Анализ активных операций коммерческого банка ОАО АКБ «БРР» за 2010 – 2012 гг

- максимальная скорость  проведения операции;

- низкие комиссионные  тарифы за отправку перевода;

- выплата денежного  перевода получателю производится  без комиссии;

- безопасность осуществления  перевода обеспечивается использованием  передовых технологий защиты  информации;

- простота и удобство  оформления — достаточно иметь  при себе паспорт и потратить пару минут на подготовку заявления, которое в вашем присутствии заполнит специалист банка.

В самостоятельной покупке  и продаже ценных бумаг через  Интернет есть много плюсов: вы сами принимаете решения, сразу видите результат, и доходность таких операций может быть намного выше, чем по стандартным инструментам инвестирования.

Клиенты получают доступ к различным  сегментам рынка ценных бумаг  с возможностью оперативно реагировать  на изменения рыночной ситуации и  мгновенно заключать сделки.

Это позволяет экономить время, оперативно принимать инвестиционные решения, а значит и отдачу от них.

Преимущества работы с ОАО АКБ «БРР»:

- доступ на все крупнейшие  российские торговые площадки: ММВБ, РТС, Фондовая биржа Санкт-Петербург,  Санкт-Петербургская валютная биржа;

- возможность проведения операций  на крупнейших мировых биржах: LSE, NYSE, AMEX, NASDAQ, CME, CBOT, EUREX, Euronext LIFFE (через  KIT Finance Europe);

- отсутствие требований по минимальной  сумме для открытия счета;

- бесплатная система Интернет-трейдинга;

- бесплатная информационная поддержка;

- бесплатные дополнительные сервисы  отчетов и неторговых операций;

- выгодные тарифы на брокерское  обслуживание;

- обучение (бесплатные  семинары и обучающие курсы);

- предоставление кредитного  плеча, увеличивающего объем операций;

- качественная техническая  поддержка;

- удобный электронный  документооборот.

ОАО АКБ «БРР» оказывает клиентам широкий спектр услуг, связанных с осуществлением валютных операций и обслуживанием внешнеэкономической деятельности:

- оформление и обслуживание  Паспортов сделок по внешнеторговым  и кредитным договорам, заключаемым  с иностранными контрагентами;  обслуживание валютных операций, не требующих оформления Паспорта сделки;

- покупка-продажа иностранной  валюты;

- консультации по внешнеторговым  и кредитным договорам, заключаемым  с иностранными контрагентами,  позволяющие обеспечить экономические  интересы клиента банка при  точном соблюдении норм валютного законодательства Российской Федерации;

- консультации по вопросам  оформления документов валютного  контроля: Паспорт сделки, Справка  о подтверждающих документах, Справка  о валютных операциях, Справка  о поступлении в валюте РФ  Поручение на перевод иностранной валюты, Поручение на покупку иностранной валюты, Поручение на продажу иностранной валюты, Распоряжение  и другие документы, представляемые в банк в соответствии с требованиями законодательных актов Российской Федерации и нормативных документов Банка России;

- информационное обеспечение  клиентов банка: изменения в  валютном законодательстве Российской  Федерации, новые банковские продукты  и услуги в сфере обслуживания  внешнеэкономической деятельности.

Основной целью деятельности Банка является получение прибыли путем эффективного использования принадлежащего ему имущества в интересах самого Банка его акционеров и клиентов.

Проведем анализ доходов (Таблица 2) от активных операций  ОАО АКБ «БРР» на основе отчета о прибылях и убытках за 2010-2012гг. (Данные были изменены в интересах коммерческой тайны ОАО АКБ «БРР» ).

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Из данных Таблицы 2 следует, что общая сумма доходов в 2012 г. составила 649 624 тыс. руб., что на 62,9% больше, чем в 2010 г. (398 755 тыс. руб.) и на 13,4% больше,  чем в 2011 г. (572 712 тыс. руб.).

В том числе, доходы по предоставленным кредитам, в которых наблюдается значительный рост за указанные три года. Так, в 2010 г. они составляли 276 389 тыс.руб, в 2011г. – 371 114 тыс.руб, и в 2012г. их объем составил 455 237 тыс.руб.

Доходы от открытия и  ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентов в 2011г. значительно выросли (69,1%) и  их сумма составила 150 769 тыс.руб. против 89 184 тыс. руб (2010г.), но уже в 2012г. темп роста резко упал и прирост составил лишь 255 тыс. руб., а их сумма 151 024 тыс.руб.

Значительный рост в 2011г. наблюдается в сумме доходов  от купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах: с 13 317 тыс. руб. до 46 383 тыс. руб., но уже в 2012 г. доходы от купли-продажи иностранной валюты снизились, и составили 41 035 тыс.руб.

Иная ситуация с доходами от операций с приобретенными ценными  бумагами, за три года они снизились  с 19 865 тыс. руб. (2010 г.) до 2 331  тыс.руб (2012 г.)

Полученные результаты наглядно приведены на Рисунке 3 в виде диаграмм. Рассматривая указанные диаграммы, можно сделать следующие выводы:

- наибольшие доходы  ОАО АКБ «БРР» получал от  выданных кредитов, удельный вес  которых в 2012г. 70,1% от общей  суммы доходов. 

- на втором месте доходы от открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентов, удельный вес которых за анализируемый период составил в среднем 24% от общей суммы доходов.

- удельный вес доходов  от купли-продажи иностранной  валюты в наличной и безналичной формах снизился по сравнению с удельный весом этих доходов за 2011г. на 1,8 процентных пункта.

 

Рисунок 3. Динамика и структура доходов от активных операций ОАО АКБ "БРР" за 2010-2012гг.

 

- удельный вес доходов от операций с приобретенными ценными бумагами к концу 2012г. составлял менее половины процента, и за анализируемый период наблюдалось устойчивое снижение доходов по указанной статье.

- резкое увеличение темпа роста доходов от активных операций в 2011г. по сравнению с 2010г. объясняется тем, что 2010г. был первым посткризисным годом.

- за 2012г., и в целом  за анализируемый период, можно  сказать, что наибольшие доходы  банк получал по предоставленным  кредитам и доходам по открытию  и ведению банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентов. Доход от остальных активных операций составляет менее 7%, и даже посткризисный 2010г. показал, что наибольшие доходы получены по указанным двум статьям активных операций, в целом их удельный вес составлял 91,7%.

 

 

2.2. ДИНАМИКА И СТРУКТУРА АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 

Активные операции ОАО АКБ «БРР» составляют существенную часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу.

Анализ динамики состава  и структуры активов баланса  дает возможность установить размер абсолютного прироста или уменьшения, как в целом, так и отдельных  его видов. Прирост либо уменьшение актива свидетельствует о расширении, либо сужении деятельности предприятия.

Анализ качества управления активами банка следует начинать с оценки структуры банковских активов, в первую очередь с позиций  ее рациональности и диверсифицированности.

Для оценки структуры  банковских активов составим таблицы 3 и 4.

Как видно из приведенных  в Таблице 4 общая сумма активов в 2012 г. увеличилась относительно 2011г. на 21,8% или на 990 434 тыс. рублей в абсолютном выражении, в 2011 г. общая сумма активов увеличилась на 21,07% или на 789 069 тыс. рублей относительно данных 2010 г. (Таблица 3).

Основную долю в структуре  банковских активов занимают кредиты  и дебиторская задолженность, удельный вес которых составляет примерно половину от общей суммы. В абсолютном выражении кредиты и дебиторская задолженность в 2012 г. выросли на 842 607 тыс. рублей или на 39,7%  относительно 2010 года и составили 2 794 712 тыс. рублей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ТАБЛИЦА 3 и 4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Из величины кредитного портфеля на долю требований к юридическим  лицам приходится 93%, а на долю физических лиц 7%. Наглядно диверсификация кредитного портфеля по отраслям экономики по состоянию на 01.01.2013 г. приведена на рисунке 4.

Рисунок 4. Диверсификация кредитного портфеля по отраслям экономики по состоянию на 01.01.2013 г

 

Затем идут денежные средства и их эквиваленты, в 2010 г. они составляли 1 147 611 тыс. руб., в 2011 г. они увеличились на 25,1% или в абсолютном выражении на 288 616 тыс.руб., и уже к концу 2012 г. составляли 1 761 883 тыс. руб. при увеличении на 325 656 тыс. руб., относительно 2011 г.

Значительно увеличились  обязательные резервы на счетах в  Центральном Банке РФ, в 2010 г. они составляли 19 832 тыс. руб., но уже к концу 2011 г. их сумма увеличилась более, чем на 100 %, и составила 43 320 тыс. руб, к 2012 г. темп роста снизился, но увеличение суммы резервов продолжилось, и к концу 2012 г. составила 48 051 тыс. руб.

Такое увеличение обязательных резервов может говорить о том, что  в кредитном портфеле банка значительна  доля кредитов, относящихся к группам повышенного риска.

Увеличились средства в  других банках на 59,3% (3 112 тыс. рублей) в 2011 году, и на 52% (4 346 тыс. рублей) в 2012 г. – все больше проводится межбанковских операций и открывается корсчетов в других банках.

Значительный рост наблюдается в доле финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за три года она увеличилась на 19 609 тыс. руб., и составила в 2012 г. 22 664 тыс. руб. против 3 055 тыс. руб. 2010г.

В 2011 г. появляются финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи в сумме 29 801 тыс. рублей, а удельный вес их составил 0,65%.

Также, в 2010 г. появились текущие требования по налогу на прибыль и составляли на тот период 17 тыс. рублей, но уже в 2011 г. их сумма составила 1 647 тыс. рублей, а в 2012г. они отсутствовали.

Основные средства в 2011 году уменьшились на 5,65% относительно данных 2010 г. (406 265тыс.руб)., а в 2012г. , наоборот, увеличились в абсолютной величине на 93 369 тыс. рублей, их удельный вес составил 8,63% против 8,45% 2011 г., а в абсолютном выражении 476 647 тыс. руб. и 383 862 тыс. руб. – соответственно.

Прочие активы в 2010 году составляли 125 906 тыс. рублей, а в 2011 году увеличились более чем вдвое (на 179 956  тыс. руб.) и составили 305 862 тыс. руб., в 2012 году наблюдается также рост, но уже с более низким темпом: на 22,8%, и составили в абсолютном выражении 375 573 тыс.руб..

Инвестиционная недвижимость за три года также увеличилась более чем вдвое -  в 2010г. в абсолютном выражении ее сумма составляла 12 989 тыс. рублей, а уже в 2012г. – 30 929 тыс. рублей, так же увеличился удельный вес с 0,34% до 0,56%.

Следует полагать, что  инвестиции в ассоциированную организацию, которые составляли в 2010 году 112 807 тыс. рублей или 3,01% от общей суммы активов, а в 2011 г. и 2012 г. отсутствовали, были реализованы кредитной организацией.

Отложенный налоговый  актив, составляющий в 2010 году 2 819 тыс. рублей в абсолютном выражении, удельный вес которых составил 0,07% , в 2011г. и 2012г. так же отсутствовал.

Все эти изменения наглядно можно посмотреть на рисунке 5.

Как уже говорилось, активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Они обеспечивают доходность и ликвидность  банка, то есть позволяют достичь  основных целей деятельности коммерческого банка.

 Рассмотрим динамику  и структуру некоторых активных  операций             ОАО АКБ «БРР», но особое место уделим ссудным (кредитным) операциям, т.к. в них выражается главная функция деятельности банка – снабжение экономики необходимыми кредитными ресурсами.

      В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности» кредиты могут предоставляться банками хозяйствующим субъектам на условиях срочности, возвратности, платности и целевой обоснованности.

      При проведении анализа кредитных вложений банка, в первую очередь необходимо определить сумму кредитов, предоставленных физическим лицам и юридическим лицам (таблица 5).

Рис. 5. Динамика и структура  активов банка за 2010-2012гг.

 

Из данных таблицы 5 видно, что отмечается значительный рост кредитования ОАО АКБ «БРР» физических (2010 г. – 172 154 тыс. руб., 2011г. – 179 206 тыс. руб., 2012г. – 189 313 тыс. руб.) и юридических лиц (2010г. – 1 656 780 тыс. руб., 2011г. – 2 190 196 тыс. руб., 2012 г. – 2 503 275 тыс.руб.).

При этом в структуре  предоставленных кредитов за анализируемый  период, преобладающую долю составили  кредиты предоставленные юридическим  лицам и индивидуальным предпринимателям, удельный вес которых в 2010 г. составил 90,6%, в 2011 г. – 92,4%, в 2012 г. – 93%.

 

Таблица 5

Анализ динамики и  структуры кредитов, предоставленных  физическим и юридическим лицам ОАО АКБ «БРР» за 2010-2012гг.

Показатели	2010г.		2011г.			2012г.
	тыс.руб.	уд. вес, %	тыс.руб.	уд. вес, %	темп роста к 2010г., %	тыс.руб.	уд. вес, %	темп роста к 2011г., %
кредиты, предоставленные  юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	1 656 780	90,6	2 190 196	92,4	32,2	2 503 275	93	14,3
кредиты, предоставленные  физическим лицам	172 154	9,4	179 206	7,6	4,1	189 313	7	5,6
ИТОГО	1 828 934	100	2 369 402	100	29,5	2 692 588	100	13,6