Финансовый менеджмент в коммерческом банке

Возможно недостаточная  величина мультипликатора капитала обусловлена и экономической ситуацией в стране, которая не позволяла банку проводить более активную деятельность и реализовать более рискованную, с точки зрения менеджмента банка, стратегию. Следует, однако, отметить, что мультипликатор капитала в течение последних трех лет имел тенденцию к росту, поэтому можно предположить, что менеджмент банка предпринимает определенные шаги по интенсификации деятельности.  

Оценим эффективность управления активами и пассивами, для этого  рассчитаем добавленную стоимость капитала АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) в 2009 - 2011 гг. в таблице 4.

Таблица 4

Расчет добавленной стоимости капитала АКБ «Инвестторгбанк»

(ОАО) в 2009 - 2011 гг.

Анализ данных таблицы 4 показывает, что величина добавленной стоимости, создаваемой собственным капиталом АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) в 2009 - 2011 гг. была значительно больше нуля (минимально допустимого значения), то есть величина дохода, получаемого банком на совокупный капитал, была выше величины дохода, выплачиваемого по привлеченному капиталу клиентам.

Учитывая рост показателей  добавленной стоимости и нормы  прибыли в анализируемом периоде, можно рекомендовать банку расширять свои финансовые операции и принимать к осуществлению все прибыльные проекты, поскольку они принесут доход больший, чем процентные издержки на привлечение капитала, и еще больше возрастет ценность собственного капитала банка. 

Оценим динамику объема прибыли по видам деятельности АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) в 2009 - 2011 гг. в таблице 5.

Таблица 5

Расчет динамики объема прибыли  АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО)

в 2009 - 2011 гг.

Из  таблицы 5 видно, что на протяжении рассматриваемого периода прибыль банка в значительной части была образована за счет операционной прибыли, за анализируемый период она в среднем составила 189% от конечной чистой прибыли АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО). Доля прибыли от операций с ценными бумагами была незначительна (в среднем 4,87%) и также имела тенденцию к росту. Прибыль от операций с иностранной валютой имела тенденцию к снижению и в среднем составила 16,86% чистой прибыли банка. Значительную долю в прибыли составил чистый комиссионный доход (61,34%), который имел тенденцию к росту и только в последнем году был ниже, чем в предыдущих. Снижение чистой прибыли банка в 2001 г. было обусловлено значительным ростом величины «бремени» банка, которое в течение анализируемого периода составляло величину в среднем в 1,7 раз большую, чем итоговая прибыль АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО).

Оценим общее финансовое состояние АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) с точки зрения сбалансированности прибыльности и ликвидности: на основе агрегированного баланса банка и счета прибылей и убытков (см. приложение 5) произведем расчет показателей состояния активов и пассивов банка, показателей ликвидности и эффективности деятельности (см. приложение 6).

Анализируя данные, можно сделать  следующие выводы об эффективности деятельности АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО):

• величина собственного капитала банка более чем достаточна для обеспечения его устойчивости (к11), но доля стержневого капитала (к18) снизилась за 2009-2010 гг. с 0,99 до 0,58 за счет роста доли дополнительного капитала из-за значительной переоценки основных средств (возможно, за счет переоценки имеющейся вычислительной техники, амортизация которой составляет 25% в год), а в 2011 г. тренд сменился на противоположный;
• банк ведет агрессивную кредитную политику (к3) – неоправданно опасную деятельность, хотя доля просроченных кредитов мала (к6); учитывая, что на межбанковском кредитном рынке АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) является банком-кредитором (к4), то такая политика допустима; однако, можно провести диверсификацию активов в сторону увеличения доли вложений в ликвидные ценные бумаги (например, облигации Банка России);
• доля доходных активов в структуре активов растет (к1), но меньше оптимального значения, снижаются также показатели доли прибыли в активах (к19) и в доходах (к 20); это связано с проведенной банком в 2009 г. акции беспрецедентного снижения тарифов на услуги для юридических лиц (бесплатное расчетное обслуживание в объеме остатка средств на расчетном счете клиента на начало операционного дня), что было обусловлено необходимостью поддержания конкурентоспособности банка на региональном уровне;
• показатели ликвидности к8 и к9 находятся в пределах оптимальных значений, однако их значения снижаются, а показатель ликвидности к10 ниже минимально допустимого значения, и если рассматривать его в сочетании с показателем к3, можно говорить о риске текущей ликвидности банковского портфеля (стоимость вторичных ликвидных резервов – ценных бумаг – не покрывает объем привлеченных средств);
• риск текущей ликвидности подтверждается при анализе структуры банковского портфеля – не соблюдаются принципов построения оптимальной модели банка на основе портфельных ограничений: мультипликатор капитала ниже 8 (к23); сумма онкольных обязательств не покрывается суммой первичных и вторичных ликвидных активов (на 34,7 млн. руб. в 2008 г., на 77,6 млн. руб. в 2009 г., на 165,8 млн. руб. в 2010 г. и на 260,4 млн. руб. в 2011 г.), хотя следует отметить, что, несмотря на увеличение разрыва в абсолютном значении, темп его роста ежегодно снижается (с 223,7% в 2009 г. до 157,1% в 2011 г.); сумма срочных обязательств меньше величины выдаваемых кредитов (на 61,5 млн. руб. в 2008 г., на 116,2 млн. руб. в 2009 г., на 210,3 млн. руб. в 2010 г. и на 328,0 млн. руб. в 2011 г.), причем аналогично предыдущему случаю темпы роста разрыва также снижаются (с 188,7% в 2008 г. до 155,9% в 2011 г.).  

Оценим эффективность деятельности АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) на основе сравнительного аналитического баланса банка (см. приложение 7). Анализируя данные (см. приложение 8) можно сделать следующие выводы:

• банк обладает финансовой устойчивостью (К1 и К2), осуществляет сбалансированное управление активными и пассивными операциями (К4) по срокам, объемам привлечения и размещения денежных ресурсов. Хотя следует отметить, что в течение рассматриваемых периодов банк вел агрессивную кредитную политику (К7), что повышает риск его деятельности;
• рост удельного веса доходных активов (К6) свидетельствует об эскалации деловой активности банка и расширении собственной рыночной ниши. Величина доходных активов до 2011 г. была ниже 70%, поэтому банк принял меры по повышению эффективности использования активов, и в 2011. доля доходных активов составила 74%. В пользу дальнейшей активизации деятельности банка в направлении повышения эффективности управления пассивами свидетельствует снижение показателей эффективности использования заемных средств (К8) и эффективности использования привлеченных средств (К7);
• банк обладает высоким уровнем рентабельности деятельности. Рентабельность дохода (К11) составила в 2011 г. 60% (это говорит о способности менеджмента банка контролировать свои расходы, исключая объективный расходный фактор – рыночный уровень процентной ставки). Рентабельность общего капитала (К12) составляет 3% и ее значение не имеет резких колебаний, что говорит об оптимальной структуре активов банка. Колебание показателя рентабельности собственных средств (К14) было следствием образования излишних непроизводительных накоплений, а также влиянием рыночной конъюнктуры, но в 2011 г. она возросла, что свидетельствует об увеличении мобильных средств, вовлекаемых банком в оборот. Общая рентабельность капитала (К15) в течение рассматриваемого периода имела тенденцию к снижению, что говорит об уменьшении числа оборотов текущих активов за единицу времени. Следует отметить снижение показателя доходности активов, приносящих доход, но это в большей степени связано с экономической ситуаций в стране.

Таким образом, в целом  деятельность АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО)  можно считать эффективной. Банк строго придерживается выбранной стратегии деятельности и отвечает общим требованиям финансовой устойчивости и прибыльности деятельности. Следует, тем не менее, отметить, что существует и риск текущей ликвидности, но банк выполняет все требования Банка России к ликвидности и имеет необходимый запас.

Проблему текущей ликвидности АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО)  может решить увеличением доли вторичных ликвидных активов. Банк может значительно активизировать деятельности без ущерба для финансовой устойчивости и значительно повысить свои доходы, поскольку обладает значительным потенциалом.

Исходя из мировых тенденций, современного состояния банковской системы России и политики Правительства РФ и Банка России по ее реформированию, а также с учетом стратегических целей и задач и показателей деятельности АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) можно предложить к реализации следующие проекты для повышения эффективности его деятельности:

1. Развитие традиционных и внедрение  новых банковских услуг. 

2. Активное внедрение в деятельность банковских учреждений современных информационных технологий. Для российских коммерческих банков использование таких технологий достаточно затратно, однако отставание в этой области может в дальнейшем привести к негативным последствиям.

3. Внедрение приоритетного метода финансирования экономики - выпуск ценных Осуществление брокерской и депозитарной деятельности, операций доверительного управления (трастовых операций) средствами клиентов позволит увеличить прибыль за счет комиссионных доходов. Операции с ценными бумагами позволят банку гибко управлять ликвидностью (повысить показатели вторичной ликвидности). 

Заключение

Как видно, основной составляющей банковского менеджмента является менеджмент финансовый. Он позволяет  определить рациональные требования и  методические основы построения оптимальных  организационных структур и режимов  работы функционально-технологических систем, которые обеспечивают планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживают его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка. Финансовый менеджмент в коммерческом банке — это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим менеджментом — управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка. В коммерческом банке большое значение имеет информационное и логико-аналитическое обеспечение финансового менеджмента.

Одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке заключается в создании продуктового ряда банка (можно отметить, что на это же направлен и банковский маркетинг). Эта особенность не только отвечает потребностям коммерческого банка по управлению коммерческой и функциональной устойчивостью, но и обеспечивает надежность объекта управления, удовлетворяя потребности клиентов, что позволяет реализовать основную концепцию любого коммерческого банка: надежный клиент — устойчивый банк.

В данной работе методов была проведена оценка финансового менеджмента  и эффективности деятельности АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО), которая показала, что в целом деятельность банка можно считать эффективной.