Анализ потребительского кредитования в ОАО «ХКБанк»

Кредитополучатель по согласованию с банком может использовать одну или одновременно несколько форм. Выбранный вариант обеспечения фиксируется в кредитном договоре, к которому, как правило, прилагается соответствующий документ.

Рассмотренные формы обеспечения возвратности кредита выступают вторичным  источником обеспечения возвратности кредита. Первичным же источником являются получаемые кредитополучателем доходы. Поэтому перед выдачей кредита банку важно оценить кредитоспособность кредитополучателя.

Цели  и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности  кредитополучателя своевременно и в полном объеме погасить задолженность по кредиту, степени риска, который банк готов взять на себя; размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.

При анализе  кредитоспособности заемщика банк учитывает  множество факторов, из которых складывается репутация отдельной личности. По принципу принадлежности к определенной сфере деятельности человека все  факторы распадаются на: социальные, профессиональные, имущественные, специальные банковские и другие.

Оценка  кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации, которая характеризует:

- способность клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения кредита;

- наличие у кредитополучателя имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданного кредита, и т.д.

Источниками информации об индивидуальном кредитополучателе могут быть сведения с места работы, места жительства и т.п.

Для выяснения  кредитоспособности клиента анализируются доходы и расходы. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям: доходы от заработной платы, от сбережений и капитальных вложений, прочие доходы. К основным статьям расходов заемщика относятся: выплата подоходного и других налогов, алименты, ежемесячные или квартальные платежи по ранее полученным кредитам, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и т.д. Вопросы подтверждения размеров доходов и расходов возлагаются на клиента, который предъявляет необходимые документы.

В результате проведенной работы определяются возможности  клиента производить платежи  в погашение основного долга  и процентов и принимается решение сотрудниками банка о возможности предоставления кредита заемщику.

Одобрение кредитов в коммерческих банках обычно происходит либо в рамках кредитного комитета, либо в рамках процесса последовательного  одобрения кредитов. В первом случае кредиты одобряются кредитным комитетом, членами которого обычно являются руководители банка и его кредитного отдела. Во втором случае, одобрение кредитов идет снизу вверх по цепочке от простых сотрудников кредитного отдела до руководства, имеющего право (в соответствии с требованиями кредитной  политики банка) на окончательное одобрение  кредита.

Выдача  кредита оформляется кредитным работником, ведение лицевых счетов кредитополучателей – работниками бухгалтерии, а операции непосредственно по выдаче денежных средств – работниками операционного отдела банка.

После выплаты  клиенту предусмотренной условиями  кредитного договора суммы наступает  этап погашения долга и уплаты процентов за пользование кредитом. Индивидуальные кредитополучатели представляют в банк документы, подтверждающие расходы и целевое использование кредитов.

Банк  должен предпринять меры для обеспечения  возврата кредита. Управление кредитами  является одной из главных задач  сотрудников кредитного отдела банка. Банки следят за заемщиками для того, чтобы удостовериться в благополучности  их финансового положения и в  выполнении ими условий кредитного договора; а также для поиска новых  возможностей делового сотрудничества с клиентом. Наблюдение за кредитом необходимо для того, чтобы выявить  на ранней стадии признаки того, что  у кредитополучателя могут появиться затруднения с погашением кредита, и максимально увеличить эффект от корректирующих действий банка и снизить его убытки.

Другим  аспектом деятельности кредитополучателя является соблюдение им условий кредитного договора. Кроме обязательства заемщика погасить кредит, договор может включать в себя другие условия. Невыполнение кредитополучателем этих условий может привести к необходимости применения к нему различных санкций, таких, как например, аннулирование договора и ускорение процесса погашения кредита.

 

 

2.2 Анализ динамики и структуры  кредитного портфеля банка, оценка его качества

 

 

Кредитный портфель представляет собой остаток  кредитной задолженности по балансу  коммерческого банка на определенную дату, т.е. совокупность требований банка  по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев.

Приоритетными направлениями деятельности Банка  является предоставление кредитов физическим лицам в сегменте банковской розницы: на покупку потребительских товаров  непосредственно в местах продаж, а также предоставление кредитов на основе пластиковых карт (доля в  портфеле Банка - порядка 18% от общего портфеля, на 01.01.2012) и кредитов наличными (доля - свыше 23% от общего портфеля на 01.01.2012) как для клиентов, ранее пользовавшихся потребительским кредитом Банка, так и для новых клиентов через сеть собственных офисов, а также через партнерскую сеть.

Банк  предоставляет потребительские  кредиты (в основном на приобретение бытовой, аудио/видео техники, мебели, мобильных телефонов - свыше 50 категорий  товаров) через широкую сеть магазинов-партнеров  во всех регионах Республики Беларусь.

Одной из основных задач Банка является быть клиенто-ориентированным банком, который может предложить своим клиентам, как из числа существующих, так и из числа потенциальных потребителей, конкурентоспособные условия кредитования, которые смогут удовлетворить потребительские запросы. Банк активно ведет работу с собственной клиентской базой для эффективных перекрестных продаж дополнительных и новых продуктов для построения долгосрочных отношений с клиентами. По состоянию на отчетный период общее количество клиентов, получивших кредит в Банке, составило более 600 тыс. человек.

Клиентами Банка могут стать жители Беларуси в возрасте от 18 лет, имеющие стабильный источник дохода в течение не менее 4 месяцев. Условия кредитования (размер первоначального взноса, срок кредита, процентная ставка и пр.) зависят  от вида кредита, стоимости товаров, приобретаемых в кредит, кредитного продукта, категории риска товара/продавца/клиента.

Банк  предлагает своим клиентам с положительной  кредитной историей доступ к новым  продуктам и предложениям, используя  прямую почтовую рассылку (direct mail) и телемаркетинговые кампании, что позволяет повысить эффективность взаимодействия эмитента с клиентами и увеличить прибыльность в среднесрочной и долгосрочной перспективах. В рамках этих мероприятий предлагаются такие продукты, как кредиты на основе пластиковых карт и кредиты наличными.

Клиенты Банка могут вносить платежи  в счет погашения задолженности  по кредиту более чем в 10.000 пунктах  приема платежей, благодаря сотрудничеству Банка с РУП «Белпочта» и развитию сети кредитно-кассовых офисов Банка. Для упрощения процедуры внесения платежей часть необходимой для погашения кредита информации содержится на бланках в закодированном виде, которые клиент получает сразу после предоставления Банком кредита.

Кредитный портфель Банка за 2011 год вырос  в 1,8 раза. Структуру кредитного портфеля банка  составляют  кредиты, предоставленные  физическим лицам. 

 

Таблица 1 - Кредитный портфель Банка

Наименование статьи	2011 г., млн. руб.	2010 г., млн. руб.
Кредиты	421018,8	232051,1
Займы	-	-
Другие средства	8820,9	2363,8
ИТОГО	429839,7	234414,9
Резервы на покрытие возможных убытков	9351,7	5088,2
Всего	420488,0	229326,7

 

  В  представленной ниже таблице  данные рассчитаны без учета начисленных процентных доходов.

 

Таблица 2 - Кредитный портфель Банка в миллионах  рублей без учета процентных доходов

Наименование	2011 г.	2010 г.
Кредиты на товар	250670,1	153384,1
Кредит в форме овердрафта	76686,6	32567,9
Кредиты наличными	90703,0	45936,6
ИТОГО	418059,7	231888,6

 

По данным балансового учета размер просроченной задолженности в портфеле Банка  на 01.01.2012 года составляет 1 753,6 млн. рублей, доля просроченной задолженности в  розничном портфеле составляет 0,42%.  На предыдущую отчетную дату размер просроченной задолженности в портфеле Банка  составлял- 1 108,6 млн. рублей или 0,48% от розничного портфеля.

В состав других средств клиентам вошла сумма  средств, перечисленных в расчетный банк платежной системы MasterCard в качестве обеспечения исполнения обязательств (страховой депозит) в сумме 6170,7 млн. белорусских рублей и средства в расчетах по операциям с РУП «Белпочта» и с пластиковыми карточками.

На 01.07.2012 г. сумма кредитов клиентам составила 520418,1 млн. бел. руб. по сравнению на 01.07.2011 – 300252,9 млн. бел. руб. Процентные доходы составили 39142,9 млн. руб. на 01.07.2012 г. по сравнению с 01.07.2011 г. – 14113,7 млн. бел. руб.

На рисунке  показана диаграмма по суммам выданных кредитов и полученных процентных доходов  с 01.07.2009 г. по 01.07.2012 г. соответственно.

 

Для исследования динамики кредитного портфеля следует  рассчитать объемы кредитного портфеля за анализируемые периоды, а также  ряд необходимых показателей, и  занести данные в таблицу (см. табл. 3).

Доля  кредитного портфеля в совокупных активах  показывает, насколько деятельность банка по размещению денежных ресурсов в виде кредитов сконцентрирована на кредитном рынке. У анализируемого банка наблюдается растущая динамика абсолютной величины кредитного портфеля, при этом доля портфеля в совокупных активах уменьшается. Это свидетельствует о росте значимости кредитной деятельности для банка и вместе с тем об увеличении кредитных рисков и развитии менее рискованных видов деятельности.

Доля  кредитного портфеля в работающих активах  также имеет положительную динамику, объем работающих активов при  этом растет. То есть, иными словами, банк предпочитает использовать доходные, но менее рисковые направления вложения ресурсов.

 

Таблица 3 – Анализ динамики кредитного портфеля ОАО «ХКБанк»

Показатели	2011 г.	2010 г.	2009 г.
Объем кредитного портфеля (млн.руб.)	420 488,0	229 326,7	137 213,5
Совокупные активы (валюта баланса) (млн.руб.)	944 119,7	341 908,2	187 225,4
Доля кредитного портфеля в совокупных активах, %	44,5	67,1	73,3
Работающие активы (млн.руб.)	609 329	242 137,8	151 106,9
Доля кредитного портфеля в работающих активах, %	69	94,7	90,8

 

Рассмотрим  темпы прироста кредитного портфеля и совокупных активов банка (см. табл. 4).

 

Таблица 4 – Динамика кредитного портфеля

Показатели	2009 г.	2010 г.	Темпы прироста, %	2011 г.	Темпы прироста, %
Объём кредитного портфеля	137 213,5	229 326,7	167,1	420 488,0	183,4
Совокупные активы (валюта баланса)	187 225,4	341 908,2	182,6	944 119,7	276,1
Работающие активы	151 106,9	242 137,8	160,2	609 329	251,6

 

Анализ  таблицы 4 показал, что величина кредитного портфеля имеет растущую динамику. Данное обстоятельство можно расценивать как расширение сферы кредитного рынка, на котором оперирует анализируемый банк в результате каких-либо факторов. Таких, как например, снижение требований к оформлению пакета документации, увеличение лимитов кредитования, снижение границы минимального возраста заемщика и т.д. Темпы прироста кредитного портфеля также имеют растущую динамику.

Темпы роста  кредитного портфеля необходимо сопоставить  с темпами роста совокупных активов. Такое соотношение называется коэффициентом  опережения. Данный коэффициент показывает, во сколько раз рост кредитного портфеля опережает рост активов.