Банковские операции и их классификация

По договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк или небанковская кредитно-финансовая организация) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет для хранения денежных средств владельца счета и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку или небанковской кредитно-финансовой организации право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством Республики Беларусь или договором, и уплачивает банку или небанковской кредитно-финансовой организации вознаграждение (плату) за оказываемые ему услуги [12, с. 534].

По текущему (расчетному) банковскому счету банк и небанковская кредитно-финансовая организация осуществляют следующие операции:

- зачисление на счет  денежных средств, поступивших  на имя его владельца;

- перечисление со счета  денежных средств иным лицам,  в том числе банку и (или)  небанковской кредитно-финансовой  организации;

- выдачу со счета наличных  денежных средств;

- иные операции, предусмотренные  законодательством Республики Беларусь или договором текущего (расчетного) банковского счета.

Банк и небанковская кредитно-финансовая организация обязаны осуществлять операции по текущему (расчетному) банковскому счету в течение одного банковского дня, если иной срок не предусмотрен законодательством Республики Беларусь или договором текущего (расчетного) банковского счета.

За пользование денежными  средствами, находящимися на текущем (расчетном) банковском счете, банк или небанковская кредитно-финансовая организация уплачивают проценты в размере и порядке, определенных договором текущего (расчетного) банковского счета.

При прекращении обязательств по договору текущего (расчетного) банковского  счета, а также в иных случаях, предусмотренных этим договором, остаток денежных средств на счете выдается по требованию его владельца не позднее следующего банковского дня после предъявления такого требования или перечисляется на другой указанный им банковский счет в соответствии с платежной инструкцией владельца счете, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь [3].

Приостановление операций по банковским счетам организации или  индивидуального предпринимателя, допустившим нарушение бюджетного законодательства, в банках и (или) небанковских кредитно-финансовых организациях производится уполномоченным органом, кроме органов Комитета государственного контроля Республики Беларусь на основании предписания о приостановлении операций по банковским счетам [27, с. 16].

Данные о структуре  пассивов банков Республики Беларусь за 2011 — 2012 гг. представлены в Приложении А.

С начала 2012 года вклады (депозиты) населения в национальной валюте увеличились на 10,4 трлн. рублей, или на 75,2 процента, и на 1 января 2013 г. составили 24,3 трлн. рублей.

Вклады (депозиты) в иностранной  валюте (в рублевом эквиваленте) за 2012 год увеличились на 18,6 трлн. рублей, или на 52,9 процента, и на 1 января 2013 года составили 53,8 трлн. рублей. В долларовом эквиваленте вклады (депозиты) физических лиц в иностранной валюте увеличились за 2012 год на 2,1 млрд. долларов США, или на 49 процентов, и на 1 января 2013 г. составили 6,3 млрд. долларов США.

На 1 января 2013 г. в среднем  на одного жителя Республики Беларусь приходилось 8 677 тыс. рублей сбережений, размещенных в банках, против 5 460,4 тыс. рублей на 1 января 2012 года.

Таким образом, основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады. Пассивные операции позволяют привлекать в банк денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой  в результате активных кредитных операций.

 

 

3 Активные и  посреднические банковские операции, направления их совершенствования в условиях республики

 

 

Основой активных операций коммерческого банка следует  считать операции кредитования.

Кредитные операции — это отношения по предоставлению кредитором кредитополучателю определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности [2, с. 84].

Кредитные операции банка  подразделяются на две большие группы: пассивные, когда банк выступает  в роли кредитополучателя и активные, когда банк выступает в роли кредитодателя, предоставляя средства клиентам. В свою очередь у каждого банка как пассивные, так и активные кредитные операции подразделяются на межбанковские и операции с клиентами.

К кредитным операциям  с клиентами относятся все  виды кредитных отношений, возникающие при привлечении ресурсов и их размещении, с небанковскими финансовыми, коммерческими, некоммерческими организациями, индивидуальными предпринимателями, органами государственной власти и населением.

Активные кредитные операции подразделяются на: кредиты; лизинг; факторинг; сделки «Репо».

К сделкам «Репо» относятся  сделки на покупку-продажу ценных бумаг  с обязательством последующего (обратного) выкупа — для продавца и с обязательством последующей (обратной) их продажи по цене для покупателя, установленной договором.

Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками во временное пользование за плату на условиях возвратности, срочности, платности, целевого использования и  обеспеченности.

Принцип возвратности характеризует  возвращение стоимости, полученной во временное пользование, к своему владельцу.

Принцип срочности кредитования означает, что кредит должен быть возвращен  владельцу в строго определенный срок.

Принцип платности подразумевает, что кредитор помимо возврата основной суммы рассчитывает получить доход в виде процентов на ссуженный капитал; размер процента, сроки и порядок уплаты, период начисления указываются в кредитном договоре.

Принцип целевой направленности означает использование банковского  кредита кредитополучателем на цели, предусмотренные в кредитном  договоре, что обеспечивает получение прибыли как кредитополучателю, так и кредитодателю.

Принцип материальной обеспеченности кредитования означает выдачу кредита под приобретение конкретных товарно-материальных ценностей или осуществление затрат. Если заемщик нарушает свои обязательства, то кредитор имеет гарантийные права для возмещения своих убытков [2, с. 85-86].

В настоящее время в  Республике Беларусь активно используются принципы  срочности, возвратности и платности.

Субъектами кредитных  отношений являются кредитор (банк) и кредитополучатель (юридические и физические лица). Объектами (целью) кредитной сделки являются затраты, связанные с сознанием и увеличением оборотных текущих и внеоборотных активов; потребительские нужды населения [1, с. 42].

Банковское кредитование основано на том, что кредиты предоставляются субъектам хозяйствования в соответствии с заключенным ими кредитным договором, который хранится в кредитном досье. Кредитный договор — юридический документ, регламентирующий взаимоотношения между банком и заемщиком при выдаче кредита, определяющий взаимные обязательства и экономическую ответственность сторон. Договор кредита должен быть заключен в письменной форме, иначе он будет недействителен [23, с. 137].

Согласно Банковскому кодексу существенными условиями кредитного договора являются:

- сумма кредита с указанием вида валюты;

- срок и порядок предоставления и погашения кредита;

- проценты за пользование кредитом, срок и порядок его уплаты, целевое использование кредита;

- способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

- ответственность кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение ими обязательств по кредитному договору;

- иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение [3].

Банковские кредиты можно  классифицировать по различным признакам:

По срокам выдачи и объектам кредитования кредиты подразделяют на краткосрочные и долгосрочные. Краткосрочные кредиты — это кредиты, выдаваемые на формирование оборотных активов, создание и движение текущих активов со сроком полного погашения до одного года. Под долгосрочным кредитом понимается кредит для целей, связанных с созданием и движением внеоборотных (долгосрочных) активов, со сроком полного погашения свыше одного года. С учетом предназначения кредиты подразделяют на производственное и потребительские (населению) [11, c. 298].

С точки зрения техники  предоставления различают следующие кредиты: консорциальные, вексельные, ломбардные, акцептные, наличные, безналичные, авансовые, в виде кредитной карточки.

В зависимости от вида средств, предоставляемых в форме кредита, кредиты бывают: денежные, т.е. предоставляемые в наличной и безналичной денежной формах; кредитные, т.е. выданные банком клиенту гарантии и поручительства.

В зависимости от формы  предоставления выделяют следующие кредиты: разовые; выдаваемые единовременно в полной сумме; предоставляемые в форме открытой кредитной линии [1, с. 45].

Кредитная линия может  быть возобновляемой и невозобновляемой. В случае открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи кредита и ее погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются. При использовании возобновляемой кредитной линией кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически на протяжении всего срока кредитования [2, с. 89].

Погашение (возврат) кредита  и уплата процентов по нему производится: юридическими лицами в установленной законодательством РБ очередности платежей в безналичном порядке; физическими лицами в безналичной форме и наличными деньгами.

Погашаться кредиты банков могут двумя методами. При первом методе весь основной долг по кредиту (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную дату путем единовременного взноса. Второй метод погашения — в рассрочку — сумма кредита списывается частями на протяжении действия кредитного соглашения. Платежи в погашение основной суммы долга осуществляются, как правило, равными частями периодически (ежемесячно, ежеквартально, 1 раз в полгода или ежегодно). Второй метод погашения применяется обычно к средне- и долгосрочным кредитам. Проценты по кредиту также могут уплачиваться единовременно по истечении срока займа либо равномерными взносами на протяжении действия займа [25, с. 73].

При согласии банка-кредитодателя  кредитополучатель может заключить в соответствии с законодательством Республики Беларусь договор о переводе долга по кредитному договору на другое лицо. В этом случае погашение кредита и процентов по нему производится новым должником [10, с. 66].

Значение кредитных операций состоит в том, что посредством  их банки превращают временно бездействующие денежные средства в действующие, стимулируя процесс производства, обращения  и потребления. Для коммерческого банка кредитные операции — это важнейший вид банковской деятельности, приносящий доход. Вместе с тем предоставление кредитов сопряжено с кредитным риском, т.е. невозвратом суммы основного долга и процентов за него юридическими и физическими лицами. В этой связи при организации кредитных операций усилия коммерческих банков направлены на то, чтобы избежать или хотя бы минимизировать возможные потери от неисполнения обязательств клиентами [26].

Особое место среди кредитных операций занимают факторинг и лизинг.

Факторинг — операция, связанная с уступкой поставщиком (кредитором) другому лицу (фактору) подлежащих к оплате плательщиком долговых требований (платежных документов за поставленные товары, выполнение работы и передачи фактору права получения платежа по ним) [1, с. 101].

Правовой основой взаимоотношений  фактора с кредитором является договор  факторинга, заключенный в соответствии с законодательством Республики Беларусь. В договоре указываются следующие существенные условия:

- наименование фактора, кредитора, их юридические адреса;

- сумма уступаемого денежного требования, валюта факторинга и сроки финансирования под уступку денежного требования, предоставляемого фактором кредитору;

- предмет договора факторинга;

- наименование должника;

- номер и дата договора, заключенного между кредитором и должником;                                    

- форма факторинга (открытый или скрытый);

- условия платежа (с правом или без права регресса);

- размер дисконта, порядок его определения;

- ответственность фактора, кредитора.

Главная задача факторинговой операции — обеспечить работу клиента таким образом, чтобы в случае предоставления ему товарного кредита, он не ощущал нехватки оборотных средств и мог нормально функционировать [16, с. 196].

В Республике Беларусь выделяют следующие виды факторинга:

- открытый — должник уведомлен кредитором в заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к банку. В этом случае должник при оплате денежных требований перечисляет деньги на счет фактора.