Анализ качества кредитного портфеля кредитного союза

Кредитный союз «Заковат» первым на юге Кыргызстана смог получить лицензию Национального кредитный союза на депозитные операции. В 2007 г.в Бишкеке состоялся Круглый стол, на котором были подведены предварительные итоги реализации пилотного проекта по внедрению депозитных операций в кредитных союзах.

Реализация  пилотного проекта проводился под  руководством проекта Германского  общества технического сотрудничества (GTZ), при участии Национального  кредитный союза Кыргызской Республики и Финансовой компании по поддержке и развитию кредитных союзов (ФКПРКС). 

Предварительные результаты свидетельствовали об успешном ходе реализации указанного проекта, в  котором участвовали 10 специально отобранных кредитных союзов: "Досбек", "Паритет-Кредит", "АБН", "Копилка 777", "Заковат", "Токмак-Траст", "Ак-Жол Жумгал", "Манзини Инвест Кредит", "Чет-Байсорун М." и " Араван". 

Для реализации проекта участники пилотных кредитных  союзов получили лицензию НБКР на право  осуществления депозитных операций и прошли специальное обучение по депозитным операциям и по применению системы раннего предупреждения PEARLS. Учет депозитных операций осуществляется при помощи программного обеспечения "Микрокредитный союзир", которое было установлено во всех пилотных кредитных союзах. Так, за 2010 год сумма вкладов  по сберегательным и срочным депозитам составила 699,31тыс.сом, что больше на 225,09тыс.сом чем в 2009 году (таблица 2.1.) 

Таблица 2.1.

Вклады  по сберегательным и срочным  депозитам

 

Вид вклада	Остаток на 31.12.2009 г.	Принято в 2010 году	Возвращено в 2010 году	Остаток на 31.12.2010 г.
Сберегательные	24,22	42,68	63,60	3,30
Срочные депозиты	900,18	1 147,51	1 351,68	696,01
Итого	924,40	1 190,19	1 415,28	699,31

 

 

В начале деятельности в кредитном союзе  было 12 участников, и общая сумма  сберегательных паев составляла 50,000 сом. На 2009 год  кредитный союз состоял из 493участников, из них 384 заемщика по разным отраслям, в то  время как за 2010 год количество участников увеличился до 513 человек, из которых 415 являлись заемщиками, что составило увеличение на 1,08% в 2010 году по сравнению с 2009г.(диаграмма 2.1.)

Диаграмма 2.1.

 

Основные показатели деятельности кредитного союза

Активы кредитного союза «Заковат» имеют  тенденцию к росту, в 2010 году он составил 47050,03 тыс.сом, что больше на 8 683,03 тыс.сом по сравнению с 2009 годом.  Доля кредитного портфеля в суммарном активе  за 2010 год составил 45 021,62 тыс.сом, т.е. 95,6%., и за 2009 год -36 563,06тыс.сом, иначе говоря 95,2%.

Обязательства. Общая сумма обязательств кредитного союза за 2010 год составляет  27 885,89 тыс.сом, что показывает увеличение на 5 394,42тыс.сом. больше чем в 2009 году. Из них основную долю составляют остаток по кредитам  за 2010 год на  сумму 26 650,00тыс.сом полученных от ОсОО Микрокредитной Компанией «Фронтиэрс», а также от  Финансовой компанией по поддержке и развитию Кредитных союзов (ФКПРКС) в Кыргызской Республике. Так же следующей составной частью  обязательств союза являются «депозиты от клиентов» -699,31 тыс.сом в 2010 году. Капитал кредитного союза состоит из общей  суммы оплаченных сберегательных паев, всех резервов и нераспределенная прибыль прошлых периодов и отчетного года в общей сумме 19 164,14 тыс. (таблица 2.2.)

Таблица 2.2.

Баланс  кредитного союза «ЗАКОВАТ»

 

По состоянию  на 31 декабря 2010 г.

	Прим.	2010 г.	2009г.
		тыс. сом	тыс. сом
Активы
Денежные средства и их эквиваленты	1	808,70	759,68
Кредиты клиентам	2	45 492,42	36 965,36
Резерв на покрытие потенциальных  потерь и убытков (РППУ)	3	(470,80)	(402,30)
Всего чистые кредиты		45 021,62	36 563,06
Начисленные проценты к получению	4	41,22	21,75
Основные средства и нематериальные активы	5	1 024,50	1 022,51
Прочие активы	6	154,00	-
Итого активы		47 050,03	38 367,00
Обязательства и капитал
Обязательства
Депозиты от клиентов	7	699,31	924,40
Кредиты полученные	8	26 650,00	21 118,00
Обязательства по Грантам	9	484,14	391,13
Проценты к оплате	10	52,44	57,94
		27 885,89	22 491,47
Капитал
Сберегательные паи	11	3 032,35	3 562,50
Резервы	11	11 166,91	8 492,64
Нерапределенная прибыль	11	4 964,88	3 820,39
		19 164,14	15 875,53
Итого обязательства и капитал		47 050,03	38 367,00

 

Соблюдение требований, ограничений  и экономических нормативов НБКР

Кредитный союз «Заковат»  соблюдает  следующие экономические нормативы, требования и ограничения, устанавливаемые  НБКР: 

 Требования и ограничения, предъявляемые к кредитным союзам²: 

Наименование требований и ограничений	Установление значение норматива	Фактическое значение норматива
минимальный размер сберегательного  пая участника при учреждении кредитного союза	1000	1000
максимально допустимый размер сберегательного  пая участника кредитного союза	Не  более 10% от суммы всех оплаченных паев	6,5%
минимальный размер капитала кредитного союза	не менее 500 (тысяч сом)	19 164,14 (тыс.сом)
максимальный размер депозитной базы	Не выше 450% ИК*	4,33%

ИК* - Институциональный капитал  представляет собой часть суммарного капитала³, который состоит из резервов будущих потребностей, нераспределенной прибыли прошлых лет за вычетом убытков текущего года. 

Сведения о соблюдении экономических нормативов 

 

Наименование норматива, ограничения	Формула и расчет норматива	Установленное значение норматива	Фактическое значение норматива
Норматив максимального размера  внешних заимствований кредитного союза (Н1)	Н1.2 (<=) ИК х 4	не должно превышать 4-х кратный размер ИК	41,3%
Норматив максимального размера риска на одного заемщика (Н2)	Н2.2 = МК / (ИК + ДК) х 100	СК(<=) 20%	1,3%
Норматив максимального размера  инвестиций в капитал финансово-кредитных  учреждений, лицензируемых НБКР (Н3)	Н3 = СИ / (ИК + ДК) х 100	СК (<=) 15%,	-
Норматив максимального размера  инвестиций в основные средства (Н4)	Н4 = ОС / (ИК + ДК) х	СК(<=) 20%	-
Норматив ликвидности (Н5)	Н5-2 =(ЛА - КОБ) / (Д + СП) х 100	не менее  15%	20,26%
Норматив адекватности институционального капитала (Н6-1)	Н6-1 =  ИК / СА х 100	12%	34,28%
Норматив адекватности суммарного капитала (Н6-2)	Н6-2 = (ИК+ ДК) / СА х 100	8%	40,73%

 

Норматив максимального размера  внешних заимствований кредитного союза (Н1.2.)

 

В 2009 году Кредитным Союзом были заключены  кредитные соглашения с ОсОО Микрокредитной Компанией «Фронтиэрс», а также  с Финансовой компанией по поддержке  и развитию Кредитных союзов в  Кыргызской Республике (ФКПРКС). Процентная ставка по привлеченным средствам составляет от 12% до 22% процентов годовых (таблица 2.4.)

                                                                                                                                                                                      Таблица 2.4.

Остаток по привлеченным средствам на отчетную дату

Наименование кредитора	Остаток на 31.12.2009	Получено в 2010 году	Погашено в 2010 году	Остаток на 31.12.2010
Кредиты от ФКПРКС	5 198,00	6 900,00	2 648,00	9 450,00
Кредиты от ОсОО  МКК «Фронтиэрс»	15 920,00	8 000,00	6 720,00	17 200,00
Итого	21 118,00	14 900,00	9 368,00	26 650,00

 

На отчетную дату часть кредитного портфеля находился  в залоге по обязательствам Кредитного союза перед  ОсОО МКК «Фронтиэрс» в отношении  полученных кредитов. На отчетную дату  остаток непогашенных кредитов перед  ОсОО МКК «Фронтиэрс» составил 17 200,00 тыс. сом.

В качестве обеспечения кредитов, полученных от ФКПРКС, выступают в  основном недвижимость заемщиков Кредитного союза. В 2010 году Кредитный союз выставил в залог в качестве обеспечения  кредита ФКПРКС офис Кредитного союза.

 

Всего остаток внешних займов на конец 2009 года составлял 21 118,00тыс.сом,  В 2010 году кредитный союз получил кредиты на общую сумму 14 900,00 тыс. сом, оплатив при этом комиссионный сбор в сумме 100,40 тыс. сом. Кредитный союз признал эту сумму как расходы 2010 года, за этот же год кредитным союзом были погашены кредиты на сумму 9 368,00тыс.сом, что привело к остатку суммы внешних займов кредитного союза в размере 26 650,00тыс.сом.

Если институциональный капитал  составляет 16 131,79тыс.сом, то его четырехкратный размер будет 64527,16 тыс.сом , следовательно так как размер внешних заимствований меньше чем ИК*4 на 41,3%, то  норматив Н1.2. считается соблюденным .

 

Норматив максимального размера риска на одного заемщика (Н2) 

Так как кредитный союз «Заковат»  считается действующим кредитным  союзом⁴ , то данный норматив определяется по формуле:  

Н2.2 = МК / (ИК + ДК) х 100 (<=) 20%, где:  

МК - максимальный размер совокупной задолженности по кредитам, выданным одному заемщику; 

ИК - институциональный капитал  кредитного союза; 

ДК - долевой капитал кредитного союза. 

Значение норматива максимального  риска на одного заемщика (Н2.2) не должно превышать 20% от суммы институционального и долевого капиталов. 

За 2010 год кредитный союз имел просроченный кредит на сумму 250,00тыс.сом , а суммарный  капитал (ИК + ДК) составил 19 164,14тыс.сом.

Н2.2 =250,00тыс.сом / 19 164,14тыс.сом х 100=1,3%

Таким образом норматив Н2.2. не превышает  установленного уровня.

Норматив максимального  размера инвестиций в капитал  финансово-кредитных учреждений, лицензируемых  НБКР (Н3) 

Исходя  из отчета «О движении денежных средств» кредитного союза «Заковат» (Приложение 1), кредитный союз за 2010-2009г.г. не совершал инвестиций в капитал финансово-кредитных учреждений лицензируемых НБКР.

Норматив максимального размера  инвестиций в основные средства (Н4) 

Норматив максимального размера  инвестиций в основные средства (Н4) определяется по формуле:  

 

Н4 = ОС / (ИК + ДК) х 100 (<=) 20%, где: 

 

ОС - сумма инвестиций в основные средства (кроме основных средств, полученных в виде грантов и безвозмездной  помощи); 

ИК - институциональный капитал  кредитного союза; 

ДК - долевой  капитал кредитного союза. 

В 2010 году  Кредитным Союзом были приобретены основные средства на средства Гранта, предоставленного ACDI/VOCA  в рамках программы проекта Центрально-Азиатского Микрофинансового Альянса (CAMFA)  на сумму 241,76 тыс. сом.(таблица 2.5.)

 

Таблица 2.5.

(тыс.сом)

Мебель и оборудование	Компьютеры и ПО	Программное обеспечение	Итого
150,90	71,98	18,88	241,76

 

Так как  основные средства были приобретены  за счет средств грантов, то данный норматив не будет рассчитываться за этот  отчетный период.

 

Норматив ликвидности (Н5) 

Для кредитных союзов, привлекающих депозиты от участников, норматив ликвидности (Н5-2) определяется по следующей формуле: