Финансовый менеджмент в коммерческом банке

За 2011 г. объем привлеченных средств населения увеличился на 59,6% и составил 914,5 млн. рублей, то есть банк аккумулирует 13,8% суммы средств на счетах физических лиц в банках города Чебоксары и Чувашской Республики.  Число действующих вкладов за год увеличилось на 20% и достигло 57 тысяч (возросло число рублевых вкладов), что говорит о росте доверия со стороны населения.  

В 2010 г. на АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) приходилось 20% всех кредитов, выданных банками области. Объем кредитных вложений банка в экономику региона составлял 964,8 млн. рублей, причем доля просроченных кредитов составляла всего 0,3% кредитных вложений.

В течение 2011 г. на рынке банковских услуг Чувашской Республики на кредиты АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) приходилось 17-20% всех кредитов, выданных банками области, в том числе 18-20% кредитов юридическим лицам и 9% кредитов физическим лицам (без учета индивидуальных предпринимателей). 

За 2011 г. объем кредитных вложений в экономику региона вырос в 1,4 раза и составил 1369 млн. рублей. При выдаче кредитов предпочтение отдавалось предприятиям, имеющим устойчивое финансовое положение и положительную кредитную историю. Кредиты на срок до 1 года составляют 76,3% кредитного портфеля банка. Основное внимание уделялось обеспечению своевременного возврата кредитов – основная масса кредитов выдавалась под залог недвижимости, производственного оборудования, автотранспорта.

В банке эффективно функционирует  система мониторинга состояния ссудной задолженности и финансового положения заемщика, что позволяет своевременно обнаруживать «проблемные» кредиты. Как следствие осторожной и взвешенной кредитной политики в 2011 г. улучшено качество кредитного портфеля: доля «стандартной» и «нестандартной» задолженности возросла на 0,7% до 94,3%, доля «сомнительной» и «безнадежной» ссудной задолженности снизилась до 5,7%, доля просроченных кредитов была незначительна и составляла 1% всех кредитных вложений. Для снижения кредитного риска постоянно наращивался объем резервов на возможные потери по ссудам, и к началу 2012 г. резервы выросли в 1,6 раза и составили 105 млн. рублей.  

В 2010 г. в структуре кредитных вложений АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) преобладали кредиты предприятиям реального сектора экономики – 676 млн. рублей, из них 220,4 млн. рублей – промышленным предприятиям, 106,2 млн. рублей – сельхозпроизводителям и предприятиям, перерабатывающим сельхозпродукцию. В 2011 г. структуре кредитных вложений существенных изменений не произошло: инвестиции банка в реальный сектор экономики составили 896 млн. рублей, или 65,5% кредитов банка.

В 2010 г. был увеличен объем кредитования физических лиц, включая предпринимателей без образования юридического лица, до 121 млн. рублей, что составило 12,2% кредитного портфеля АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО).

В 2011 г., развивая это направление, банк активизировал деятельность по обслуживанию физических лиц. В структуре банка было создано специализированное подразделение – отдел розничного бизнеса, который в течение года отрабатывал различные направления обслуживания частных лиц с учетом сложившегося спроса на банковские услуги со стороны населения.  

Общее количество действующих кредитных  договоров с физическими лицами на 01.01.12 превысило 5,6 тысяч, в том числе 4,4 тысячи договоров было заключено в 2011 г. Количество выданных кредитов на 86,9% больше соответствующего показателя 2010 г., увеличение темпов прироста числа выданных кредитов составило 71,9%. Сумма потребительских кредитов, выданных в 2011 г., превысила 120,7 млн. рублей.

Из анализа пассивов видно, что увеличилась сумма онкольных обязательств не покрывается суммой первичных и вторичных ликвидных активов (на 34,7 млн. руб. в 2008 г., на 77,6 млн. руб. в 2009 г., на 165,8 млн. руб. в 2010 г. и на 260,4 млн. руб. в 2011 г.), хотя следует отметить, что, несмотря на увеличение разрыва в абсолютном значении, темп его роста ежегодно снижается (с 223,7% в 2009 г. до 157,1% в 2011 г.); сумма срочных обязательств меньше величины выдаваемых кредитов (на 61,5 млн. руб. в 2008 г., на 116,2 млн. руб. в 2009 г., на 210,3 млн. руб. в 2010 г. и на 328,0 млн. руб. в 2011 г.), причем аналогично предыдущему случаю темпы роста разрыва также снижаются (с 188,7% в 2008 г. до 155,9% в 2011 г.). 

 Графически структура пассивов представлена на рис. 3.

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 3 Структура пассивов банка на 01.01.2012 г.

Следует отметить, что на протяжении рассматриваемого периода можно было наблюдать корректировку основной цели (миссии) банка и стратегических целей и изменение стратегических задач основных направлений деятельности банка. Это было обусловлено изменением экономической ситуации как в стране (рост макроэкономических показателей т.п.), так и в Чувашской Республики (значительное усиление конкуренции).

Модель стратеги банка на 2010-2011 г.г. представлена в приложении 4.

Следует отметить, что уровень взаимодействия и взаимообусловленности стратегических целей и задач деятельности определяет круг основных оценочных критериев эффективности деятельности банка.

В качестве критериев эффективности деятельности АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) для стратегии деятельности банка можно рассматривать уровень финансовой устойчивости, качество активов и пассивов, достаточность собственного капитала, ликвидность и соблюдение нормативов ликвидности, установленных Банком России, прибыльность деятельность и уровень сбалансированности между прибыльностью и ликвидностью, рентабельность активов и собственного капитала, уровень доходообразующих активов, уровень процентной маржи, а также расширение масштабов деятельности банка, рост клиентской базы банка.

2.3 Рекомендации по улучшению   финансового менеджмента 

АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) и оценка их эффективности

 

Проведем анализ эффективности  деятельности АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО), используя данные его финансовой отчетности за 2009-2011 гг. (см.  приложения 2 и 3). Оценим экономическую отдачу собственного капитала АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) в таблице 1.

Таблица 1

Расчет экономической отдачи собственного капитала

АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) в 2009- 2011гг.

Расчет	Показатели	Значения
		01.01.09	01.01.10	01.01.11	01.01.12
ПНП	Посленалоговая прибыль	18183	12376	27192	40485
ДНП	Доналоговая прибыль	28786	25051	37418	51970
ОД	Операционные доходы	115218	127780	175601	227672
А	Активы	662286	946541	1417947	1891184
СК	Собственный капитал	130884	209745	277159	314241
Е=ПНП / ДНП	Прибыльность	0,632	0,494	0,727	0,779
Н1=ДНП / ОД	Маржа прибыли	0,250	0,196	0,213	0,228
Н2=ОД / А	Уровень эффективности  использования активов	0,174	0,135	0,124	0,120
Н3=А / СК	Мультипликатор капитала	5,060	4,513	5,116	6,018
N	Экономическая отдача собственного капитала	0,139	0,059	0,098	0,129

 

Из таблицы 1 видно, что  в течение исследуемого периода экономическая отдача собственного капитала банка была положительной, что говорит об эффективности его использования, однако происходили изменения ее величины: сначала она снизилась с 0,139 на 01.01.09 г. до 0,059 на 01.01.10 г., а затем имела тенденцию к росту до 0,129 на 01.01.11 г.

Факторные составляющие экономической  отдачи капитала имели такой же характер изменения (кроме эффективности использования активов), то есть они оказали отрицательное воздействие величину экономической отдачи капитала в 2009 г. и почти все – положительное влияние на экономическую отдачу капитала в 2010 и 2011 г.г.

Определим степень влияние  каждого фактора в отдельности АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) в 2009 - 2011 гг. в  таблице 2.

Таблица 2

Расчет факторных влияний на экономическую отдачу собственного капитала

АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) в 2009 - 2011 гг.

Показатели и порядок  расчета	Значения
	в долях единиц			в процентах
	01.01.10 - 01.01.09	01.01.11 - 01.01.10	01.01.12 - 01.01.11	01.01.10 - 01.01.09	01.01.11 - 01.01.10	01.01.12 - 01.01.11
Изменение экономической отдачи капитала = N – N0	-0,080	0,039	0,031	100,00%	100,00%	100,00%
Влияние изменения прбыльности = (Е –Е0)*Н1*Н2*Н3	-0,016	0,031	0,009	20,57%	80,33%	28,15%
Влияние изменения маржи прибыли = (Н1-Н10)*Е0*Н2*Н3	-0,021	0,005	0,008	25,90%	13,64%	26,02%
Влияние изменения эффекти-вности использования активов = (Н2 – Н20) *Е0*Н10*Н3	-0,028	-0,006	-0,003	34,73%	-14,13%	-10,48%
Влияние изменения мультипликатора капитала = (Н3–Н30) *Е0*Н10*Н20	-0,015	0,008	0,017	18,80%	20,17%	56,32%

 

Таким образом, снижение экономической  отдачи капитала в 2009 г. было вызвано в большей степени снижением эффективности использования активов, этот фактор оказал отрицательное воздействие и в 2010-2011 гг. Однако значительное увеличение прибыльности в 2010 г., а также увеличение маржи прибыли и мультипликатора капитала в совокупности способствовали увеличению экономической отдачи капитала в 2010-2011 гг.

Оценим мультипликативный эффект капитала, то есть определим эффективность структуры совокупного капитала АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) в 2009 - 2011 гг. в таблице 3.

Таблица 3

Расчет мультипликативного эффекта  капитала АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО)

в 2009 - 2011 гг.

Расчет	Показатели	Значения
		01.01.09	01.01.10	01.01.11	01.01.12
П	Прибыль	28786	25051	37418	51970
ПС	Привлеченные средства	531401	736013	1138926	1576868
ПР	Процентные расходы	45620	39512	67376	80873
УС	Уровень процентной ставки по привлеченным средствам	8,58%	5,37%	5,92%	5,13%
А	Активы	662286	946541	1417947	1891184
К	Собственный капитал	130884	209745	277159	314241
МК	Мультипликатор капитала	5,060	4,513	5,116	6,018
ЭР	Экономическая рентабельность	11,23%	6,82%	7,39%	7,02%
МЭК	Мультипликативн. эффект капитала	13,41%	6,56%	7,55%	11,41%

 

Анализ данных таблицы 3 показывает, что мультипликативный эффект капитала (МЭК) положителен, следовательно: структуру капитала банка можно считать эффективной – достигнута сбалансированность между собственным и заемным капиталом.

Но банк недостаточно эффективно использует мультипликативный  эффект, поскольку на протяжении всего анализируемого периода величина мультипликатора капитала была ниже оптимального значения (8 единиц). Очевидно, что банк обладает значительными возможностями для привлечения дополнительных денежных и финансовых ресурсов без ущерба для его устойчивости, однако не привлекает их, недополучая тем самым возможный доход (прибыль).