Анализ активных операций коммерческого банка ОАО АКБ «БРР» за 2010 – 2012 гг

Низкое значение коэффициента может быть результатом консервативной кредитной политики или чрезмерных операционных расходов; высокое значение показателя свидетельствует об удачном распоряжении активами.

Данный показатель можно  модифицировать:

А_д — активы, приносящие доход.

Разница между этими  двумя показателями говорит о  возможности банка повысить свою рентабельность за счет сокращения числа  активов, не приносящих доход.

Показатели прибыльности активов и прибыльности капитала являются основополагающими в системе финансовых коэффициентов рентабельности банка. Однако высокая прибыль сопряжена, как правило, с большим риском, поэтому необходимо одновременно принимать во внимание степень защиты банка от риска. [44]

Рассмотрим динамику прибыльности активов ОАО АКБ «БРР» за 2010-2012гг. в таблице 10.

Таблица 10

Динамика прибыльности активов ОАО АКБ «БРР» по КО и по региону за 2010 - 2012гг., % годовых

Показатели	2010г.	2011г.	2012г.
прибыльность активов  по КО	0,53	0,70	0,42
прибыльность активов  по региону	3,63	2,79	3,70

Источник: Прибыльность отдельных операций банка, расчеты автора.

 

Как видно из таблицы 10, прибыльность активов по КО в 2012 г. снизилась на 0,11 процентных пункта по отношению к 2010 г. (0,53%) и составила 0,42%.

Прибыльность активов  по региону, наоборот, выросла и в 2012 г. составила 3,70% против 3,63% (2010 г.) и 2,79% (2011 г.).

Чистая процентная маржа (ЧПМ) – один из ключевых показателей деятельности банка, отражающий эффективность проводимых банком активных операций. Определяется как отношение разницы между процентными (комиссионными) доходами и процентными (комиссионными) расходами к активам банка.

Стоит отметить, что расчет ЧПМ может производиться, исходя из размера общих активов банка  или только работающих активов (приносящих ему доход). Многие участники рынка рассчитывают этот показатель, исходя именно из размеров активов, генерирующих доход.

Чистая процентная маржа рассчитывается по формуле

• ЧПМ — чистая процентная маржа;
• Д_п — процентные доходы за период;
• Р_п — процентные расходы за период;
• А_д — активы, приносящие доход. [45]

 

Рассмотрим динамику чистой процентной маржи ОАО АКБ «БРР» за 2010 – 2012 гг. в таблице 11.

 

Таблица 11

Динамика чистой процентной маржи ОАО АКБ «БРР» по КО и по региону за 2010 - 2012 гг., %

 

Показатели	2010г.	2011г.	2012г.
чистая процентная маржа  по КО	5,69	6,35	5,66
чистая процентная маржа  по региону	9,81	8,53	8,60

Источник: Уровень процентной маржи, расчеты автора.

 

Исходя из таблицы 11, чистая процентная маржа по КО в 2012 г. году снизилась, и составила 5,66%, против 6,35% и 5,69% 2010 г и 2011 г. – соответственно.

Так же, чистая процентная маржа по региону уменьшилась  относительно 2010г., и к концу 2012г. составила 8,60%, но по отношению к 2011г. выросла на 0,07 процентных пункта.

Чистый спред (ЧС) является традиционным показателем прибыльности банка и определяется как разность между процентами, полученными по активным операциям, и процентами, выплаченными по пассивным операциям, %:

 

 

                                                               

где ПА - активы, которые  приносят процентный доход; ПП - пассивы, за которыми выплачиваются проценты.

С помощью этого показателя оценивается эффективность выполнения банком функции посредника между  вкладчиками и заемщиками, а также  уровень конкуренции на рынке. Как  правило, в случае обострения конкурентной борьбы спред сокращается и менеджеры банка вынуждены искать другие источники получения прибылей. [46]

Рассмотрим динамику чистого спреда от кредитных операций ОАО АКБ «БРР» за 2010 - 2012гг. в таблице 12.

 

Таблица 12

Динамика чистого спреда от кредитных операций ОАО АКБ «БРР» по КО и по региону за 2010 - 2012гг., %

 

Показатели	2010г.	2011г.	2012г.
чистый спред по КО	11,33	11,74	12,17
чистый спред по региону	18,75	12,86	11,58

 

Источник: Уровень процентной маржи, расчеты автора.

 

Из данных таблицы 12 удельный вес чистого спреда по КО вырос за три года (2010 - 2012гг.) на 0,84 процентных пункта, и в 2012 г. составил 12,17%.

А показатель чистого  спреда по региону снизился и составил в 2012 г. 11,58% против 18,75% (2010г.) и 12,86% (2011 г.).

Показатель чистого спреда в 2012 г. превысил средний показатель по региону.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ  АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ  БАНКОВ НА ПРИМЕРЕ ОАО АКБ  «БРР».

 

Нами проведен анализ активных операций ОАО АКБ «БРР»  за 2010-2012гг. Исходя из приведенного анализа можно сделать следующие выводы:

• за анализируемый период активы банка выросли на 1 779 503 тыс.руб., темп роста составил 47,5%, что положительно характеризует деятельность банка;
• резкое увеличение темпа роста доходов от активных операций в 2011г. по сравнению с 2010г. объясняется тем, что 2010г. был первым посткризисным годом;
• основную долю в структуре банковских активов занимают кредиты, удельный вес которых составляет примерно половину от их общей суммы. Можно также сказать и о доходности выдаваемых кредитов за период 2010-2012гг., удельный вес которых в среднем за три года составлял 68% от общей суммы рассматриваемых доходов от активных операций банка, и, следовательно, выдача кредитов юридическим и физическим лицам приносит наибольший доход. Следует также отметить, что из величины кредитного портфеля на долю требований к юридическим лицам приходится 93%, а на долю физических лиц 7%;
• на втором месте доходы от открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентов, удельный вес которых за анализируемый период составил в среднем 24% от общей суммы доходов от активных операций;
• наблюдается значительное увеличение обязательных резервов на счетах в Центральном Банке Российской Федерации за 2010-2012гг. с 19 832 тыс.руб. до 48 051 тыс.руб. – такое увеличение обязательных резервов может говорить о том, что в кредитном портфеле банка значительна доля кредитов, относящихся к группам повышенного риска;
• увеличились и средства в других банках, темп роста за три года составил 142,2% или в абсолютном выражении 7 458 тыс.руб. – все больше проводится межбанковских операций и открывается корсчетов других банках;
• следует полагать, что инвестиции  в ассоциированную организацию, которые в 2010г. составляли 112 807 тыс.руб., в 2011г. и 2012г. отсутствовали – были реализованы кредитной организацией;
• удельный вес доходов от купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах снизился по сравнению с удельный весом этих доходов за 2011г. на 1,8 процентных пункта;
• удельный вес доходов от операций с приобретенными ценными бумагами к концу 2012г. составлял менее половины процента, и за анализируемый период наблюдалось устойчивое снижение доходов по указанной статье;
• за 2012г., и в целом за анализируемый период, можно сказать, что наибольшие доходы банк получал по предоставленным кредитам и доходам по открытию и ведению банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентов. Доход от остальных активных операций составляет менее 7%, и даже посткризисный 2010г. показал, что наибольшие доходы получены по указанным двум статьям активных операций, в целом их удельный вес составлял 91,7%;
• при этом в структуре предоставленных кредитов за анализируемый период, преобладающую долю составили кредиты предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, удельный вес которых в 2010 г. составил 90,6%, в 2011 г. – 92,4%, в 2012 г. – 93%. Остальную долю в структуре занимают кредиты, предоставленные физическим лицам, удельный вес которых в 2010г. составил 9,4%, в 2011 г. – 7,6% и в 2012 г. – 7%;
• доходы от предоставленных кредитов физическим лицам в 2012г. составили примерно такую же сумму, как за  2010г., хотя, объем выданных кредитов физическим лицам вырос на 17 159 тыс.руб. или на 9,9%, что связано со снижением процентной ставки за кредит. А доходы по кредитам, предоставленным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям выросли на 73,5% за анализируемый период, в тоже время увеличились и объемы самих кредитов, выдаваемых юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, на 51,1%, и выросла процентная ставка;
• в период с 2010г. по 2012г увеличились лишь кредиты, предоставленные физическим лицам на срок свыше 1 года, по остальным же показателям выдача сроков сократилась;
• с каждым годом выдача кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в период с 2010 - 2012гг. значительно растет (то есть растет общая сумма кредитов, но не по всем показателям), что является положительным фактором для ОАО АКБ «БРР», т.к. растут объемы деятельности банка;
• просроченная задолженность по предоставленным кредитам за три года значительно выросла, что является следствием выдачи ненадежных кредитов без тщательной проверки. Качество кредитного портфеля ОАО АКБ «БРР» оценивается как удовлетворительное. По состоянию на начало 2013 г. наибольший удельный вес в кредитном портфеле занимают стандартные (1-ая категория качества) и нестандартные (2-ая категория качества), удельный вес которых в кредитном портфеле составляет 65,4%. Удельный вес стандартных активов (1-ая категория качества) снизился почти вдвое за три года. В 2010г. он составлял 42,70%, в 2011г. – 29,17%  и в 2012г. уже составлял 24,53% от общей суммы активов по категориям качества;
• доходность ссудных операций в 2010 г. составляла 16,31%, что на 0,10 процентных пункта больше, чем в 2011г., и на 1,19 процентных пункта меньше, чем в 2012г. Исходя из этих данных, следует, что доходность ссудных операций к концу 2012г. выросла, что положительно характеризует работу банка;
• прибыльность активов по кредитной организации в 2012 г. снизилась на 0,11 процентных пункта по отношению к 2010 г. (0,53%) и составила 0,42%. Прибыльность активов по региону, наоборот, выросла и в 2012 г. составила 3,70% против 3,63% (2010 г.) и 2,79% (2011 г.). Низкое значение коэффициента может быть результатом консервативной кредитной политики или чрезмерных операционных расходов;
• чистая процентная маржа – один из ключевых показателей деятельности банка, отражаю<span class="dash041e_0431