Финансовый менеджмент в коммерческом банке

Менеджмент банка характеризуется  эффективностью организации и руководства  банком в постоянно изменяющихся условиях, является важнейшим инструментом устойчивости банка, его неуязвимости при любых внешних потрясениях.

В процессах финансового менеджмента его субъекты оказывают системное воздействие на состояние объектов, используя следующие инструменты:

• управленческий учет;
• перспективное планирование;
• оперативное планирование;
• управление рисками.

Все инструменты финансового  управления тесно связаны между собой. Прежде всего, это касается управленческого учета, так как накапливаемая в нем первичная информация для построения финансовых отчетов и прогнозов используется во всех остальных процессах финансового менеджмента.

Кроме этого, управленческий учет определяет иерархическую структуру  аналитических измерений системы  управленческого учета (АИСУУ), в  рамках которой структурируются  все плановые и оперативные отчеты, а также отчеты по рискам.

Перспективное и оперативное  планирование и управление рисками  также тесно взаимосвязаны информационно  и методологически. В процессах  финансового менеджмента используются общие и специфические методы. К общим методам можно отнести:

• построение финансовой модели банка, определяющей принципы оценки бюджетных финансовых показателей на основе данных управленческого учета, описываемые обычно в учетной политике банка для целей управленческого учета, а также в методологии оценки рисков банка;
• определение структуры и алгоритмов расчетов бюджетных показателей;
• определение иерархической структуры объектов финансового менеджмента в процессе выделения АИСУУ. Данная иерархия используется для последовательного раскрытия факторов, определяющих формирование показателей консолидированного бюджета, и задается методологией управленческого учета;
• регламентацию порядка сбора и накопления первичной управленческой информации;
• регламентацию порядка подготовки и представления отчетов;
• определение принципов и конкретных положений системы мотивации персонала, руководства банка, обеспечивающей согласование целей отдельных субъектов финансового менеджмента и банка в целом.

Специфические методы финансового менеджмента используются для построения отдельных видов управленческих отчетов и расчета различных типов финансовых показателей. К ним относятся:

• методы трансфертного ценообразования;
• методы аллокации расходов банка;
• методы функционально-стоимостного анализа (ФСА);
• методы прогнозирования платежной позиции (ликвидности);
• методология сценарного финансового моделирования, разрабатываемая на базе финансовой модели банка для целей финансового планирования;
• методы прогнозирования внешних и внутренних финансовых параметров, используемых в процессе финансового планирования;
• методология стохастического финансового моделирования, используемая также для оценки рисков банка и базирующаяся на методологии сценарного финансового моделирования, и т.д.

Все методы финансового менеджмента можно классифицировать следующим образом:

• методы финансового анализа и прогнозирования;
• информационные методы;
• административные методы.

Совокупность этих методов, реализованных в едином информационном и управленческом контексте, можно  рассматривать как технологию финансового менеджмента.

Технология финансового менеджмента - это процесс, обеспечивающий поддержку управленческих решений в процессах финансового менеджмента, который включает:

• организацию сбора и хранения исходной информации, необходимой для получения управленческих отчетов;
• своевременную подготовку стандартных и нестандартных управленческих отчетов на основе утвержденных методологий бюджетирования, финансового анализа, анализа финансовых рисков;
• поддержание целостности и непротиворечивости массива управленческой информации;
• организацию хранения управленческих отчетов в ЕИП и обеспечения доступа к ним сотрудников банка в соответствии с их должностными полномочиями;

В современных условиях традиционные требования, предъявляемые  к технологии финансового менеджмента, существенно меняются. Прежде всего, акцент делается не на получение отчетов о результатах прошлых периодов, а на прогнозирование будущих результатов. При этом из-за неопределенности будущего, как для долгосрочных, так и для краткосрочных прогнозов используется моделирование. Так как управление банком становится все больше прерогативой всех его сотрудников, владеющих той или иной информацией для принятия решений, система должна обеспечивать распределенный ввод данных, а также совместное использование управленческой информации на тех рабочих местах, где это предусматривается полномочиями должностных лиц. Для того чтобы управленческие отчеты можно было оперативно использовать на всех уровнях управления без участия управленческих подразделений, технология финансового менеджмента должна обеспечить удобный интерфейс пользователя, средства визуализации, обеспечивающие возможности анализа управленческих данных и режим drill-down вплоть до уровня сделок.

В новых условиях, требующих подготовки информации в режиме on-line, деятельность аналитиков должна сосредотачиваться не на сборе, очистке и группировке информации, а на подготовке конкретных проектов решений. Поэтому технологии финансового менеджмента должны обеспечивать быстрый доступ к данным из самых различных источников и их быструю агрегацию.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Оценка финансового менеджмента в АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО)

 2.1 Характеристика деятельности АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО)

 

АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) создан в марте 1994 года. Инвестторгбанк - универсальный коммерческий банк, клиентами которого являются предприятия и организации различных форм собственности, представляющие широкий спектр отраслей экономики.

Банк обслуживает и  кредитует: строительные компании: Банк ЗАО «ОстИнвестСтрой», Инвестиционно-строительный холдинг RODEX Group, ОАО «Московский бизнес инкубатор»; торговые организации: ОАО «Хлебпром», холдинг «Новокор», «Алкоторг»

Также в числе наших  клиентов: «Компания Альба текстиль»; издательские дома: «Главбух», «Советник бухгалтера»; туристические компании: ООО «Натали Турс», ООО Туристическое бюро «Солвекс-Трэвэл»; группа компаний «Вобис»; группа ювелирных компаний ЗОЛОТОВ; фитнес клуб ENJOY.

Четырнадцать лет развития Банка - это история устойчивого  и динамичного движения. Банк занимает уверенные позиции в первой сотне крупнейших банков России. С 2004 года Банк имеет рейтинг международного рейтингового агентство Moody's Interfax Rating Agency.

Агентство РБК поставило  «Инвестторгбанк» на 19 место в списке лучших депозитных банков России по вкладам  в рублях. Банк вошел в ТОР-50 крупнейших банков России по объему вкладов частных клиентов по итогам 2007 года в рейтенге «Интерфакс-ЦЭА».

Согласно рейтингу журнала  «Профиль» Банк находится в числе 50 самых надежных российских банков и входит в 50 крупнейших российских финансово-кредитных организаций по капиталу.

АКБ «Инвестиционно торговый банк» является членом Ассоциации российских банков, с июля 2007 года - Ассоциации региональных банков «Россия». Ассоциированный член Международной платежной системы Visa International ,и аффилированный член Международной платежной системы MasterCard. «Инвестторгбанк» является уполномоченным Банком Правительства г. Москвы. Солидный опыт работы, высокое качество обслуживания, гибкая тарифная политика, стабильные финансовые показатели и безупречное выполнение взятых на себя обязательств снискали Банку репутацию надежного партнера среди клиентов.

Организационная структура АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) построена по иерархическому принципу. Органы управления банка: Общее собрание акционеров банка, Наблюдательный Совет банка, единоличный исполнительный орган – Председатель Правления банка и коллегиальный исполнительный орган – Правление банка.

В целях расширения территории и  удобства обслуживания клиентов создано 15 дополнительных офисов (отделений), управляющие которых наделены широкими полномочиями.

Подразделения и службы банка формируются с учетом классификации  банковских операций по их функциональному  назначению: подразделения бухгалтерского учета и отчетности, подразделения  по обслуживанию юридических и физических лиц, кредитно-экономические службы, финансовые службы, подразделения технического и программного обеспечения банковской деятельности, подразделения по работе с финансовыми инструментами, юридические службы, службы безопасности и защиты информации, отдел кадров.

АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) является кредитным учреждением универсального типа по видам совершаемых операций и брокерской, региональным по территории деятельности, обслуживающим реальный сектор экономики по кругу клиентов.

В АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) – высокопрофессиональный кадровый состав. На 01.01.2012 количество работающих составило 525 человек, из них 46,9% имеют высшее (высшее образование имеют 83% руководящего состава Головного офиса банка), 39,6% - средне-специальное, 10,5% - среднее образование. Средний возраст работающих составляет 39 лет.

АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) предоставляет клиентам широчайший спектр современных банковских услуг и высокотехнологичных операций: 

• кредитование  юридических лиц в рублях и  валюте в форме: простой ссудный счет, кредитная линия «под лимит задолженности», оборотный кредит, кредит в форме кредитования расчетного счета (овердрафт), инвестиционный кредит, вексельный кредит;
• кредитование частным лицам в рублях и валюте в форме: под залог имущества, под поручительство, с использованием кредитной банковской карты;
• расчетно-кассовые обслуживание, осуществление безналичных операций с использованием расчетных чеков и системы электронных платежей Банк-Клиент;
• операции с расчетными банковскими картами;
• международные расчеты, документарные операции, инкассо;
• валютно-обменные операции с наличной валютой;
• валютные операции с безналичной валютой;
• прием коммунальных и прочих платежей .

 

2.2 Анализ активных и пассивных  операций банка

АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО)

 

На региональном рынке АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) упрочивает свои позиции как развивающееся кредитно-финансовое учреждение, что подтверждается ежегодным ростом абсолютных значений валюты и статей баланса банка и отчета о прибылях и убытка.  Проанализируем основные экономические показатели в  приложениях 1, 2, 3.

В 2011 г. активы банка выросли на 22,4% и составили 1891,2 млн. рублей, собственный капитал за год увеличился на 7 % и достиг 296,9 млн. рублей, общий объем полученных банком доходов составил 284,7 млн. рублей. Анализируя пассивы, можно увидеть, что объем привлеченных средств клиентов, включая вклады физических лиц, увеличился до 1435,5 млн. рублей, или на 25,4%. Совокупный объем кредитного портфеля банка составляет 1369 млн. рублей, рост его на 38,5%. Прибыль банка за 2011 г. увеличилась на 39,4% и составила 51,97 млн. рублей.

Проанализировав бухгалтерский баланс АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) видно, что динамика активов на 01.01.2011 г. составила 33,37%. Это изменение произошло за счет увеличения кассовых активов, большой удельный вес в которых составляют средства в РКЦ 30,81% от актива баланса. Касса увеличилась на 01.01.2012г. на 264288 тыс. рублей, или на 68,68% по сравнению с 01.01.2011 г. Увеличение актива в анализе баланса произошло также и за счет ссуд, их изменения в структуре составили 0,42%. Прочие активы банка увеличились по сравнению с прошлым периодом на 118,03 %. Наибольший удельный вес показали прочие активы за вычетом резервов на 01.01.2012 г. - 134,32%.

Графически структура активов представлена АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) на рис. 2.

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 2 Структура активов банка на 01.01.2012 г.

Уставный капитал банка при  акционировании составлял 120164 рубля. В  период 2009-2011 г.г. банком было проведено 9 эмиссий акций, в результате чего уставный капитал увеличился в 283 раза и составил 34 млн. рублей.

Клиентами банка являются крупные  предприятия Чувашской Республики. В политике по работе с клиентами банк следует принципам установления долгосрочных партнерских отношений с клиентами, развития и обеспечения качественных банковских услуг, внедрения современных банковских технологий.

Традиционными видами услуг, предоставляемых  АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) клиентам, являются открытие вкладов и предоставление кредитов. В 2009 г. АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) аккумулировал 12 % всей суммы банковских вкладов города Чебоксары и Чувашской Республики. Общая сумма средств физических лиц, размещенных в банке, составляла 575 млн. рублей, причем срок размещения средств существенно удлинился, намечалась тенденция к укрупнению вкладов в рублях. Удельный вес депозитов, сумма которых более 50 тыс. рублей, составлял 69% от общей суммы средств, привлеченных в национальной валюте. Высокий процент привлечения был обусловлен более высокими процентными ставками и разнообразием видов вкладов по сравнению с другими банками.