Анализ диагностика состояния кредитной политики современного банка

Рис. 2.7. Структура вкладов в ОАО Сбербанк России по срокам на 01 января 2009 г., %

По состоянию  на 1 января 2009 года на расчетно-кассовом обслуживании в Сбербанке России находились 1,43 млн. корпоративных клиентов, включая индивидуальных предпринимателей. Количество клиентов, которые проводили операции по своим счетам увеличилось за год на 56 тыс. и составило 1,05 млн. предприятий. Сбербанк России обслуживает предприятия и организации всех основных видов экономической деятельности, при этом основную часть клиентской базы составляют клиенты малого и среднего бизнеса – на них приходится 99,8% всех предприятий и 56,9% привлеченных от корпоративных клиентов средств.

На долю средств, заимствованных на международных финансовых рынках, приходится 3,0% ресурсной базы. В декабре 2008 года Сбербанк России привлек синдицированный кредит в размере 750 млн. долларов США в котором приняли участие 18 зарубежных банков. Кредит был привлечен в сжатые сроки и на рекордно низких ценовых условиях, несмотря на непростую ситуацию на международных финансовых рынках – стоимость заимствования составила ЛИБОР+0,45% годовых. Срок кредита – 3 года с возможностью пролонгации на 2 года.

2.2. Оценка кредитной политики  ОАО Сбербанка России в условиях  финансового кризиса

Повышение эффективности  кредитных операций – это главный показатель правильно спланированного и проводимого управления кредитными операциями.

В данной разделе  будет проанализирована эффективность  проводимых кредитных операций в  Сберегательном банке России по данным опубликованного отчета за 1 квартал 2009 года. Провести полный и достоверный анализ не получится, так как некоторые данные не нашли отражение в отчетах. Таким образом, будет представлена методика определения эффективности и расчет возможных показателей с их анализом.

Концепция высокорентабельной банковской деятельности включает в себя:

Максимизацию  доходов: от предоставления кредитов; по ценным бумагам, не облагаемых налогом; поддержание достаточно гибкой структуры активов, приспособленной к изменениям процентной ставки.

Минимизацию расходов: поддержание оптимальной структуры пассивов; минимизация потерь от безнадежных кредитов; контроль за текущими расходами.

Грамотный менеджмент. Он охватывает реализацию первых двух компонентов.

Чтобы максимизировать  прибыль, банк должен опираться на четкую аналитическую базу. Для начала определим некоторые общие коэффициенты эффективности активных (в том числе кредитных операций) банка за отчетный период:

1. Коэффициент эффективности использования активов, показывающий, какая часть активов приносит доход (все суммы выражены в млрд. руб.):

                               (2.2)

 

  

 

По полученным коэффициентам видно, что к концу  отчетного периода Сберегательный банк России понизил показатель использования своих активов в кредитных активах на 21 пункт, что говорит о частичном приостановлении кредитной деятельности банком в условиях кризиса и принятия банком выжидательной позиции.

2. Коэффициент использования депозитов:

                              (2.3)

Рассматриваемый нами банк фактически имеет соответственно следующие показатели этого коэффициента на начало и конец отчетного периода:   

Этот показатель также показывает уменьшение использования Сберегательным банком  привлеченных депозитов для кредитной базы. По данному показателю можно судить об агрессивности кредитной политики рассматриваемого банка. По оценкам экспертов если данный показатель выше 65%, то банк ведет агрессивную политику. Данное обстоятельство объясняется проводимой рассматриваемым банком антикризисной политикой снижающегося привлечения депозитных денежных средств в кредитование, как меры дополнительного страхования вкладов от потерь, связанных с неплатежами по кредитам.

3. Более общим коэффициентом, по сравнению со вторым, является коэффициент использования привлеченных ресурсов, который показывает, какая часть привлеченных средств направлена в кредиты:

                                (2.4)

Для Сберегательного банка за отчетный период данный коэффициент будет иметь следующие значения:

  

То есть, использование  привлеченных средств Сберегательным банком в кредитовании снизилось, однако увеличение коэффициента использования привлеченных ресурсов на 31,5 пунктов говорит об увеличении кредитной базы банка за отчетный период, что объясняется ростом количества неплатежей по выданным банком кредитам в связи с кризисной ситуацией в стране. По полученным коэффициентам мы можем судить о том, что за отчетный период  банк вел агрессивную кредитную политику с увеличением объема кредитования при уменьшении доли использования привлеченных средств и активов.

Также известно, что  среди предоставляемых кредитных  программ Сберегательным банком используются: рис 2.8.

 

 

 

 

Рисунок 2.8. Кредитные программы для физических лиц

Не менее интересны  программы и для юридических  лиц

 

 

 

Рис. 2.9. Кредитование юридических лиц:

К наиболее рисковому, среди вышеперечисленных относят кредит наличными, т.к. данный вид кредита не имеет обеспечения, а политика экспресс–кредитования не дает в достаточной степени оценить категорию заемщика. За отчетный период произошло прекращение выдачи этих кредитов  Сбербанком, что положительно влияет на общий уровень кредитоспособности заемщиков банка в следствие снижения количества рисковых заемщиков, а значит и процента неплатежей по кредитным договорам банка.

На втором месте по степени рисковости находится автокредиты, выдача которых Сберегательный банк активно продолжает реализовывать.

Далее, в качестве наиболее востребованных можно назвать потребительские экспресс – кредиты, которые являются тоже рисковыми видами кредитных продуктов, но ужесточение кредитной политики в отношении этого вида кредита, а также использование больших банков данных кредитных историй и «Черных списков» физических лиц и документов, позволяют снизить риск неплатежа по выдаваемым кредитам данного вида.

Таким образом, среди  клиентов банка появилось большее  количество более надежных клиентов. Разумеется, большинство изменений  в кредитной политике банка связано в первую очередь с продолжающимся финансовым кризисом, который сопровождается ростом неплатежей по кредитам и доли финансового мошенничества. Увеличилось количество и объем заемных «дешевых» средств государства, позволяющих компенсировать неплатежи заемщиков. Увеличилось количество предлагаемых видов и доля депозитов в портфеле банка. Депозиты не являются рисковыми продуктами, поэтому накопление такого рода финансовых средств не снижает финансовые показатели банка с одной стороны, и если не увеличивает возможность кредитования, то хотя бы помогает компенсировать неплатежи заемщиков по выданным кредитам.

Ниже на рисунке 2.4. представлена сравнительная таблица  показателей кредитования физических и юридических лиц на 1 апреля 2009 года и место показателей банка в ней:

Эффективность собственно кредитных операций определяется анализом процентных доходов, то есть доходов, полученных за предоставление кредитных ресурсов в пользование.

Определим схему  анализа эффективности кредитных  операций банка по процентным доходам. Она представлена на рисунке 2.10.

Рис. 2.10. Показатели кредитования физических и юридических лиц банков на 01.04.2009г.

Теперь на основании  приведенной схемы проанализируем процентные доходы Сбербанка за отчетный период.

В целом рост процентных доходов может произойти  за счет влияния двух факторов: роста  средних остатков по выданным кредитам и роста среднего уровня процентной ставки за кредит.

Влияние первого  фактора на получение дохода банком может быть определено по формуле

,                                                                (2.5)

 

где – средние остатки по выданным кредитам в анализируемом периоде;

 – то же в предыдущем  периоде;

 – средний уровень процентной  ставки в предыдущем периоде.

 

Рис. 2.11. Пофакторный анализ процентных доходов.

В нашем случае было невозможным получить данные о  средних остатках и процентной ставке, поэтому будут использоваться данные за отчетный период. В итоге получится:

 

               (2.6)

 

то есть за счет увеличения кредитных вложений Сберегательный банкмог бы получить дополнительно 34,40 млрд. руб.

Измерим влияние изменения среднего уровня процентной ставки банка по формуле

 

,                                                            (2.7)

 

где – средний размер процентной ставки, взимаемой за пользование кредитом в анализируемом периоде;

 – средний размер процентной  ставки, взимаемой за пользование  кредитом в предыдущем периоде;

 – средние остатки по  выданным кредитам в анализируемом  периоде.

После подставления данных получим:

 

млрд.руб.,              (2.8)

 

что показывает уменьшение возможного дохода от снижения процентной ставки на 171,74 млрд. руб.

Теперь вычислим влияние обоих факторов на изменение  дохода по кредитам:

                       (2.9)

 

Данный анализ показал нам, что банк положительно отреагировал на увеличение процентных ставок по кредитам, предоставляемых  коммерческим банками и увеличил общую сумму кредитных вложений, что дало увеличение общей суммы  процентных доходов на 33,333 млрд. руб.

Следующий этап анализа – качественный. Он позволит нам выяснить причины, вызывающие изменения  указанных факторов.

Увеличение средних остатков по выданным кредитам может быть обусловлено  следующими факторами:

Общим ростом ссудных активов за отчетный период:

 

                              (2.10)

 

Уровень кредитных  вложений увеличился за отчетный период в 1,16 раза.

Увеличение удельного  веса ссудных активов, приносящих доход  в виде процента, в совокупных активах:

 

                                                         (2.11)

 

Подставляя  данные отчетности Сберегательного  банка получаем:

 

  

 

То есть, уровень  кредитных операций в активе Сберегательного  банка практически не уменьшился, что положительно характеризует кредитную политику банка.

За отчетный период произошло также увеличение среднего уровня процентных ставок  по кредитным операциям, что может  быть вызвано следующими факторами:

• увеличением общего уровня процентных ставок на кредитном рынке (не зависящий от банка фактор);
• увеличением учетной ставка Банка России (многие банки России ведут свою процентную политику в зависимости от изменения этой ставки);
• ростом или уменьшением удельного веса рисковых кредитов банка, предоставленных под низкий процент.

Структура кредитов Сберегательного была проанализирована выше и по результатам видно, что  банк увеличил долю кредитов высоконадежным заемщикам.

На увеличение уровня ставок Сберегательного банка  могли повлиять и проценты по просроченным кредитам, ставка по которым также высока и может влиять на общий уровень ставок.

За отчетный период доля просроченных кредитов в  банке снизилась с 16 до 12%.

Кроме описанных  выше факторов нужно назвать еще  некоторые, по которым в связи с недостаточностью финансовой информации мы не можем провести анализ. Это, например, динамика процентов, полученных по краткосрочным и долгосрочным процентам, а также удельный вес краткосрочных и долгосрочных кредитов  в портфеле Сберегательного банка За отчетный период долгосрочные кредиты и займы рассматриваемого банка снизились с 26,065 млрд. руб. до 21,146 млрд. руб., т.е. на 18,9%. Данные результаты Сберегательного можно оценить положительно, так как краткосрочные кредиты повышают ликвидность банка. Но, с точки зрения перспективы, долгосрочные кредиты должны присутствовать в портфеле банка, так как сегодняшние затраты могут окупиться в будущем.

Повысился уровень  и межбанковских кредитов Сберегательного  банка, по которым процентные ставки ниже, чем по другим, но которые, в свою очередь, могут являться и более надежные, чем другие.

На основе проведенного анализа можно сделать вывод  о том, что по всем используемым показателям  кредитная политика Сберегательного  банка оценивается положительно. Несмотря на увеличение общей процентной ставки по кредитным ресурсам на рынке, банк добился повышения процентных доходов от кредитной деятельности за счет увеличения общей суммы кредитных средств, направленных в ссуды, снижения удельного и абсолютного веса просроченных кредитов, положительной диверсификации кредитного портфеля, направляя денежные средства в более надежные, хотя, может быть, и менее прибыльные области кредитования.