и безотзывным.

Под отзывным аккредитивом понимается аккредитив, который может  быть изменен или отменен банком-эмитентом  без предварительного уведомления бенефициара, а безотзывный — только с его согласия. Аккредитив является безотзывным, если иное прямо не оговорено в его тексте [3].

Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя произвести выплату указанной в нем суммы чекодержателю.

В Республике Беларусь для расчетов юридических лиц используются чеки из чековых книжек. Срок действия чековой книжки составляет 1 год [11, с. 153].

Банковская платежная карточка — платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому, счетам по учету банковских вкладов (депозитов), кредитов физического и юридического лица для получения наличных денежных средств и осуществления расчетов в безналичной форме, получение также обеспечивающий проведение иных операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь [3].

В Республике Беларусь распространены следующие виды банковских платежных карточек: дебетовые, кредитные, личные и корпоративные [11, с. 158].

В соответствии с Банковским кодексом выпуск банковских платежных  карточек в обращение осуществляется банками-эмитентами. Операции с использованием банковских платежных карточек проводятся банками-эмитентами в пределах полномочий, предоставленных имеющимися у них лицензиями Национального банка Республики Беларусь и в соответствии с Инструкцией о порядке совершения операций с банковскими платежными карточками, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 18.01.2013 № 34.

За первый квартал 2013 года на территории Республики Беларусь осуществлено 175 742 939 операций с использованием банковских платежных карточек в белорусских рублях на сумму 49 879 053 млн. рублей. Удельный вес безналичных операций в общем количестве операций с использованием платежных карточек составил 68 %, а в суммарном выражении – 22% [22].

Однако в республике существуют некоторые проблемы с использованием банковских платежных карточек:

- высокие тарифы на  эквайринг;

- слабая программно-техническая инфраструктура обслуживания операций с использованием банковских платежных карточек (платежные терминалы в организациях торговли и сервиса, банкоматы, инфокиоски);

- превышение дебетовых  карточек над кредитными;

- низкая мобильность населения.

Для усовершенствования использования банковских платежных карточек необходимо снизить тарифы на эквайринг, «более лояльную» прграмму отношений с клиентами, которая предполагает бонусы для покупателей. Опыт других стран показывает, что существует система частичного возврата средств на отдельный текущий (расчетный) счет физического лица в конце года [26].

К посредническим операциям  относятся  валютно-обменные операции:

- операции по обмену  иностранной валюты на официальную  денежную единицу Республики  Беларусь и (или) обмену официальной  денежной единицы Республики Беларусь на иностранную валюту по установленным обменным курсам (купля-продажа иностранной валюты);

- операции по обмену  одного вида иностранной валюты  на другой вид иностранной  валюты по установленным обменным  курсам (конверсия иностранной валюты);

-иные операции, определенные  Национальным банком.

Валютно-обменные операции на территории Республики Беларусь осуществляются через банки и небанковские кредитно-финансовые организации, имеющие лицензии на осуществление банковской деятельности, предоставляющие право на осуществление таких операций.

Купля-продажа и (или) конверсия  иностранной валюты могут осуществляться на валютных биржах и на внебиржевом валютном рынке.

Национальный банк может  устанавливать предельные значения обменных курсов, по которым осуществляются купля-продажа и (или) конверсия иностранной валюты на внутреннем валютном рынке [3].

Структура активов банков в Республике Беларусь за 2011-2012 гг. представлена в Приложении Б.

На протяжении 2012 года банки  увеличивали объемы оказываемых  услуг, тем самым наращивая свои активы. Активы банковского сектора на 1 января 2013 г. достигли 321,2 трлн. рублей, увеличившись с начала 2012 года на 61,8 трлн. рублей, или на 23,8 процента. На конец 2012 года отношение активов (пассивов) банков к ВВП составило 61 процент.

Основным направлением размещения средств банков являлось кредитование юридических и физических лиц. На 1 января 2013 г. удельный вес требований банков к экономике составил 68,6  процента (на 1 января 2012 г. — 60,7 процента).

Наибольший удельный вес  в требованиях банков к экономике  занимают требования банков к юридическим лицам (на 1 января 2013 г. — 81,4 процента). Их прирост за 2012 год составил 43,8 процента.

Требования банков к физическим лицам за 2012 год увеличились на 8,4 трлн. рублей, или на 25,8 процента, и на 1 января 2013 г. составили 41,0 трлн. рублей.

Задолженность населения  по кредитам, предоставленным на потребительские цели, за 2012 год увеличились на 1,8 трлн. рублей, ли на 21,1 процента, и на 1 января 2013 г. составила 10,4 трлн. рублей. Удельный вес таких кредитов в общем объеме требований банков к физическим лицам на 1 января 2013 г. составил 25,5 процента против 26,4 процента на 1 января 2012 г.

Кредитованию экономики  во многом способствовало активное привлечение банками средств населения. Вклады (депозиты) населения на 1 января 2013 г. составили 78,1 трлн. рублей.

Таким образом, к  активным операциям в республике относятся: кредитные, лизинговые, факторинговые, операции с ценными бумагами и др. К посредническим операциям относятся: расчетные операции, валютно-обменные, трастовые, трансфертные и др. Каждая из этих операций имеет свои особенности и проблемы развития.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе выполнения данной курсовой работы были решены следующие задачи:

- рассмотрены значение  и классификация банковских операций;

- раскрыта сущность пассивных операций банка, выявлены проблемы их развития в республике;

- охарактеризованы активные и посреднические операции.

В работе представлена информация о видах банковских операций, их содержании и значении в развитии банковской сферы. Особое внимание уделено активным и пассивным операциям, которые составляют основу всех банковских операций. Исходя из проведенного исследования, сделаны следующие выводы.

1. Банковские операции представляют собой сделки, которые регламентируют порядок, перечень и формы документов, последовательность их движения, технологию операций, порядок перемещения денежных средств, ценных бумаг, действия работников банка – исполнителей и клиента. Банковские операции многообразны и классифицируются по различным критериям.

Были рассмотрены банковские операции в соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь:

- активные;

- пассивные;

- посреднические.

Правила и порядок осуществления  банковских операций устанавливается законодательством и правилами Центрального банка. Банковские операции осуществляются в национальной и иностранной валюте.

2. Важную роль в деятельности коммерческих банков играют пассивные операции. Они позволяют привлекать в банк денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады. В качестве депозитов могут выступать деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы, драгоценные камни и иное имущество, поступающие в банки и подлежащие возврату внесшему их лицу или кому-либо по его указанию при наступлении определенных условий.

3. Активные операции – операции по размещению банками имеющихся в распоряжении ресурсов для получения прибыли и поддержания ликвидности. Основой активных операций коммерческого банка следует считать кредитные операции. Кредит является источником роста собственных средств хозяйствующих субъектов, выступает фактором повышения жизненного уровня населения. Особое место среди кредитных операций занимают факторинг и лизинг.

В  Республике  Беларусь  имеются  все  необходимые  условия  и  предпосылки для  применения  факторинговых  операций  при  осуществлении  сделок  между субъектами  хозяйствования  как  внутри  страны,  так  и  на  международной  арене.

Одним  из  необходимых  оснований  для  успешного  развития факторинговых  операций  в  Беларуси  является  доработка  и  приведение  в соответствие  нормативных  документов,  регламентирующих  проведение факторинга,  и  создание  условий  для  эффективного  применения  данного вида операций как банкам - факторам, так и поставщикам и покупателям.  

Посреднические операции содействуют финансовому обороту, осуществлению банковской деятельности. К ним относятся: расчетные операции, посредничество при купле-продаже ценных бумаг и иных объектов финансового оборота, валютно-обменные, трастовые (переводные) и др.

Существуют в республике некоторые проблемы с использованием банковских платежных карточек:

- высокие тарифы на  эквайринг;

- слабая программно-техническая  инфраструктура обслуживания операций с использованием банковских пластиковых карточек (платежные терминалы в организациях торговли и сервиса, банкоматы, инфокиоски);

- превышение дебетовых  карточек над кредитными.

Для усовершенствования использования  банковских платежных карточек необходимо снизить тарифы на эквайринг, ввести «более лояльную» программу отношений с клиентами, которая предполагает бонусы для покупателей.

Таким образом, развитие рыночных отношений в Республике Беларусь делает чрезвычайно важным вопрос об операциях коммерческих банков. За последние годы количество и разнообразие услуг, оказываемых коммерческими банками и их филиалами возросли. Банки и небанковские кредитно-финансовые организации ведут активную деятельность по совершенствованию банковских операций. Последние нововведения в банковском деле включают внедрение кредитных карточек, факторинговые операции, участие в операциях евродолларового рынка.

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1 Банковские операции: пособие / М.А. Коноплицкая [и др.]; под ред. М.А. Коноплицкой. — Минск: Высш. шк., 2008. — 315 с.

2 Банковские операции: учеб. пособие / М.А. Пупликов [и др.]; под общ. ред. С.И. Пупликова. ― Мн: Выш. шк., 2003. – 351 с.

3 Банковский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь, 25 окт. 2000 г., №441-3: в ред. Закона Респ. Беларусь от 13.07.2012 г., №416-3 // Pravo.by [Электронный ресурс]. ― Минск, 2013. ― Дата доступа: 20.04.2013.

4 Банковское дело: учебник / Е.А. Нестеренко [и др.]; под ред. Г.Г. Коробова. ― 2-е изд. – М.: Магистр, 2011. ― 592 с.

5 Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. ― 2-е изд. ― М.: Финансы и статистика, 2005. ― 667 с.

6 Банковское дело: учеб. пособие / под ред. А.И. Авраменко. — Мн.: Академия МВД Республики Беларусь, 2005. — 172с.

7 Вестник ассоциации белорусских банков. Банковское дело: вопросы и ответы: справочное пособие / С.И. Пупликов [и др.]; под общей ред. С.И. Пупликова. — Минск: ООО «Банковское дело», 2003. — 146 с.

8 Виноградова, Т.Н. Банковские операции: учеб. пособие / Т.Н. Виноградова. ― М.: «Феникс», 2001. ― 384 с.

9 Воронин, В.П. Деньги, кредит, банки: учебник / В.П. Воронин, С.П. Федосова. ― М.: Юрайт-Издат, 2002. ― 269 с.

10 Грищенков, Г.З. Основы банковского дела: учеб.-метод. комплекс для студ. экон. специальностей / Г.З. Грищенков, И.А. Осипов. ― Мн.: Изд-во МИУ, 2006. ― 179 с.

11 Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И Кравцова [и др.]; под общ. ред. проф. Г.И. Кравцовой. ― Минск: БГЭУ, 2012. ― 639с.

12 Деньги. Кредит. Банки: учебник / Ю.В. Базулин [и др.]; под общ. ред. В.В Иванова, Б.И. Соколова. ― 2-е изд. ― М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. ― 848 с.

13 Деньги, кредит, банки: учебник  / под ред. Г.Н. Белоглазовой. —  М.: Высшее образование, Юрайт-Издат, 2009. – 620 с.

14 Жарковская, Е.П. Банковское дело: учебник / Е.П. Жарковская. ― 3-е изд. ― М.: Омега-Л, 2005. ― 440 с.

15 Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Е.Ф Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиенко. ― 3-е изд. ― М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. ― 703 с.

16 Ивасенко, А.Г. Факторинг:  учебник / А.Г. Ивасенко,  Я.И. Иконова. ― М.: КНОРУС, 2009. ― 224 с.

17 Инструкция о банковском переводе // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный  ресурс].  — 2013. ― Режим доступа: http://www.minfin.gov.by/data/ispolnenie/postmf26_07_11_61. — Дата доступа: 01.05.2013.

18 Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском: учебник / С.Н. Кабушкин. ― М.: Новое знание, 2006. ― 336 с.

19 Калимов, Д.А. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов: учеб. пособие / Д.А. Калимов, Р.Р. Томкович. ― Мн.: Амалфея, 2003. ―  752 с.