Анализ деятельности банка ОАО «Сбербанк России» в сфере потребительского кредитования

По данным таблицы 3.6 сделаем несколько выводов:

-так как значение коэффициента  автономии меньше 0,5, а коэффициент  задолженности более 0,5, то вероятность  банкротства организации оценивается  как высокая. Рост коэффициента  автономии в 2010 году является  положительным моментом, а снижение  к концу 2011 года - отрицательным, организация становится более подверженной банкротству. Сокращение коэффициента задолженности является положительным моментом, так как в целом уменьшается задолженность организации;

-значение коэффициента соотношения  собственным и заемных средств и в 2010, и в 2011 году очень высоко, что свидетельствует о высокой вероятности банкротства;

-так как коэффициент маневренности  стремится к 1, то в организации  применяются преимущественно арендованные  основные средства;

-так как коэффициент инвестирования больше 1 (к тому же он растет), то предприятие можно в целом считать жизнеспособным в случае изъятия всех заемных средств;

-коэффициент капитализации в  организации не соответствует  требуемому значению ни в 2010 году, ни в 2011 году, что свидетельствует о значительности размеров заемных средств на 1 рубль вложенных в активы собственных средств;

-коэффициент обеспеченности собственными  средствами не соответствует  оптимальному значению. Снижение  данного показателя в 2011 году  свидетельствует о падении доли оборотных активов, финансируемых за счет собственных источников, что является отрицательным моментом;

-коэффициент финансовой независимости  соответствует нормативу только  в конце 2010 - начале 2011 года, на конец 2011 года организация являлась финансово зависимой, так как значение данного коэффициента низко;

-коэффициент финансирования не  соответствует нормативному значению, что является отрицательным моментом  и свидетельствует о превышении  доли заемных средств над собственными;

-коэффициент финансовой устойчивости не соответствует нормативу, что свидетельствует о том, что в оба периода организация была финансово неустойчива и подвержена банкротству.

В целом, по данным коэффициентов финансовой устойчивости вероятность банкротства у ЗАО «СтройИнвест» достаточно высока.

Расчет показателей деловой активности ЗАО «СтройИнвест» представлен в таблице 3.15

 

Таблица 3.15 Анализ деловой активности ЗАО «СтройИнвест»

ПоказателиНа 01.11. 2010 годНа 01.11. 2011 годДинамикаВыручка от продаж, руб.3099631,002475941621659785,00Прибыль чистая, руб.60771,00178578,00117807,00Фондоотдача, руб./ руб.24,631045,961021,33Оборачиваемость в оборотах капитала0,201,961,76Оборачиваемость капитала в расчетных днях14,62-14,62Оборачиваемость собственного капитала0,7810,679,89Оборачиваемость собственного каптала в днях461,5433,74-427,80Оборачиваемость оборотных средств0,281,971,69Оборачиваемость оборотных средств в днях1285,71182,74-1102,97Оборачиваемость запасов в оборотах0,473,673,20Оборачиваемость запасов в днях765,9698,09-667,86Оборачиваемость кредиторской заложенности0,282,482,20Оборачиваемость кредиторской задолженности в днях1285,71145,16-1140,55Оборачиваемость готовой продукции47,872523,382475,51Оборачиваемость готовой продукции в днях7,520,14-7,38Оборачиваемость дебиторской задолженности0,384,454,07Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях947,3780,90-866,47Анализируя данные таблицы, сделаем несколько основных выводов:

-рост оборачиваемости капитала  является положительным моментом, так как идет активизация и  более рациональное использование средств в организации;

-рост оборачиваемости запасов  и затрат свидетельствует об  активизации производства;

-рост оборачиваемости готовой  продукции свидетельствует о  повышении спроса на продукцию;

-рост оборачиваемости дебиторской задолженности свидетельствует об улучшении соблюдения платежной дисциплины дебиторами;

-рост оборачиваемости кредиторской  задолженности свидетельствует  об улучшении соблюдения платежной  дисциплины организацией;

-сокращение среднего срока оборачиваемости кредиторской и дебиторской задолженности свидетельствует об уменьшении сроков погашения кредиторской и дебиторской задолженностей;

-рост фондоотдачи свидетельствует  об улучшении использования недвижимого  имущества организации.

В целом, можно говорить об усилении деловой активности организации.

Далее проводим интегральный анализ разложения рентабельности по Дюпону:

 

Кра = Пр / Б = (Пр/ ВрРП) * (ВрРП/Б) = К роб * Коа,

 

Где Пр - прибыль, тыс. руб.

Б - валюта баланса, тыс.. руб.

ВрРП - выручка от реализации, тыс. руб.

Кра 2010 год = (107494/3099631)*(3099631/5597814) = 0,035+0,55= 0,585 = 58,5 (%)

Кра 2011 год = (307568/24759416)+(24759416/19678792) = 0,012+0,12 = 0,132 = 13,2 (%).

Таким образом, организацию можно оценить как финансово устойчивую и развивающуюся и кредитоспособную. Анализ кредитоспособности ЗАО «СтройИнвест» проводим по методике ниже. При оценке классов коэффициентов используем данные таблицы 3.16

 

Таблица 3.16 Категории кредитоспособности по методике

КоэффициентыВес пок-ля1 категория2 категория3 категорияКоэффициент абсолютной ликвидности0,110,2 и выше0,15-0,2менее 0,15Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности0,050,8 и выше0,5-0,8менее 0,5Коэффициент текущей ликвидности0,422,0 и выше1,0-2,0менее1,0Коэффициент соотношения собственных и заемных средств0,21кроме торговли1,0 и выше0,7-1,0менее 0,7для торговли0,6 и выше0,4-0,6менее 0,4Рентабельность основной деятельности0,210,15 и вышеменее 0,15нерентаб.

Таблица 3.17 Методика оценки кредитоспособности

Категории коэффициентовНа 01.11. 2010 годНа 01.11. 2011 годКатегория коэффициента абсолютной ликвидности33Категория промежуточного коэффициента покрытия (быстрой ликвидности)22Категория коэффициента покрытия22Категория коэффициента соотношения собственных и заемных средств33Рентабельность основной деятельности22Рейтинг предприятия (баллов)2,322,32Категория предприятия22

Таким образом, ЗАО «СтройИнвест» при использовании методики была присвоена 2 категория.

Характеристика 2 категории: выдача кредитов на обычных условиях.

При анализе денежного потока используем данные таблицы 3.18.

 

Таблица 3.18 Анализ денежного потока ЗАО «СтройИнвест»

Наименование показателя2010, декабрь2011, июньСальдо денежного потока от текущей деятельности-2047397,0-1023698,5Приток средств по текущей деятельности12531216,06265608,0Отток средств по текущей деятельности-14578613,0-7289306,5Сальдо денежного потока от инвестиционной деятельности65038,032519,0Приток средств по инвестиционной деятельности65038,032519,0Отток средств по инвестиционной деятельности0,00,0Сальдо денежного потока от финансовой деятельности2310238,01174654,0Приток средств по финансовой деятельности2715508,01357754,0Отток средств по финансовой деятельности-405270,0-183100,0Сальдо денежного потока197803,0118436,5Изменение размера денежных средств (260 стр. формы 1 баланса)197803,098901,5

Данные таблицы 3.8 показывают, что сальдо денежного потока ЗАО «СтройИнвест» в 2010-2011 гг. является положительным, значит организация является кредитоспособной и имеет денежную наличность для расчета с кредитом. Для исследования группы риска используем данные таблицы 3.19.

 

Таблица 3.19 Исследование группы риска ЗАО «СтройИнвест» в 2011 году

ПоказательЗначениеБаллСреднемесячные остатки на счетах клиента0Среднемесячные остатки на счетах в банке0Среднемесячные остатки на счетах клиента в % от среднего по банку0,00%0Среднемесячные кредитовые обороты по расчетному счету и кассе (50, 51 счета, 52)0Кредитовые обороты в % от суммы кредита0,00%0Срок в течение которого заемщик является клиентом банка, лет00Срок существования фирмы00Кредитная история заемщика0нет данныхДеловая репутация00Финансовое состояние заемщика23Z - счет Альтмана55Вид ссуды0нет данных

Для определения группы риска используем данные таблицы 3.20

 

Таблица 3.20 Выбор группы риска

Рейтинг заемщикаНеудовлетворительныйНизкийУдовлетворительныйНадежныйВысокийСумма балловменее 77 - 1617 - 2728 - 39более 40Группа риска3 - 42 - 31 - 211

Таблица 3.21 Группа риска ЗАО «СтройИнвест» в 2011 году

ПоказательЗначениеСумма баллов8Группа риска (1-4)2-3Рейтинг заемщикаНизкий

Таким образом, в 2011 году для ЗАО «СтройИнвест» группа риска была оценена 2-3, при этом рейтинг организации по рискам был низким.

Определение класса кредитоспособности проводим при использовании рейтинговой методики.

 

Таблица 3.22 Исходные данные для анализа класса кредитоспособности

КоэффициентыВес пок-ляПервый классВторой классТретий классКоэффициент абсолютной ликвидности0,30,2 и выше0,15 - 0,20Менее 0,15Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности0,21,0 и выше0,5 - 1,0Менее 0,5Коэффициент текущей ликвидности0,32,0 и выше1,0 - 2,0Менее 1,0Коэффициент автономии0,20,7 и выше0,5 - 0,7Менее 0,5

Таблица 3.23 Рейтинговая оценка класса кредитоспособности ООО «СтройИнвест» в 2010-2011гг

Коэффициент20102011Класс коэффициента абсолютной ликвидности33Класс коэффициента (быстрой) ликвидности22Класс коэффициента текущей ликвидности22Класс коэффициента автономии33Рейтинг предприятия (баллов)250250Класс предприятия22

Данные таблицы 3.23 свидетельствуют о том, что класс ЗАО «СтройИнвест» можно оценить как 2. Характеристика 2 класса: кредитование второклассных ссудозаемщиков осуществляется банком в обычном порядке, то есть при наличии соответствующих обязательств (гарантий). Процентная ставка зависит от вида обеспечения.

Подводя итог, необходимо отметить, что применение любых, даже самых изощренных, методов управления не обеспечит полной предсказуемости конечного результата, и они должны быть выработаны реальной практикой деятельности кредитной организации.

 

Заключение

 

В результате проведённого исследования можно сделать ряд выводов.

В первой главе дипломной работы на основе теоретического исследования определено понятие потребительского кредитования, его роль и банковской системе и систематизированы основные виды кредитования. В результате чего можно сказать, что роль потребительского банковского кредитования в современной банковской деятельности заключается в том, что это один из высокодоходных сегментов банковской деятельности. Кроме того, потребительское кредитование позволяет увеличивать ресурсную базу коммерческого банка за счет оказания дополнительных услуг, связанных с расчетно-кассовым обслуживанием.

Потребительское кредитование способствует росту ВВП за счет расширения возможностей торговли, занимающий более 23% в объеме ВВП.

В заключении первой главы определено понятие кредитоспособности заёмщика и рассмотрены основные методики его оценки. Данное исследование позволяет сделать вывод, что кредитоспособность заемщика (хозяйствующего субъекта) - это комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями. К основным профилирующим направления развития банковской деятельности (сферам), можно отнести кредитование, инвестирование (производственное и финансовое), депозитную деятельность; к непрофилирующим - менеджмент, социальную, интеграционную, организационную и другие сферы. Определено, что изучение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы любого банка на этапе согласования нового кредита.

Таким образом, анализ кредитоспособности заемщика на постоянной основе позволяет банку оперативно принимать решения и осуществлять действия, направленные на выполнение заемщиком своих обязательств.

Во второй главе дипломной работы представлено исследование потребительского кредитования на основе зарубежного и российского опыта.

В результате исследования тенденция развития потребительского кредитования в России выявлено, что, после спада, вызванного экономическим кризисом в стране и мире, в 2010г. наметился рост объема ВВП, который по итогам года достиг отметки в 44 491 млрд. руб., что на 4% меньше, чем в 2009г.

Объем потребительского кредитования за первые 5 месяцев 2011 года составил 1 834,2 млрд. руб., демонстрируя тем самым положительную динамику с начала года. Проблема развития потребительского кредитования связана также с вопросом обеспечения кредитной задолженности. Банки стараются уменьшать собственные кредитные риски введением обязательного залогового обеспечения и практики поручительства, что на деле не всегда может гарантировать возврат ссуды.

В качестве главного объекта исследования явился анализ потребительского кредитования ОАО Сбербанк РФ. Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (26%), а доля в банковском капитале находится на уровне 30% (1 ноября 2011 г.). Частным клиентам в декабре выдано более 190 млрд. руб. кредитов - также максимальный показатель за последние три года. Всего за 2011 год физическим лицам выдано свыше 1,2 трлн. руб., что превысило показатель предыдущего года в 1,7 раза. Портфель розничных кредитов на 1 января 2012 года составил около 1,8 трлн. руб., увеличившись за год на 36,6%. При этом рост портфеля в течение года был стабильным во всех регионах страны.

Определено, что потребительское кредитование способствует росту ВВП за счет расширения возможностей торговли, занимающий более 23% в объеме ВВП. Исследование зарубежного опыта потребительского кредитования показало о разнообразие его форм, и необходимости минимизации рисков банка за счет тщательного изучения информации о клиенте и его возможности платежеспособности по кредиту.

На основе изложенных проблем, в заключительной третьей главе дипломной работы даны рекомендации по совершенствованию потребительского кредитования физических лиц ОАО Сбербанк РФ, представлено проектирование методики оценки кредитоспособности заемщика.

На основании чего можно констатировать, что цель третьей глав достигнута - разработан проект совершенствования методики оценки кредитоспособности заёмщика.

Так как в 2011 и 2012 годах банк планирует усиливать направление - кредитование заёмщиков, то для дальнейшего повышения показателей банка было предложено разработать проект совершенствования методики оценки кредитоспособности заёмщика. Определены основные направления работы банка по снижению уровня проблемных кредитов и предотвращению их возникновения.

Предложено, что для эффективного функционирования банков и расширения потребительского кредитования необходимо совершенствование механизмов потребительского кредитования, нужны научно-методические основы и созданные на их основе упрощенные методики оценки кредитного риска. Банки, которые сумеют создать и внедрить такие методики, смогут показывать хорошие финансовые результаты при работе с малым бизнесом.