Анализ развития активных операций в ОАО «Балтийский Банк»

 

 

Содержание

 

 

Введение……………………………………………………………	3
1Теоретические основы организации  проведения активных операций  коммерческими банка………………………………….	5
Экономическая сущность и виды активных операций коммерческого банка……………………………………………...	5
1.2 Нормативно-правовое регулирование  активных операций                     коммерческого банка……………………………………………...	11
1.3Тенденции развития активных  операций банковского  сектора РФ…………………………………………………………	19
2 Анализ развития активных операций  в ОАО «Балтийский Банк» ……………………………………………………………….	26
2.1 Общая характеристика деятельности  ОАО «Балтийский Банк»………………………………………………………………..	26
2.2 Структура и динамика основных  показателей активов в ОАО  «Балтийский Банк» …………………………………………	36
2.3 Особенности развития активных  операций на современном этапе  в ОАО «Балтийский Банк» ………………………………...	46
Заключение………………………………………………………...	51
Список литературы..……………………………………………....	53
Приложение ……………………………………………………….	54

 

 

 

 

Введение

 

 

В системе современного рынка банковских услуг, несмотря на ряд положительных тенденций, способствующих его прогрессивному развитию, имеются определенные проблемы, негативно влияющие на качество предоставления банковских услуг и уровень доверия розничных потребителей к кредитным организациям.

Важным направлением деятельности кредитных организаций является организация наличного денежного обращения. На сегодняшний день в Российской Федерации сложилась традиционная модель организации наличного денежного обращения, для которой характерна высокая степень участия эмиссионного центра в управлении потоками наличных денег.

Банк России планирует активнее привлекать кредитные организации к участию в организации наличного денежного обращения, делегируя им часть своих функций. Децентрализация потоков наличных денег позволит повысить эффективность удовлетворения потребности хозяйствующих субъектов в наличных деньгах, обеспечит бесперебойное функционирование наличного денежного обращения, в особенности в регионах, в которых отсутствуют учреждения Банка России.

Учитывая достаточно высокую стоимость кассовых операций, можно ожидать перераспределения функций кредитных организаций, связанных с ведением кассовых операций, в направлении специализации некоторых кредитных организаций на работе с наличными деньгами и кооперации с другими кредитными организациями на договорных началах в целях предоставления им услуг по обработке, хранению и перевозке банкнот и монет.

Перспективным решением в повышении эффективности обеспечения экономики наличными деньгами является предоставление части денежной наличности Банка России на хранение в кредитные организации с возможностью ее подконтрольного Банку России расходования и пополнения кредитными организациями. Благодаря этому снижаются операционные расходы кредитных организаций на перевозку наличных денег и обеспечивается бесперебойность подкрепления операционных касс кредитных организаций банкнотами и монетой.

Результаты различных независимых исследований показывают, что в обозримом будущем наличные расчеты останутся одним из основных платежных инструментов, поскольку вопреки распространенному мнению стоимость безналичных трансакций достаточно высока.

К тому же безналичные трансакции подвержены рискам мошенничества, а наличные деньги - наиболее ликвидное платежное средство (не говоря уже о том, что оно гарантируется государством).

На фоне глобализации процессов денежного обращения отмечается постоянное увеличение объемов и оборота наличности, страны прилагают значительные усилия для повышения качества и защитных свойств банкнот и монет. Широко применяются технологии автоматизации обработки наличности в сочетании с централизацией ее обработки.

Магистральным направлением развития наличного денежного обращения (НДО) стало внедрение стратегий снижения издержек денежного оборота (аутсорсинг в производстве, выпуске в обращение, транспортировке, обработке и уничтожении наличных денег; их рециркуляция и др.).

В связи с этим тема «Анализ и перспективы развития наличного денежного обращения (на примере ОАО «МИнБ»)» является весьма актуальной на данном этапе развития банковской системы.

Целью дипломной работы является теоретическое изучение системы наличного денежного обращения, проведение анализа наличного денежного обращения на примере ОАО «МИнБ», выявление проблем и определение путей решения выявленных проблем.

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

изучить методологические аспекты организации и модернизации наличного денежного обращения;

рассмотреть нормативно-законодательное регулирование наличного денежного обращения;

проанализировать модернизацию технологических процессов работы с денежной наличностью;

исследовать основные направления развития наличного денежного обращения в РФ;

проанализировать основные направления совершенствования процессов работы с денежной наличностью в ОАО «МИнБ».

Объектом исследования является ОАО «Московский Индустриальный банк». Предметом исследования выступает наличное денежное обращение.

Теоретическую и методологическую основу дипломной работы составили нормативные и законодательные акты, положения, инструкции, указания Банка России, внутренние регламенты банка по ведению кассовых операций, материалы бухгалтерской отчетности ОАО «МИнБ» за 2011-2013 гг.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Методологические  аспекты организации и модернизации  наличного денежного обращения

 

1. Нормативно-законодательное регулирование наличного денежного обращения

 

 

Правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации основывается на законодательных и иных нормативных актах Российской Федерации. Основным органом регулирования денежной системы является Центральный Банк РФ.

Важнейшей функцией ЦБ РФ является разработка и осуществление совместно с Правительством РФ единой денежно-кредитной политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля.

Анализ различных показателей, характеризующих денежную массу, позволяет ЦБ РФ принимать оптимальные решения в процессе регулирования денежного обращения. Денежное обращение регулируется ЦБ РФ в процессе осуществления кредитной политики, выраженной в кредитной экспансии или кредитной рестрикции. Кредитная экспансия ЦБ РФ увеличивает ресурсы банков, которые в свою очередь в результате выдаваемых кредитов повышают общую массу денег в обращении. Кредитная рестрикция ведет за собой ограничения возможностей банков по выдаче кредитов и тем самым по насыщению экономики деньгами.

Прежде всего, базу для построения системы денежного обращения дает Конституция РФ [1], первые два пункта которой гласят следующее:

1) Денежной  единицей в Российской Федерации  является рубль. Денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации. Введение и эмиссия других денег в Российской Федерации не допускаются.

2) Защита  и обеспечение устойчивости рубля - основная функция Центрального  банка Российской Федерации, которую  он осуществляет независимо от других органов государственной власти. [1]

Основополагающим законом, предусматривающим нормы регулирования денежного обращения, является Закон РФ "О Центральном Банке РФ (Банке России)". [1]

Налично-денежный оборот подвергается нормативно-правовому регулированию со стороны государства. Особое значение в регулировании наличного обращения имеют нормы Закона о Банке России и, в частности, главы VI «Организация наличного денежного обращения» данного закона. Кроме того, регулирование налично-денежного обращения осуществляется на основе норм иных законов. [1]

Среди иных источников мы можем выделить Указ Президента  «О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного обращения», который, по сути, определил принципы, на основе которых происходит организация наличного денежного оборота в Российской Федерации. [2]

Основной же массив нормативных актов, относящихся к подзаконному уровню регулирования наличного обращения, составляют акты Банка России. Так, в соответствии с п. 2 ст. 4 Закона о Банке России данный орган монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение. Кроме того, на основании ст. 34 Закона о Банке России в целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения на Банк России возлагаются функции по:

- прогнозированию  и организации производства, перевозке  и хранению банкнот и монеты Банка России, созданию их резервных фондов;

- установлению  правил хранения, перевозки и  инкассации наличных денег для  кредитных организаций;

- установлению  признаков платежеспособности банкнот  и монеты Банка России, порядка  уничтожения банкнот и монеты  Банка России, а также замены  поврежденных банкнот и монеты  Банка России; - определению порядка ведения кассовых операций.[1]

Платёжеспособными банкнотами Банка России считаются [3] банкноты Банка России, имеющие силу законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации (в том числе изымаемые из обращения), не содержащие признаков подделки, без повреждений или имеющие повреждения (таблица 1) следующего характера:

- банкноты  Банка России: загрязненные, изношенные, надорванные; имеющие потёртости, небольшие  отверстия, проколы, посторонние надписи, пятна, оттиски штампов; утратившие  углы, края.

 

Таблица 1 – Основные характеристики и параметры банкнот Банка России

 

Номинал  (рублей)	Размеры  (мм)	Основные  цвета	Описание			Дата  выхода
			Город	Лицевая сторона	Оборотная  сторона
10	150×65	Оливковый	Красноярск	коммунальный мост через Енисей;  часовня Параскевы Пятницы	Красноярская ГЭС	16 августа  2004
50		голубой	Санкт-Петербург	скульптура в основании ростральной колонны; Петропавловская крепость	ростральная колонна;  здание Биржи
100		коричневый,  красно-коричневый	Москва	квадрига на портике Большого театра	фасад Большого театра
500		коричневый,   фиолетовый	Архангельск	памятник Петру I;  парусник в порту Архангельска	Соловецкий монастырь	6 сентября  2011
1000	157×69	сине-зеленый	Ярославль	памятник Ярославу Мудрому и часовня Казанской Богоматери  на фоне Ярославского Кремля	Церковь Иоанна Предтечи	10 августа  2010
5000		красно-коричневый	Хабаровск	памятник Муравьёву-Амурскому  на фоне набережной Амура	мост через Амур	6 сентября  2011

 

 

Поскольку банкноты и монета Банка России со временем могут испортиться, но при этом они не теряют своей подлинности, указание ЦБ РФ предусматривает возможность обмена таких износившихся денежных знаков.

Подлинные наличные денежные средства подразделяются на:

- подлинные  наличные денежные средства, используемые  в наличном денежном обращении;

- подлинные  наличные денежные средства, которые  могут использоваться в наличном денежном обращении, однако существуют только как товар на нумизматическом (коллекционном) рынке;

- подлинные  наличные денежные средства, не  используемые в наличном денежном обращении, подлежащие обмену;

- подлинные  наличные денежные средства, не  используемые в наличном денежном обращении, не подлежащие обмену.

Подлежат обмену по номиналу без взимания дополнительной платы банкноты Банка России, имеющие силу законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, не содержащие признаков подделки, но имеющие повреждения следующего характера:

- утратившие  значительный фрагмент, но сохранившие  не менее 55 процентов от первоначальной площади (в том числе обожжённые, подвергнутые воздействию агрессивных сред, обугленные и истлевшие);

- склеенные  из фрагментов (без учёта количества  фрагментов), если один фрагмент  или несколько фрагментов, безусловно  принадлежащих одной банкноте, занимают  не менее 55 процентов от первоначальной площади банкноты;

- составленные  из двух фрагментов, принадлежащих  разным банкнотам одного номинала, если каждый фрагмент отличается  от соседнего по графическому  оформлению и занимает не менее 50 процентов от первоначальной площади банкноты;

- изменившие окраску и свечение в ультрафиолетовых лучах, если на них отчётливо просматриваются изображения (за исключением банкнот, окрашенных красящими веществами, предназначенными для предотвращения хищения банкнот при их транспортировке);

- имеющие брак изготовителей.

Признаки ветхих платежеспособных банкнот Банка России [4]:

1) имеющие  загрязнение поверхности лицевой  и (или) оборотной сторон, приводящее к снижению яркости изображения на 8 процентов и более. Величина снижения яркости изображения определяется любым устройством спектрофотометрического или колориметрического измерения цвета, позволяющим преобразовывать результаты измерений в параметры колориметрической системы CIE LAB, либо путем визуального сравнения с банкнотами Банка России, имеющими указанное загрязнение, определенное с помощью вышеупомянутых устройств. Под загрязнением банкноты подразумевается равномерное общее загрязнение банкноты без локальных контрастных потемнений (пятен).