Финансовый менеджмент в коммерческом банке

Содержание 

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Теоретические основы  организации финансового менеджмента  в коммерческом банке………………………………………………………………………5

1.1 Понятия, цель и  задачи финансового менеджмента  в коммерческом банке...............................................................................................................................5

1.2 Система финансового менеджмента  коммерческого банка..........................8

1.3 Методы и инструменты финансового  менеджмента коммерческого банка.............................................................................................................................10

2. Оценка финансового менеджмента  в АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО)…….14

2.1 Характеристика деятельности  АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО)…………..14

2.2 Анализ активных и пассивных   операций банка АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО)…………………………………………………………………….……….16 

2.3 Рекомендации по улучшению   финансового менеджмента 

АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) и оценка их эффективности………………...22 

Заключение ………………………………………………….…………………..31

Список использованной литературы…………………………………………...33

Приложение 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Банковская система  является одним из ключевых звеньев  экономической системы любой страны. Банки призваны регулировать движение денежных потоков, способствовать обеспечению наиболее рационального использования финансовых ресурсов общества и перелива капитала в те отрасли экономики, где отдача от вложений будет максимальной. В условиях рыночной экономики России от того, насколько успешно будет функционировать банковская система, в значительной степени будет зависеть успех в преодолении экономического кризиса, снижении инфляции и финансовой стабилизации. Управление такой достаточно сложной системой как банк немыслимо без анализа, результаты которого представляют основу для принятия организационных и управленческих решений. Особенно сложным вопросом, на решении которого наиболее остро сказывается недостаток опыта российских банков, является организация менеджмента в коммерческом банке. К числу вопросов по организации менеджмента в коммерческом банке можно отнести: регулирование рисков банковских операций, построение системы эффективного управления информационными потоками и ресурсами банка, анализ эффективности проводимых операций подразделениями банка, полномасштабное использование функций управления и, наконец, внедрение системы управления финансовой устойчивостью банка. Между тем без решения этих вопросов невозможно построение эффективной системы управления банком, способной обеспечить его устойчивое функционирование.

Отсутствие в коммерческом банке чётко отлаженной системы управления финансовой устойчивостью может стать причиной серьёзных сбоев и, в конечном счёте, приведёт к банкротству банка. Следовательно, вопросы организации оперативного управления финансовой устойчивостью являются сегодня наиболее важными для российских коммерческих банков, поэтому и вызывают большой практический интерес.

В настоящее время  банки стали неотъемлемой частью экономики и жизни любого государства. Банки выполняют множество функций, связанных с движением и оборотом капитала, деятельность банков позволяет создавать источники капитала для предприятий и организаций народного хозяйства. Поэтому развитая финансовая система и ее поддержка государством – это важная задача, которая может обеспечить поступательное развитие всего народнохозяйственного комплекса страны и отдельных ее отраслей. Также это один из важнейших источников поступлений в бюджет государства. Грамотно построенная и функционирующая система менеджмента банка позволит каждому банку в отдельности, и всей банковской системе в целом, быть одним из краеугольных камней экономики.

Целью данной работы является изучение финансового менеджмента  в коммерческом банке. В связи  с поставленной целью были определены следующие задачи:

• Раскрыть теоретические основы организации финансового менеджмента в коммерческом банке, его цели, задачи, методы и инструменты, а также систему финансового менеджмента в коммерческом банке;
• Провести оценку финансового менеджмента на примере АКБ «Инвестторгбанк»;
• Выявить рекомендации по улучшению финансового менеджмента АКБ «Инвестторгбанк».

Объектом исследования является финансовый менеджмент в коммерческом банке АКБ «Инвестторгбанк».

Предметом исследования является оценка финансового менеджмента АКБ «Инвестторгбанк».

Данная работа состоит  из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы, приложения.

 

 

1. Теоретические основы  организации финансового менеджмента  в коммерческом банке

1.1 Понятия, цель и  задачи финансового менеджмента в коммерческом банке

 

Широко используемое в настоящее время понятие «финансовый менеджмент» имеет многочисленные толкования.  Но в целом российские специалисты сходятся в одном — в том, что финансовый менеджмент — это управление отношениями по формированию и использованию денежных ресурсов.

В гораздо меньшей  степени, чем общий финансовый менеджмент, отечественными авторами проработана проблема финансового менеджмента в коммерческом банке. Причина в специфике деятельности коммерческого банка как финансового посредника по управлению денежными потоками, которым присуща вся совокупность функций денег. К освещению этой проблемы авторы, как правило, подходят с позиций соблюдения требований и нормативов государственных регулирующих органов, отвечающих за ликвидность банковской системы в целом. Проблемам финансового менеджмента в коммерческом банке с позиций соблюдения требований регулирующих органов посвящены работы таких авторов, как Э.Н. Василишен, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, М.А. Пессель, Н.Э. Соколинская, А.М. Тавасиев.

В процессе своей деятельности коммерческий банк исходит в основном из микроэкономических факторов и устойчивости клиентов. Такой подход наиболее актуален в современных условиях, так как первичным звеном в экономической цепочке создания продукции (товаров, услуг) являются создатели материальных ценностей.  Соответственно и коммерческий банк для рыночной экономики первичен, а Центробанк — конструктор перестройки банковской системы. В работах отечественных авторов (М.З. Бор, Г.С. Панова, В.В. Пятенко, В.Т. Севрук, В.М. Усоскин, Э.А. Уткин, Е.Б. Ширинская) также представлен и опыт зарубежных банков. Данный опыт, безусловно, важен, однако зарубежные финансовые системы существенно отличаются от кредитно­банковской системы России. Например, распространение опыта Федеральной резервной системы США на российскую почву требует тщательной нелегкой адаптации, так как отечественная банковская система в отличие от системы США построена по территориальному принципу и основана на монопольном положении Центробанка России, а не на экономическом районировании субъектов федерации и экономики. Отсюда можно сделать вывод о том, что одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке в современных российских условиях — это отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей кредитно-банковской системы.

Главная же особенность  финансового менеджмента в коммерческом банке в нынешних российских условиях обусловлена тем, что коммерческий банк — это единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег (мера стоимости, функции обращения, платежа и накопления) и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики. Внешняя среда финансового менеджмента в коммерческом банке — это совокупность финансовых отношений.

Современная теория финансового  менеджмента основана на предположении  о том, что главной целью бизнеса  является максимальное увеличение благосостояния его владельцев (акционеров). Питер  Этрилл определяет финансовый менеджмент как инструмент, призванный помогать менеджерам в управлении компанией. [11; 259] Поэтому ключевыми задачами, которые решает финансовый менеджмент, являются:

• финансовое планирование, которое включает в себя разработку финансовых прогнозов и планов, которые позволяют менеджерам оценить жизнеспособность предложенного способа действия;
• оценка инвестиционных проектов, включающая непосредственно оценку проектов и сравнительных преимуществ альтернативных предложений, и оценку риска, связанного с конкретными инвестиционными проектами;
• решения о финансировании, требующие определенной потребности в финансировании и оценки возможных источников финансов;
• операции на рынке капитала – свободные средства можно изыскивать на рынке капитала, и, следовательно, необходимо понимать, как работают эти рынки;
• финансовый контроль, который осуществляется на стадии реализации планов, для того, чтобы менеджеры могли знать, что дела идут в соответствии с планом. Это может быть мониторинг и контроль инвестиционных проектов, контролирование запасов, дебиторов, кредиторов, ликвидности.

Цели и задачи финансового  менеджмента в коммерческом банке — определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, планирование финансовой деятельности банка и управление процессами привлечения и размещения денежных средств.

Таким образом, финансовый менеджмент в коммерческом банке — это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим менеджментом — управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности.

 

1.2 Система финансового  менеджмента коммерческого банка

 

Финансовый менеджмент в коммерческом банке в общем виде представляет собой управление отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением финансами, маркетинговой деятельностью, персоналом, осуществляющим банковские операции. Другими словами, это — управление отношениями, касающимися формирования и использования денежных ресурсов, т.е. взаимоувязанная совокупность финансового менеджмента и управления персоналом, занятым в банковской сфере.

Финансовый менеджмент в коммерческом банке — это практическая деятельность, связанная с непосредственным управлением процессами осуществления коммерческим банком своих функций. В этом аспекте банковский менеджмент выступает как система разработки управляющих воздействий на объект управления: активные и пассивные операции, расчётно-кассовые операции, исполнение нормативных финансово-экономических показателей, внутрибанковский аудит и контроль и т.д.

Финансовый менеджмент в коммерческом банке, как и любая  система управления, состоит из двух подсистем:

• управляемой, или объекта управления;
• управляющей, или субъекта управления.

Субъектом управления системы финансового менеджмента в коммерческом банке являются высшее руководство, аппарат управления, персонал банка, который посредством различных форм управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта.

Объект управления —  денежные средства банковской клиентуры  совершают движение в соответствии с оформленными сделками (договорами). Правовая сторона этого процесса осуществляется непосредственно через субъект управления — коммерческий банк как юридическое лицо. Экономическая сторона процесса основана на финансовых операциях банка (банковских продуктах, операциях, услугах), которые отвечают потребностям объекта управления. В процессе финансового менеджмента в соответствии с объектом, предметом и целью его деятельности денежные потоки банковской клиентуры трансформируются в финансовые операции банка, и за счет этого создается добавленная стоимость, обеспечивающая приращение капитала банка. Процесс трансформации денежных средств в системе финансового менеджмента коммерческого банка проходит через управление финансовыми операциями банка, которые отражаются на его устойчивости. Поэтому на  рис. 1 выделены пять блоков устойчивости коммерческого банка с 12 подблоками, являющимися функциями по управлению каждого из видов устойчивости с пояснениями содержания функций.

Финансовая  устойчивость банка	1.Программирование банка на основе финансово­экономических нормативов деятельности банка, программирование и стратегия деятельности банка 2.Мониторинг и анализ деятельности банка, идентификация традиционных банковских рисков на основе балансовых обобщений 3.Текущая оценка экономических выгод, операционно-стоимостный анализ банка и трансфертное  ценообразование
Организационная устойчивость банка	4.Планирование деятельности банка: маркетинговая стратегия и бизнес-планирование подразделений банка 5.Организационное построение банка 6.Управление человеческим капиталом: мотивация, материальное стимулирование, раскрытие инновационного потенциала
Функциональная устойчивость банка	7.Специализация банка 8.Универсализация банка
Коммерческая  устойчивость банка	9.Продуктовая политика банка и функционально-технологическая поддержка продуктового ряда банка 10.Финансовый менеджмент клиентуры банка и его развитие в инновационное направление деятельности банка  на основе потребностей клиентов (рынка) или управление изменениями
Капитальная устойчивость банка	11.Кредитно-инвестиционная политика банка 12.Эмиссионно-учредительская и фондовая политика банка

 

 

Рис. 1 Блоки устойчивости коммерческого банка с пояснениями содержания их функций

Таким образом, успешное функционирование финансового менеджмента в коммерческом банке во многом определяется эффективностью его организационного обеспечения. Система организационного обеспечения финансового менеджмента представляет собой взаимосвязанную совокупность внутренних структурных служб и подразделений банка, обеспечивающих разработку и принятие управленческих решений по отдельным аспектам его финансовой деятельности и несущих ответственность за результаты этих решений.

 

 

1.3 Методы и инструменты  финансового менеджмента 

коммерческого банка

 

Финансовый менеджмент в коммерческом банке – научная система управления банковским делом и персоналом, занятым в банковской сфере. Он базируется на научных методах управления, конкретизированных практикой ведения банковского дела.