Бизнес-план мясоперерабатывающего комбината

Расчет  себестоимости на 1999 год, тыс. руб.

(июль - декабрь) 

  1. Расчет  затрат на сырье и материалыСуммаЗатраты на сырье и материалы в месяц -1.136.079

  Затраты на сырье и материалы в год:

  1.136.079 х  4 + 568.039 + 852.059 = 5.964.4155.964.4152. Затраты на  оплату труда рабочих:

  • численность  персонала - 25 человек;

  • среднемесячная зарплата рабочего - 500;

  • фонд заработной платы в год75.0003. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.39)29.2504. Амортизация производственного помещения125.0005. Амортизационные отчисления на восстановление основного оборудования156.4246. Расходы на электроэнергию100.0007. Транспортные расходы15.0008. Затраты на управление11.673• численность аппарата управления - 20 человек

• среднемесячная зарплата400• фонд зарплаты АУ в год96.000•  начисления на фонд зарплаты АУ (0.39)37.440•  затраты на командировочные расходы30.000•  затраты на оргтехнику и канцтовары10.000• затраты на консультации и аудиторские услуги15.000• затраты на услуги связи20.000• амортизация служебных помещений25.000Итого затраты на АУ233.440Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим проектом (10%) за полгода11.6739. Затраты на рекламу10.00010. Проценты по кредиту ( 10%)313.00011. Страховка кредита (2.5% от суммы платы за кредит)7.825Итого себестоимость6.807.587 

      Таблица 12.

Бюджет  по прибыли на 1999 г., тыс. руб. 

• Выручка от реализации10.985.930Материальные затраты5.964.415НДС (10%)502.151Валовый доход10.483.779Себестоимость6.807.587Чистый доход3.676.192Налог на прибыль (17.5%)^*643.334Чистая прибыль3.032.858Возврат кредита-------Остаток прибыли3.032.858Рентабельность0.45

 

      Таблица 12.

• Расчет  себестоимости на 1998 год

 

1. Расчет затрат  на сырье и материалы

СуммаЗатраты на сырье и материалы в месяц -1.136.079

Затраты на сырье  и материалы в год:

1.136.079х12=1363294813.632.9482. Затраты на оплату труда рабочих:

• численность  персонала - 25 человек;

• среднемесячная зарплата рабочего - 500;

• фонд зарплаты в год150.0003. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.39)58.5004. Амортизация производственного  помещения250.0005. Амортизационные отчисления на восстановление основного оборудования312.8496. Расходы на электроэнергию200.0007. Транспортные расходы30.0008. Затраты на управление23.344• численность аппарата управления 20 человек

• среднемесячная зарплата400• фонд зарплаты АУ в год96000•  начисления на фонд зарплаты АУ (0.39)37440•  затраты на командировочные расходы30.000• затраты на оргтехнику и канцтовары10.000• затраты на консультации и аудиторские услуги15.000• затраты на услуги связи20.000• амортизация служебных помещений25.000Итого затраты на АУ233.440Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим проектом (10%) за полгода23.3449. Затраты на рекламу20.00010. Проценты по крелшу(70%)313.00011. Страховка кредита (2.5% от суммы платы за кредит)7.825Итого себестоимость14.998.466 

1. Таблица 13.

Бюджет  по прибыли, тыс. руб. 

Выручка от реализации25.110.696 1Материальные затраты13.632.948НДС1.147.775 1Валовый доход23.962.921Себестоимость14.998.466Чистый доход8.964.455Налог на прибыль1.568.780Чистая прибыль7.395.675Возврат кредита3.130.000Остаток прибыли4.265.675Рентабельность, доля единицы0.49

3. Таблица 14.

Финансовый план проекта, (тыс. руб.) 

?Наименование  показателя1999 г.1998 г.1Поступление выручки от10.985.93025.110.69

продажи

62Платежи на  сторону 
 

ВСЕГО:7.953.07220.845.021

В том числе: 

2.1Оплата  счетов поставщиков5.964.41513.632.9482.2Зарплата104.250208.5002.3(включая начисления)10.00020.0002.4Реклама7.8257.8252.5Страховка313.000313.0002.6Плата за кредит—3.130.0002.7Возврат кредитов156.424312.8492.8Амортизация502.1511.147.775

Налоги и другие сборы: 
 

•НДС306.4671.568.780

• налог на прибыль251.673503.3472.9Прочие расходы 

3Баланс  платежей+314.775+4.265.675

      Анализ  суммарных доходов и расходов в связи с проектом доказывает целесообразность его осуществления. 

ЛИТЕРАТУРА 

1. Бизнес-план. Методические материалы/Под. ред. проф. Р. Г. Маниловского. 2-ое изд. –М.: Финансы и статистика, 1995.
2. Грибалев Н. П., Игнатьева И. П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. СПб.: издательство «Белл», 1994.
3. Ковалев В. В. Сборник задач по финансовому анализу. Учебное пособие. –М: Финансы и статистика, 1997.
4. Лунев М., Макаревич Л. Бизнес-план для получения инвестиций. Методические рекомендации. –М.:  Внешсигма, 1995.
5. Маркова В. Д., Кравченко Н. А. Бизнес-планирование. Новосибирск: ЭКОР, 1994.
6. Плешков Б. Бизнес-план, или как повысить доходность вашего предприятия. -М.: СО «Анкил», 1993.

 
 
 

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ 

1. Абрамиашвили  Г. Г. и другие. Операция ?Маркетинг?. Стратегия и тактика конкурентной борьбы монополий . – М., ?Международные  отношения?, 1976г. – 248с.
2. Аводумина В. А. «Эффективность методов управления предприятием в условиях рынка». Авторский реферат дис. Харьковский государственный экономический университет. – Х., 1995г. – 24с.
3. Аппенянский А. И. «Человек и бизнес. Путь совершенства» - М. Барс, 1995г. – 228с.
4. Баркан Д. И. «Маркетинг для всех» : Беседа для начинающих. – Л.: Редакционно-издательский центр «Культ-информ-пресс»: Социально-коммерческая фирма «Человек», 1991г. – 256с.
5. Баширов И. Х. Коноплёв В. Т. «Практический маркетинг», - Д: Юго-Восток, 1996г. – 52с.
6. Борисов Г. П., Барыжников Е. И., Малышева В. А. «Анализ хозяйсвенной деятельности преприятий» – М. «Экономика» 1983г. – 174с.
7. «Бизнес и маркетинг»: Библиографический указатель: Научно внедренческий центр «Библиомаркет». – М., 1993г. –104с.
8. Волков О. И. «Экономика предприятия», М., «Инфра-М», 1998г – 415с.
9. Гатаматис Памагиотис «Информационная поддержка принятия маркетинговых решений». Авторский реферат (Харьковский государственный экономический университет) – Х., 1995г. – 18с.
10. Голубков Е. П. «Маркетинг». Словарь. – М., «Экономика», Дело, 1994г - 160с.
11. Завьялов П. С. Демидов В. Е. «Формула успеха: маркетинг» (сто вопросов – сто ответов о том, как эффективно действовать на внешнем рынке), - М., «Международные отношения», 1991г. – 415с.
12. Котлер Филипп «Основы маркетинга» (перевод с английского Боброва В. Б.; общественная редакция Пеньковой Е. М.) – М., Прогресс, 1992г. – 734с.
13. Кретов И. И. «Маркетинг на предприятии» – М.: АО «ФинстатИнформ», 1994г. – 184с.
14. Кредисов А. И. «Маркетинг» – К., Издательство «Украина», 1994г. – 398с.
15. Маккей Харви « Как уцелеть среди акул. Опередить конкурентов в умении продавать, руководить, стимулировать, заключать сделки.» (Х. Маккей. Деловая стратегия: Концепция, содержание символы), - Уфа: Академия менеджмента, - М.: «Экономика» 1993г. – 367с.
16. Ноздрёва Р. Б. Цыличко Л. И. «Маркетинг»: как побеждать на рынке. – М.: Финансы и статистика, 1991г. – 303с.

17. «Современный маркетинг» (под редакцией Хруцкого В. Е.) – М., Финасы и статистика, 1991г. –256с.