Анализ финансового состояния предприятия

Организационная структура Общества

     Организационная  структура Общества  состоит из  единоличного исполнительного органа (Генерального директора), Исполнительного  аппарата, технического центра и  персонала районных электрических  сетей в соответствии с административным  делением г. Улан-Удэ (см. приложение 1).

Цели и задачи подразделений  сформированы в соответствии с видами деятельности, осуществляемыми ОАО  «Улан-Удэ Энерго»:

1) по блоку подразделений  развития и реализации услуг  (управление транспорта электроэнергии, отдел перспективного развития  и технологического присоединения,  центр обслуживания клиентов):

- оказание услуг по  передаче электроэнергии;

- оказание услуг по  распределению электрической энергии;

- оказание услуг по  технологическому присоединению  к электрическим сетям;

- оказание услуг по  сбору, передаче и обработке  технологической информации, включая  данные измерений и учета.

2) по отделу капитального  строительства:

- развитие электрических  сетей и иных объектов сетевого  хозяйства, включая проектирование, инженерные изыскания, строительство,  реконструкцию, техническое перевооружение, монтаж и наладку;

- развитие сетей технологической  связи и средств измерений  и учета, оборудования релейной  защиты и противоаварийной автоматики, и иного технологического оборудования  включая проектирование, инженерные  изыскания, строительство, реконструкцию,  техническое перевооружение, монтаж  и наладку.

3) по производственно-технической  службе:

- деятельность по эксплуатации  распределительных сетей;

- обеспечение работоспособности  и исправности энергетического  оборудования в соответствии  с действующими нормативными  требованиями, проведение технического  обслуживания, диагностики, ремонта  электрических сетей и иных  объектов электросетевого хозяйства;

4) по оперативно-диспетчерской  службе:

- оперативно-диспетчерское  управление и соблюдение режимов  энергосбережения и энергопотребления;

5) по отделу производственного  контроля и охраны труда:

- осуществление производственного  контроля за состоянием промышленной  безопасности опасных производственных  объектов;

- организация работы по  обеспечению охраны труда;

- организация работы по  обеспечению надежной и безаварийной  работы оборудования;

- организация и проведение  работы с кадрами, включая подготовку  и переподготовку, проверку знаний  персоналом правил технической  эксплуатации, правил пожарной безопасности  и техники безопасности, а также  других правил и инструкций  в соответствии с действующими  нормативными документами.

6) по управлению информационными  технологиями

- обеспечение постоянного  функционирования и развития  телекоммуникационной системы, систем  телемеханики, пожарно-охранной сигнализации, гарантированного электропитания  средств телекоммуникаций.

7) по техническому центру:

- проведение технического  обслуживания электрических сетей  35 кВ (подстанции 35 кВ, распределительные  и секционирующие пункты) и их  ремонта для содержания оборудования  в состоянии эксплуатационной  готовности, обеспечивающем транспорт  и распределение электрической  энергии в зоне деятельности  ТЦ.

8) по районам электрических  сетей: 

– проведение технического и  оперативного обслуживания распределительных  сетей 0,4-35 кВ и их ремонта, технического и оперативного обслуживания ПС 35 кВ с целью содержания оборудования, зданий и сооружений в состоянии  эксплуатационной готовности, ведения  требуемого режима сетей, обеспечивающих транспорт и распределение электрической  энергии в зоне деятельности РЭС.

9) по отделу экономики  и финансов:

- проведение работ по  оптимизации финансово-хозяйственной  деятельности общества;

- анализ движения материальных  и финансовых ресурсов;

- полное и точное исполнение  утвержденного бюджета, обеспечение  платежеспособности и ликвидности  общества.

10) по отделу бухгалтерского  и налогового учета:

- проведение работ по  формированию в бухгалтерском  учете полной и достоверной  информации о финансово-хозяйственной  деятельности и имущественном  положении общества в соответствии  с действующим законодательством;

- обеспечение полного  и своевременного отражения операций  финансово-хозяйственной деятельности  общества в налоговом учете,  своевременному и правильному  начислению налогов и сборов.

11) по отделу по экономической  безопасности и специальной работе:

- проведение комплекса  мероприятий, направленных на  обеспечение экономической безопасности, защиту собственности и информации  общества;

- сбор, анализ и систематизация  информации по линии собственной  безопасности:

проведению мероприятий  по вопросам гражданской обороны  и  защиты от чрезвычайных ситуаций;

- обеспечение режима секретности,  сохранению сведений, составляющих  государственную тайну.

12) по службе правового  обеспечения и имущественных  правоотношений:

- выработка и реализация  единой согласованной эффективной   правовой   политики общества в   процессе   осуществления      финансово- хозяйственной и производственной деятельности

13) по отделу логистики  и материально-технического обеспечения:

- реализация комплекса  работ по обеспечению материальными  ресурсами (МР) структурных подразделений  общества для организации их  производственной деятельности  согласно годовых заявок и  других распорядительных документов

14) сектор по связям  с общественностью:

-  информационная поддержка  производственной деятельности, формирование  положительного имиджа общества

15) отдел по управлению  персоналом:

- создание, поддержание и  развитие системы управления  персоналом, обеспечивающей эффективное  и гибкое управление человеческими  ресурсами филиала.

Действующая организационная  структура ОАО «Улан-Удэ Энерго»  соответствует стратегическим целям  компании, бизнес-процессам и принципам  организационного проектирования. По мере необходимости в организационную  структуру Общества вносятся коррективы.

 

 

2.2. Оценка финансового  состояния ОАО «Улан-Удэ Энерго».

2.2.1. Анализ  коэффициентов  финансовой устойчивости предприятия.

 

     Одна из важнейших  характеристик финансового состояния  предприятия – стабильность его  деятельности в свете долгосрочной  перспективы, которая связана  с общей финансовой структурой  предприятия, степенью его зависимости  от кредиторов и инвесторов.

Таблица 3.

(млн. руб.)

Показатели	Условные обозначения	На начало отчетного периода	На конец отчетного  периода	Нормативы
Собственный капитал	СИ	92,3	487,9
Основной капитал	ОС	287,5	247,8
Валюта баланса	ВБ	363,6	547,4
Привлеченные средства	ПС	270,7	58,7
Внеоборотные активы	ВА	332,6	499,7
Оборотные активы	ОА	31,0	47,7
Коэффициент финансирования	Кф	0,3	8,3	>1,0
Коэффициент инвестирования	Ки	0,3	2,0	>1,0
Коэффициент собственности  автономии)	Кс	0,3	0,9	>0,6
Коэффициент заемных средств	Кзс	0,7	0,1	<0,4
Коэффициент долга (долговой нагрузки)	Кд	2,9	0,1	<1,0
Коэффициент обеспеченности собственными средствами	Косс	-7,8	-0,2	>0,1

 

Рассмотрим  систему следующих показателей  по данным таблицы 3:

• Коэффициент финансирования (Кф), определяет финансовую устойчивость и характеризуется соотношением собственного капитала к привлеченным средствам. Значение данного показателя по состоянию на 01.01.2011г. увеличилось на 5,0  по сравнению с началом года и составило 8,3. Значение показателя соответствует нормативному значению (больше 1,0).
• Коэффициент инвестирования (Ки), (соотношение собственного капитала к основному) на 01.01.2011г. имеет значение равное 2,0, что соответствует нормативному (больше 1,0).
• Коэффициент собственности (Кс), (соотношение собственного капитала к общей величине средств предприятия по балансу) на 01.01.2011г. составил 0,9, что соответствует нормативному значению (больше 0,6).
• Коэффициент заемных средств (Кзс), представляет собой отношение привлеченных (заемных) средств к валюте баланса и на 01.01.2011г. составляет 0,1, что  соответствует нормативу (меньше 0,4).
• Коэффициент долга (Кд), показывает соотношение привлеченных (заемных) средств к собственному капиталу и на 01.01.2011г. равно 0,1 и соответствует нормативному значению (меньше 1,0). Коэффициент долга снизился по сравнению с началом года на 2,8, что свидетельствует о значительном снижении зависимости предприятия от внешних инвесторов и кредиторов.
• Коэффициент обеспеченности собственными средствами (Косс), на 01.01.2011г. составил (-)0,2 и свидетельствует о том, что предприятие не обеспечено собственными средствами, для финансирования текущей деятельности Общество, но по сравнению с началом года положение улучшилось на 7,6.

        Абсолютными показателями финансовой  устойчивости являются показатели, характеризующие состояние запасов  и обеспеченность их источниками  формирования (см. таб. № 4).

Таблица 4.

(млн. руб.)

Показатели	Условные обозначения	На начало  отчетного  периода	На конец отчетного  периода
Источники формирования собственных  оборотных средств	СИ	92,3	487,9
Внеоборотные активы	ВА	332,6	499,7
Наличие собственных оборотных  средств	СОС	-240,3	-11,8
Долгосрочные пассивы	ДП	0,6	0,8
Наличие собственных и  долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат	СД	-239,7	-11,0
Краткосрочные заемные средства	КЗС	0	0
Общая величина основных источников формирования запасов и затрат	ОИ	-239,7	-11,0
Общая величина запасов (без  НДС)	З	2,6	9,5
Общая величина запасов (с  учетом НДС)	З	8,9	18,2
Излишек (+),недостаток(-) собственных  оборотных средств (без НДС)	^СОС	-242,9	-21,3
Излишек (+),недостаток(-) собственных  оборотных средств (с учетом  НДС)	^СОС	-249,2	-30,0
Излишек (+), недостаток (-) собственных  и долгосрочных заемных источников формирования запасов	^СД	-242,3	-20,5
Излишек (+), недостаток (-) общей  величины основных источников формирования запасов	^ОИ	-242,3	-20,5
Трехкомпонентный показатель S	{^СОС;^СД	{0;0;0}	{0;0;0}

        

Трехкомпонентный показатель (S) характеризует финансовое состояние ОАО «Улан-Удэ Энерго» на начало года как кризисное, что обусловлено тем, что значительная доля источников собственных средств направлялась на приобретение основных средств и других внеоборотных активов. Приобретение оборотного капитала - запасы не обеспечены источниками их покрытия.

По итогам года финансовые показатели улучшились, но меньше норматива (0).

На 01.01.2011г. ОАО «Улан-Удэ  Энерго» присваивается рейтинг  В3 (предприятие с удовлетворительным финансовым состоянием), при котором  сумма баллов аналитических показателей  равна 11,0.

 

 

2.2.2. Анализ платёжеспособности  и ликвидности.

Таблица 5.

Актив	На нач отч. пер.	На конец отч. пер.	Уд. Вес на нач. пер., %	Уд. Вес на кон. Пер., %	Пассив	На нач отч. пер.	На конец отч. пер.	Уд. вес на нач. пер., %	Уд. вес на кон. пер., %
Наиболее ликвидные активы (А1)	9,7	12,8	2,7	2,3	Наиболее срочные обязательства (П1)	270,7	58,7	74,4	10,7
Быстрореализуемые активы (А2)	12,4	16,7	3,4	3,1	Краткосрочные пассивы (П2)	0	0	0	0
Медленно реализуемые активы (А3)	8,7	15,3	2,4	2,8	Долгосрочные пассивы (П3)	0,6	0,8	0,2	0,2
Труднореализуемые активы (А4)	332,8	502,6	91,5	91,8	Постоянные пассивы (П4)	92,3	487,9	25,4	89,1
Баланс	363,6	547,4	100	100	Баланс	363,6	547,4	100	100