Процентный риск и способы его управления

 

 

 

 

Введение	3
Глава 1. Расчетные  технологии и связанные с ними риски, методы управления расчетными технологиями	5
1.1. Цели и задачи управления расчетными технологиями	5
1.2. Управление межбанковскими  расчетными технологиями	7
1.3. Виды расчетных рисков	13
Глава 2. Процентный риск и способы его управления	17
2.1. Сущность процентного  риска и система управления  им	17
2.2. Способы оценки процентного  риска	22
2.3. Методы управления  процентным риском	31
Заключение	39
Библиография	42
Приложения	44

 

Содержание

 

 

                                                                                                              

 

Введение

 

Актуальность темы данной курсовой работы обусловлена тем, что  управление расчетными технологиями играет огромную роль в деятельности коммерческих банков.  

Под расчетными технологиями понимают способы организации, контроля и отражения по счетам бухгалтерского учета безналичных расчетов в их конкретных формах в соответствии с законодательством и нормативными требованиями Центрального банка Российской Федерации (ЦБ РФ), направленные на минимизацию расчетных рисков и обеспечение их доходности. Расчетные технологии по поручению клиентов являются банковским продуктом, относятся к элементам банковского бизнеса, и управление ими нацелено на получение банками доходов в виде комиссионных вознаграждений.   

Основной задачей управления расчетными технологиями является успешное выполнение поручений клиентов и самого банка, что подразумевает быстрое прохождение различного типа информации по межбанковским счетам, проведение платежей и поступлений в строгом соответствии с поручениями клиентов и в режиме реального времени.    

Задача персонала банка состоит в организации расчетных технологий в строгом соответствии требованиям указанного Положения с минимальными рисками потерь для банка и максимальной доходностью.   

 Организация банком  расчетных технологий сопровождается  целым рядом рисков: риски неплатежа или нарушения сроков платежа; риски несоответствия выбранной формы расчетов; риски несоблюдения и нарушения законодательных и нормативных требований к организации расчетов; операционные или технологические риски, связанные с качеством работы всех подразделений банка; риски межбанковских расчетных подразделений.

Целью данной работы является всестороннее изучение расчетных технологий, связанных с ними рисков а также методов управления ими.

Для этого в работе решаются следующие задачи:

• Изучение расчетных технологий, их целей и задач.
• Рассмотрение видов расчетных рисков.
• Анализ операционных рисков и способов управления ими.
• Изучение сущности процентного риска, систем его управления.
• Способы оценки и управления процентным риском.

С целью выполнения задач  данная работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

В первой главе рассмотрены  теоретические аспекты необходимые  для понимания расчетных технологий, целей и задач управления ими. Также рассмотрены виды расчетных  рисков и их способы управления.

Вторая глава посвящена  изучению процентного риска, его  сущности, способов оценки и методов его регулирования.

В заключении сделаны выводы о значении расчетных технологий и связанных с ними рисков на современном  этапе развития банковской системы.

При исследовании темы данной курсовой работы была использована нормативная, учебно-справочная и дополнительная литература, а также периодические  издания и интернет ресурсы, которые указаны в библиографии.

 

Глава 1. Управление рисками и доходностью расчетных  технологий при безналичных расчетах.

1.1. Цели и задачи  управления расчетными технологиями.

 

Управление расчетными технологиями является важным элементом банковского  менеджмента. Под расчетными технологиями понимают способы организации, контроля и отражения по счетам бухгалтерского учета безналичных расчетов в их  конкретных формах в соответствии с законодательством и нормативными требованиями ЦБ РФ, направленные на минимизацию расчетных рисков и обеспечение доходности.¹ Расчетные технологии включают в себя коммуникационные системы перевода денег: телеграфно-телетайпную, электронную связь, международные телекоммуникации.

Расчетные технологии связаны  с традиционным банковским бизнесом, обслуживают денежные потоки в форме безналичных расчетов по банковским счетам. Особенность объекта управления состоит в том, что безналичные расчеты осуществляются как по поручению клиента, так и от имени самого банка при исполнении им своих обязательств на финансовых рынках, в связи с регулярными целями, задачами банковской политики и др.

Расчетные технологии по поручению  клиентов являются банковским продуктом, относятся к элементам банковского  бизнеса, и управление ими нацелено на получение банками доходов  в виде комиссионных вознаграждений. Кроме того ведение расчетов сопровождается использованием в банковском обороте  денежных средств клиентов в виде остатков на счетах: расчетных, текущих, корреспондентских, субсчетах, счетах, связанных с использованием специфических  форм безналичных расчетов и требующих  депонирования денежных средств (аккредитивы, чеки). Поэтому целью управления расчетными технологиями является также и получение дополнительных привлеченных ресурсов для банковской деятельности.

Основной задачей управления расчетными технологиями является успешное выполнение поручений клиентов и самого банка, что подразумевает быстрое прохождение различно рода информации по межбанковским счетам, проведение платежей и поступлений в строгом соответствии с поручениями клиентов и в режиме реального времени. Особенностью объекта управления в данном случае является строгая регламентация законодательством и Центральным банком Российской Федерации правил проведения безналичных расчетов.

В соответствии с Федеральным  законом «О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)» на Банк России возложена задача обеспечения эффективного функционирования системы расчетов.² Банк России выступает методологическим центром по разработке правил, сроков и стандартов проведения расчетов, документального оформления организации, документооборота, учета и контроля в банках. Центральный банк Российской Федерации лицензирует организацию клиринговых систем. Нормативные документы по организации безналичных расчетов разрабатываются Банком России в соответствии с требованиями Гражданского кодекса Российской Федерации, федерального законодательства. Положение Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» регулирует проведение безналичных расчетов в валюте Российской Федерации на ее территории в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых  расчетных документов, а также устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций  и счетам межфилиальных расчетов.

Задача персонала банка  состоит в организации расчетных  технологии в строгом соответствии требованиям указанного Положения  с минимальными рисками для банка  и максимальной доходностью. В этой связи в рамках учетной политики банка специалистами банка разрабатываются  детализированные правила и указания по организации конкретных расчетных  технологий, их отражения по счетам бухгалтерского учета, организации внутрибанковского контроля. В Положении  о кредитной политике банка предусматриваются конкретные формы кредитования при использовании расчетных технологии.

 

1.2. Управление межбанковскими расчетными технологиями.

 

Расчетные технологии по счетам клиентов могут быть организованы как в одном банке при ведении в нем счетов контрагентов, так и с участием других банков (филиалов), когда эти счета открыты в разных кредитных организациях (филиалах).

Межбанковские расчетные  технологии используются для обслуживания клиентов и для выполнения собственных  межбанковских операций, которые  связаны с предоставлением межбанковских  кредитов, продажей и покупкой валют, ценных бумаг и др.

Расчеты в безналичном  порядке между кредитными организациями (финнами) могут производиться с использованием:

• корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;
• корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;
• счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;
• счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

Управление межбанковскими расчетами, и прежде всего корреспондентскими счетами, имеет большое значение для всей хозяйственно-финансовой деятельности банка и, как правило, осуществляется отдельными управлениями, отделами.³

Прежде чем будут установлены  корреспондентские отношения, специалисты  изучают и анализируют: взаимные межбанковские денежные потоки, цены и спрос на рынке кредитных  ресурсов, возможности участия в  торгах на региональных валютных рынках и оперативного пополнения и отзыва находящихся на корреспондентских  средств.

Установление корреспондентских  отношении и открытие корреспондентских  счетов требуют от специалистов оформления соответствующих договоров и  подготовки документации по открытию счета в соответствии с нормативными требованиями Банка России.

В договорах об установлении корреспондентских отношений предусматриваются  формы и порядок межбанковских  расчетов. В частности, устанавливается  согласованный порядок открытия, подтверждения и исполнения аккредитивных, переводных, инкассовых операций; размеры  и условия взимания комиссии платежей за пользование корреспондентским  счетом и возмещения почтовых и телеграфных  расходов; ответственность сторон и  санкции за нарушение условий договора, срок его действия; порядок передачи выписок из счета и их сверки.

Важным фактором эффективности  корреспондентских отношений является высокий уровень технической  оснащенности банков-корреспондентов, использование программных продуктов, позволяющих осуществлять межбанковские  расчеты в режиме реального времени. Технический персонал банка организует работу по налаживанию электронной связи. Бухгалтерский персонал несет ответственность за совершение платежей по корреспондентским счетам в очередности платежей, установленной Гражданским кодексом РФ. В целях контроля за своевременностью совершения межбанковских расчетов Банком России установлен порядок учета не оплаченных в срок документов с корреспондентских счетов на отдельных балансовых и внебалансовых счетах, а также ведение отчетности по объему (количеству и сумме) таких документов, что входит в обязанности бухгалтерских работников банка.

Большое внимание персонал банка должен уделять качеству документального  оформления межбанковских расчетов, от которого в значительной степени  зависит своевременность платежа.

Риски межбанковских расчетных  технологии, обусловленные нарушением требований Банка России по оформлению расчетных документов и приводящих к нарушению расчетов, связаны:

• с несовпадением реквизитов, указанных в выписке из корреспондентского счета (субсчета), с реквизитами приложенных расчетных документов, являющихся основанием для проведения операции;
• возвратом сводного платежного поручения без оплаты с корреспондентского счета в Банк России при отсутствии описи и расчетных документов;
• несоответствием наименований, местонахождения, БИК кредитных организаций (филиалов) плательщика и получателя и номеров их корреспондентских счетов (субсчетов) «Справочнику БИК РФ»;
• с несовпадением номеров счетов плательщика и получателя средств в части соблюдения допустимой разрядности цифровых знаков;
• несоответствием балансовых счетов второго порядка и кода валюты правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях.