Банковские операции и их классификация

Кроме собственных средств, банк при осуществлении пассивных операций пользуется также средствами физических и юридических лиц (включая банки, которые определяются как привлеченные средства).

Состав привлеченных и  заемных средств представлен на Рисунке 2.

Привлеченные средства банка  формируются главным образом за счет осуществления депозитных операций [2, с. 26].

Под активными операциями по Банковскому кодексу понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями [3].

Среди активных операций коммерческих банков выделяют:

- кредитные операции;

- инвестиции в ценные  бумаги;

- факторинговые операции;

- лизинговые операции;

- кассовые операции.

Кредитные операции – это  предоставление (размещение) банком привлеченных и (или) собственных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и обеспеченности [11, с. 397].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Кредитные операции составляют основу активной деятельности банка  и обеспечивают основную часть доходов.

Второй вид активных операций — инвестиционные вложения банков, т.е. средства, размещенные ими в целях получения прибыли в ценные бумаги других эмитентов, иностранную валюту, драгоценные металлы и драгоценные камни, а также внесенные в уставный капитал других хозяйствующих субъектов.

Факторинг — операция, связанная с уступкой поставщиком (кредитором) другому лицу (фактору) подлежащих к оплате плательщиком долговых требований (платежных документов за поставленные товары, выполнение работы и передачи фактору права получения платежа по ним).

Лизинговая деятельность — это деятельность, связанная с приобретением одним юридическим лицом за собственные или заемные (кредит) средства объекта лизинга в собственность и передачей его другому субъекту хозяйствования на срок и за плату во временное владение и пользование с правом или без права выкупа в дальнейшем.

Кассовые операции — это  операции коммерческих банков, связанные с получением, выдачей, хранением и перевозкой кассовой наличности. Кассовая наличность — это банкноты и монеты, хранящиеся в кассе банка и обеспечивающие его повседневную потребность в деньгах для наличных выплат - выдачи денег со счетов, размена денег, предоставления кредитов в наличной форме, выплаты жалованья служащим банка [15, с. 294].

Активные операции банка с ценными  бумагами включают 4 основных вида:              

- вложения в ценные бумаги, приобретенные для перепродажи с целью получения курсовой прибыли (разница между курсом покупки и курсом продажи). Эти бумаги хранятся в портфеле непродолжительное время.

- покупка ценных бумаг с целью получения дохода в виде процентов (по облигациям, векселям, депозитным сертификатам) и дивидендов (по акциям), а также участия в управлении предприятием. Такие бумаги хранятся в портфеле банка длительное время (обычно более года) и носят название «банковские инвестиции».

- вложения в ценные бумаги, приобретенные по операциям типа «репо». Покупая такие бумаги, банк одновременно берет на себя обязательство их обратной продажи через определенный срок по фиксированному курсу. Иначе говоря, банк совершает покупку ценных бумаг на условиях их обратной продажи.

- учетные операции. Это преимущественно операции с векселями. Учет векселя — это покупка векселя банком (с передачей банку векселя по индоссаменту, т.е. передаточной надписи). Покупая вексель у векселедержателя, банк получает право получения денег по векселю по истечении его срока. За то что банк авансирует векселедержателя (давая ему деньги немедленно, хотя срок погашения векселя наступает, например, через месяц), банк взимает с векселедержателя, предъявившего вексель к учету, учетный процент, или дисконт. Дисконт равен разнице между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой банком при учете векселя. По истечении срока векселя банк предъявляет его должнику к погашению. Смысл этой операции для банка состоит в получении учетного процента, а для держателя, предъявившего вексель к учету, — в получении денег по векселю до наступления срока его погашения [9, с. 249].

Под посредническими банковскими  операциями понимаются операции, содействующие  осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями [3].

К ним можно отнести  расчетные операции; посредничество при купле – продаже ценных бумаг и иных объектов финансового оборота; валютно-обменные, трастовые (доверительные), трансфертные (переводные) операции и др [11, с. 395].

Рассчетно-кассовые операции заключаются в обслуживании расчетных, текущих, карточных и чековых счетов клиентов, т.е. в списании и зачислении средств на эти счета при осуществлении клиентами расчетов, получении и выдаче наличных денег со счетов клиентов и перевозке. За обслуживание счетов банк получает определенную плату, размер которой оговорен в договоре банковского счета [28, с. 288].

Выделяют также другие операции банков – операции, сопутствующие  деятельности банков. Эти операции направлены на улучшение обслуживания клиентуры, ее расширение, повышение  прибыльности и ликвидности банка. Их развитие характерно обычно для  универсальных банков. При этом существует тесная связь этих операций банка с основными: кредитно-расчетными, депозитными, инвестиционными. К другим операциям, оказываемым банками, можно отнести: хранение ценностей, осуществление научно-технических разработок; консультационно-правовые, информационно-аналитические и справочные услуги; сервисные услуги; благотворительную деятельность и др. [11, с.395].

Таким образом, банковские операции многообразны и классифицируются по различным критериям. Правила и порядок осуществления банковских операций устанавливается законодательством и правилами центрального банка. Для осуществления банковских операций необходима лицензия. Банковские операции осуществляются в национальной и иностранной валюте.

 

 

 

 

 

 

 

2 Пассивные банковские операции, их развитие в          Республике Беларусь

 

 

Привлеченные средства банка  формируются главным образом за счет осуществления депозитных операций.

Депозитными называются операции банков по привлечению на счета денежных средств юридических и физических лиц на определенные сроки, либо до востребования. В качестве депозитов могут выступать деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы, драгоценные камни и иное имущество, поступающие в банки и подлежащие возврату внесшему их лицу или кому-либо по его указанию при наступлении определенных условий [2, с. 38].

Согласно Банковскому  кодексу Республики Беларусь под банковским вкладом (депозитом) понимаются денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования [3]. Доход по банковскому вкладу (депозиту) выплачивается в виде процентов, предусмотренных видом вклада, на условиях и в порядке, определенных договором. Видами договора банковского вклада (депозита) являются:

- договор банковского вклада (депозита) до востребования;

- договор срочного банковского вклада (депозита);

- договор условного банковского вклада (депозита).

Под договором банковского  вклада (депозита) до востребования  понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по первому требованию вкладчика.

Договором срочного банковского  вклада (депозита) предполагает договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по истечении указанного в договоре срока.

Договор условного банковского  вклада (депозита) — договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) [3].

К существенным условиям договора банковского вклада (депозита) относятся:

- валюта вклада (депозита) и сумма первоначального взноса во вклад (депозит);

- размер процентов по вкладу (депозиту);

- вид договора банковского вклада (депозита);

- срок и условия возврата вклада (депозита) – для договора срочного банковского вклада (депозита).

Договор банковского вклада (депозита), заключаемый с физическими  лицами должен содержать следующие  существенные условия:

- порядок внесения вкладчиком денежных средств во вклад (депозит);

- порядок возврата денежных средств вкладчику в случае неисполнения вкладополучателем обязательства или досрочного расторжения этого договора;

- ответственность вкладополучателя за неисполнение обязательства.

Договор банковского вклада (депозита) с вкладчиком — физическим лицом может быть оформлен сберегательной книжкой, выдаваемой вкладополучателем. В сберегательной книжке указываются:

- фамилия, имя, отчество вкладчика — для именной сберегательной книжки;

- номер счета по вкладу (депозиту);

- сумма вклада (депозита) цифрами и прописью, а также суммы денежных средств, зачисленные на счет и списанные со счета;

- валюта вклада (депозита);

- размер процентов по вкладу (депозиту);

- остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки вкладополучателю;

- срок возврата суммы вклада (депозита) — для договора срочного банковского вклада (депозита) [3].

Выдача вклада (депозита), выплата процентов по нему и выполнение поручения вкладчика о перечислении денежных средств с его счета  по вкладу (депозиту) другим лицам осуществляются вкладополучателем только при предъявлении сберегательной книжки [3].

Сберегательная книжка может  быть именной или банковской.

Под именной понимается сберегательная книжка, по которой право на получение  суммы вклада (депозита), а также  процентов по этому вкладу (депозиту) имеют указанное в ней лицо или его представитель при наличии у него соответствующих полномочий; под банковской — сберегательная книжка, по которой право на получение суммы вклада (депозита), а также процентов по этому вкладу (депозиту) имеет лицо, предъявившее такую сберегательную книжку. Банковская сберегательная книжка на предъявителя является ценной бумагой на предъявителя [3].

Сберегательный сертификат — ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (физического лица — держателя сертификата, за исключением индивидуального предпринимателя — держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя [3].

Депозитный сертификат — ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (юридического лица, индивидуального предпринимателя — держателей сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя [3].

Сберегательный и депозитный сертификаты должны содержать:

- серию и номер;

- дату внесения вклада (депозита);

- сумму вклада (депозита) цифрами и прописью в белорусских рублях;

- размер процентов по вкладу (депозиту) и периодичность их выплаты;

- срок возврата вклада (депозита);

- обязательство вкладополучателя вернуть сумму, внесенную во вклад (депозит), и выплатить причитающиеся проценты;

- наименование и место нахождения вкладополучателя (место нахождения его постоянно действующего исполнительного органа);

- фамилию, имя, отчество и данные документа, удостоверяющего личность вкладчика, если сертификат является именной ценной бумагой;

- отрывной талон (корешок), который отделяется от основного бланка при выписке сертификата и остается у вкладополучателя [3].

Уступка сберегательного  и депозитного сертификатов осуществляется путем заключения двухстороннего соглашения в форме договора между лицом, уступающим права по сертификату, и лицом, приобретающим эти права. Порядок и условия обращения сберегательных и депозитных сертификатов устанавливаются Национальным банком Республики Беларусь [13, с. 487].

Для удобства граждан, их выгоды, банки разрабатывают множество  видов сберегательных вкладов населения  с различным уровнем доходности: до востребования; срочные; срочные  с дополнительными взносами; условные; выигрышные; премиальные; на предъявителя; сберегательные сертификаты; с фиксированной процентной ставкой; с ежемесячной выплатой процента; комбинированной процентной ставкой; с капитализацией процентной суммы и др [4, с. 403].

Банковский счет - счёт, открываемый банком юридическим или физическим лицам для их участия в безналичном денежном обороте и аккумулировании на счёте безналичных денежных средств для целевого использования.