Особенности организации отдельных видов банковских ссуд

 

Вывод:

Анализ таблицы 2 показал, что наибольший удельный вес приходится на уставный капитал, а именно обыкновенные акции, их доля составила 59,65%. Чуть меньше составила доля прибыли банка, она равна 40,32%. Доля добавочного капитала не значительна.

 

3. Анализ заемных и привлеченных средств

Анализ заемных и привлеченных средств коммерческого банка начинается с составления таблицы.

Таблица 3. –  Анализ заемных и привлеченных средств банка ООО "Примтеркомбанк"

Показатели	Тыс.руб.	Уд.вес, %
средства кредитных организаций	60488	11,88
средства клиентов, не КО	443364	87,11
физические лица	105954	20,82

 

Продолжение таблицы 3.

юридические лица	337410	66,29
выпущенные долговые обязательства	818	0,16
прочие обязательства	4138	0,82
резервы	155	0,03
средства ЦБ	0	0
Итого:	508963	100

 

Вывод:

Доля заемных  средств банка не значительна. В  структуре привлеченных и заемных  средств физические и юридические  лица составили 87,11%. Доля средств кредитных организаций составила 11,88%.

 

4. Анализ структуры активов банка

На этом этапе  необходимо проанализировать активы коммерческого  банка, сформировать их в разрезе  кредитных, инвестиционных, расчетно – кассовых и прочих операций. Для удобства данные сведем в таблицу.

Таблица 4. – Анализ состава и структуры активов банка ООО"Примтеркомбанк"

Показатели	Тыс.руб.	Уд.вес, %
Кредитный портфель	448777	68,46
Инвестиционный портфель	0	0
Расчетно – кассовые операции	195827	29,87
Прочие активы	10907	1,67
Итого	655511	100

 

Вывод:

Анализ показал, что наибольший удельный вес приходится на кредитный портфель – 68,46%. Доля приходящаяся на  РКО составила 29,87%. Инвестиционный портфель равен – 0, а доля прочих активов незначительна.

 

 

5. Анализ структуры доходов и расходов банка

Проведем  анализ структуры доходов и расходов коммерческого банка, данные сведем в таблицу.

Таблица 5. –  Анализ структуры доходов и расходов банка  ООО"Примтеркомбанк"

Доходы	Тыс.руб.	Уд.вес., %
Процентные доходы, всего	98476	68,75
От размещения средств в кредитных организациях	1868	-
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	96608	-
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	-
От вложений в ценные бумаги	0	-
Чистый доход от операций с ценными бумагами	0	0,00
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	-
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	0	-
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	-
Чистый доход от операций с иностранной валютой	17768	12,40
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	19244	-
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-1476	-
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	0	0,00
Комиссионные доходы	25969	18,13

 

 

продолжение таблицы 5.

Прочие операционные доходы	1022	0,72
Итого доходов:	143235	100
Расходы
Процентные расходы, всего	21895	15,92
По привлеченным средствам кредитных организаций	6503	4,73
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	15392	11,19
По выпущенным долговым обязательствам	0	0,00
Комиссионные расходы	1850	1,35
Операционные расходы	113780	82,73
Итого расходов:	137525	100
Резервы
Изменение резерва на возможные  потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских  счетах, а также начисленным процентным доходам, всего	1222	27,70
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	0	0,00
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0,00
Изменение резерва по прочим потерям	3190	72,30
Итого резервов:	4412	100
Прибыль до н/о	10122	100
Налоги	3507	100
Прибыль (убыток) после налогообложения	6615	100

 

Вывод:

Анализ структуры  доходов показал, что доходы превышают расходы, большую долю доходов составили процентные доходы, 68,75%. Чистый доход от операций с иностранной валютой составил 12,4%, комиссионные доходы составили 18,13%, доля прочих доходов незначительна.

Что касается расходов, большую часть составили  операционные расходы 82,73%. Процентные расходы составили 15,92%, доля комиссионных расходов незначительна, чуть больше одного процента.

Сумма резервов составила 4 412 тыс.руб., 72,3% из которых составляет Изменение резерва по прочим потерям и 27,7% - изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам.

Прибыль до налогооблажения в данном отчетном периоде составила 10 122 тыс.руб., налоги – 3 507 тыс.руб., прибыль (убыток) после налогообложения 6 615 тыс.руб. соответственно.

 

6. Анализ показателей надежности

Произведем  анализ показателей надежности банка, данные сведем в таблицу 7.

Таблица 7. –  Анализ обязательных нормативов банка  ООО"Примтеркомбанк"

Показатели	Нормативное значение	Фактическое значение
Достаточность собственных средств (капитала) банка (H1)	≥ 10%	32,2
Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2)	≥ 15%	51,8
Показатель текущей ликвидности банка (Н3)	≥ 50%	67,6
Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4)	≤ 120%	82,2
Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	≤ 25%	Максимальное 24,6 Минимальное 2,4

 

Продолжение таблицы 7.

Показатель максимального  размера крупных кредитных рисков (Н7)	≤  800%	239,8
Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	≤ 50%	0
Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	≤ 3%	0,4
Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H12)	≤ 25%	0

 

Вывод:

Анализ обязательных нормативов показал, что все нормативы  выполняются, это подтверждает надежность банка ООО"Примтеркомбанк".

 

7. Анализ показателей рентабельности

Рассчитаем  показатели рентабельности банковской деятельности:

1. Чистый спрэд = – * 100%

Чистый  спрэд = – * 100 = 17,18

2. Чистая операционная (посредническая) маржа = 100%

Чистая  операционная (посредническая) маржа = 100 = 15,17

3. Банковская маржа = * 100%

Банковская  маржа = * 100 = 37,74

4. процентная маржа = процентные доходы – процентные расходы

          процентная маржа = 98476 – 21895 = 76581

5. непроцентная маржа = непроцентные доходы – непроцентные расходы

непроцентная  маржа = 19244 + (-1476) + 25969 + 1022 – 1850 – 113780 = -70871

Рассчитанные  показатели сводим в таблицу.

Таблица 7. – Анализ финансовых показателей  банка ООО"Примтеркомбанк".

Показатели	Значение
Чистый спрэд	17,18
Чистая операционная (посредническая) маржа	15,17
Банковская маржа	37,74
процентная маржа	76581,00
непроцентная маржа	- 70871,00

 

Вывод:

Анализ показателей банка ООО"Примтеркомбанк" показал следующее:

непроцентные доходы меньше непроцентных расходов, а так же то, что непроцентные доходы в структуре доходов гораздо  меньше процентных доходов, говорит  о том, что данный показатель следует  увеличивать, возможно за счет формирования инвестиционного портфеля, который равен нулю.

В целом работа данного банка  стабильна, все необходимые нормы  выполняются.