Особенности организации отдельных видов банковских ссуд

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И  НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ  ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ

 высшего  профессионального  образования

«КУЗБАССКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ТЕХНИЧЕСКИЙ  УНИВЕРСИТЕТ»

ИМЕНИ Т.Ф.ГОРБАЧЕВА

 

 

Кафедра финансов и кредита

 

 

Курсовая  работа

по дисциплине

«Банковское дело»

на тему: «Особенности организации отдельных видов  банковских ссуд»

(вариант 8)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

г. Междуреченск

2012

Содержание

 

Введение_{--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------}3

1. Теоретическая часть
1. Межбанковское кредитование_{---------------------------------------------------------------------}4
2. Потребительское  кредитование_{---------------------------------------------------------------}16
3. Консорциальное (синдицированное) кредитование_{--------------------------}21
2. Практическая часть
1. Анализ структуры ресурсов коммерческого банка_{---------------------------}23
2. Анализ структуры собственных средств банка_{-----------------------------------}23
3. Анализ заемных и привлеченных средств_{-------------------------------------------}24
4. Анализ структуры активов банка_{-----------------------------------------------------------}25
5. Анализ структуры доходов и расходов банка_{----------------------------------}26
6. Анализ показателей надежности банка_{------------------------------------------------}28
7. Анализ показателей рентабельности_{-----------------------------------------------------}29

Заключение_{-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------}31

Список используемой литературы_{-----------------------------------------------------------------------------------}32

Приложения_{------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------}33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Наличие товарного производства и денег  обусловливает существование и  функционирование кредита. С развитием  товарного производства кредит становится обязательным атрибутом хозяйствования. Кредит содействует закреплению  хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, так как он является необходимым условием производственных фондов и фондов обращения в условиях расширенного воспроизводства, даёт возможность  беспрерывно совершать процесс  оборачивания и как следствие  влияет производству и реализации продукции.

      Таким образом, кредит является  объективной  категорией, составной  частью товарно-денежных отношений,  а его необходимость  вызвана  существованием именно товарно-денежных отношений.

      Роль  кредита в различных фазах   экономического цикла не одинакова.  В условиях экономического подъема,  достаточной экономической стабильности  кредит выступает фактором роста.  Перераспределяя огромные денежные  и товарные массы, кредит питает  предприятия дополнительными ресурсами.  Его негативное воздействие может,  однако, проявиться в условиях  перепроизводства товаров. Особенно  заметно такое воздействие в  условиях инфляции. Новые платежные  средств, входящие посредством  кредита в оборот, увеличивают  и без того избыточную массу  денег, необходимых для обращения.

      Кредит  вне зависимости от  своей социальной стороны выполняет  определенные функции, такие как  регулирование  объема совокупного  денежного оборота, перераспределение  денежных средств  на условиях  их последующего возврата, аккумуляция  временно свободных денежных средств.

      Цель  данной курсовой работы  рассмотреть  некоторые виды  банковских ссуд: межбанковское  кредитование, потребительское кредитование  и  консорциальное кредитование, а так же провести анализ деятельности банка.

 

1. Теоретическая часть
1. Межбанковское кредитование

  Процесс  кредитования является сложной  процедурой, состоящей из нескольких  взаимодополняемых  стадий, пренебрежение каждой из которых чревато серьёзными ошибками и просчётами.

      Первая  стадия кредитного процесса – программирование, заключается в оценке макроэкономической ситуации в стране в целом, региона  работы потенциальных заёмщиков  в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений  кредитования, проверке готовности персонала банка-кредитора к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов.

      Исходя  из проведённых исследований  руководство  банка (обычно  правление банка) принимает   меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно на год). В этом документе излагаются:

      1) Основные направления кредитной   работы банка на предстоящий   период, конкретные показатели кредитной   деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень   рентабельности и защищённости  от кредитных рисков, например, соотношения  кредитов и депозитов, соотношения  собственного капитала и активов, клиентские активы и т.д.

      2) Следующим внутрибанковским нормативным документом по кредитной работе  является Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:

• организация кредитного процесса;
• перечень требуемых документов  от заёмщика и стандарты подготовки  проектов кредитных договоров;
• правила проведения оценки обеспечения.

      Только  после принятия этих  документов, регламентирующих кредитный  процесс, можно говорить о внутренней  готовности банка к второй основной стадии кредитования.

      Вторая  стадия – предоставление банковской ссуды.

      В соответствии с разработанными  и  принятыми у каждого банка   направлениями отбора сотрудники (инспекторы) кредитного подразделения  осуществляют приём заявок на  получение ссуды. В зависимости  от видов кредитования к заявке  на кредит идёт получение и  подбор необходимой документации. Здесь сотрудник кредитного подразделения  обязан провести экономический  анализ представленной документации, сделать выводы о рыночной  возможности и привлекательности  проведения кредитуемой операции. При проведении такой работы  от сотрудника кредитного подразделения  требуются навыки и умения  экономиста, специалиста по маркетингу, знания макроэкономики, отраслевых  и региональных тенденций развития  народного хозяйства. Во избежание  ошибок, допущенных в анализе сторон и элементов деятельности ссудополучателя практика подсказывает использование максимально формализованного документа, заполнение (ответы на вопросы) которого позволяет составить полную картину кредитуемой сделки.

      На  основе проведённого анализа  требуется  выбрать наиболее  оптимальный метод  кредитования, вид ссудного счёта, срок кредитования, провести переговоры о величине  и виде ссудной ставки, о способе погашения ссуды.

      Отдельным вопросом в современной  российской банковской практике  проходит решение  проблемы  обеспечения. Гипертрофированное этого вопроса объясняется отсутствием практически действующего механизма обращения судебного взыскания на недобросовестного заёмщика. Пока в России кредитор не будет видеть реальной возможности взыскать свои средства через арбитраж, до тех пор одним из показателей профессионализма кредитных работников будет являться наличие навыков работы с обеспечением. Кризис ликвидности и банкротство многих российских банков впрямую зависело от рисковой кредитной политики руководства банков и неумение работать с обеспечением сотрудников кредитных подразделений.

      Основными видами обеспечения обязательств являются:

• залог;
• банковская гарантия;
• поручительство.

      Необходимо  подчеркнуть, что  ссуда должна выдаваться на  осуществление определённой хозяйственной   операции, а не в обмен на  обеспечение  как таковое. Обеспечение  - это последняя  линия обороны  для банка и решение предоставить  кредит всегда должно базироваться  на достоинствах самого финансируемого  проекта, а не на привлекательности  обеспечения. Если сама основа  кредитной сделки связана с  повышенным риском, было бы большой  ошибкой выдать кредит под  хорошее обеспечение, использовав его как источник погашения долга. Поэтому вопрос обеспечения должен решаться уже после того, как кредитная сделка сочтена приемлемой для банка.

      Именно  второе место вопроса  с обеспечением после экономического  анализа отличает банковское  кредитование от ссудных операций  небанковских кредитных учреждений, например, от ломбардов. Правда, в  существующей российской банковской  практике надо отметить, что вопрос  обеспечения выходит зачастую  на первое место. Это происходит, вероятно, из-за повышенной рискованности  кредитуемых банками операций, наличия  большого количества рисков в  около банковском рыночном пространстве, отсутствием качественных, высоко надежных с длительной кредитной историей заёмщиков.

      Важнейшей завершающей процедурой  стадии предоставления кредита  является подготовка и заключение кредитного договора.

      Третья  стадия кредитного процесса – контроль за использованием кредита.

      Использование ссуды означает  направление выделенных банком  средств на совершение платежей  по обязательствам хозяйственно-финансовой  деятельности. Важнейшее условие   использования ссуд - эффективность   кредитного мероприятия, позволяющая обеспечить поступление денежной выручки и прибыли для погашения долга банку и уплаты процентных денег.

      Главная цель этой стадии кредитного  процесса - обеспечение регулярной  выплаты  процентов по долгу и погашение ссуды.

      Разумеется, по каждой ссуде существует  риск непогашения из-за непредвиденного  развития событий. Банк может  проводить политику выдачи кредитов  только абсолютно надёжным заёмщикам,  но тогда он упустит много  прибыльных возможностей. В то  же время, если возникнут трудности  с погашением кредита, это обойдётся  банку очень дорого. Поэтому разумная  кредитная политика направлена  на обеспечение баланса между  осторожностью и максимальным  использованием всех потенциальных  возможностей доходного размещения  ресурсов.

Трудности с  погашением ссуд чаще всего возникают  не случайно и не сразу. Это процесс, который развивается в течение  определённого времени. Опытный  работник банка может ещё на ранней стадии заметить признаки зарождающегося процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению  ситуации и защите интересов банка. Эти меры следует принять как  можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми. При этом следует  учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб, наносимый банку, значительно  больше, и он может быть связан с  другими обстоятельствами, которые тоже приходится учитывать:

• подрывается репутация банка,  так как большое число просроченных  и непогашенных кредитов приведёт к падению доверия вкладчиков, инвесторов и т.д.;
• увеличатся административные расходы,  поскольку проблемные ссуды требуют  особого внимания кредитного  персонала и непроизводительного  расходования рабочего времени;
• повысится угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;
• средства будут заморожены в  непродуктивных активах;
• возникает опасность встречного  иска должника к банку, который  может доказать, что требование  банка об отзыве ссуды привели его на грань банкротства.

      Все эти потери могут дорого  обойтись банку и намного превысить   прямой убыток от непогашения долга.

Четвертая стадия кредитного процесса -  возврат банковской ссуды.

      Возврат ссуд означает обратный  приток денежных средств в банки и уплату соответствующей суммы процентов. Возврат ссуд является венцом всей проведённой работы всего кредитного подразделения и ответом на вопрос, насколько качественно и профессионально сработали сотрудники на всех предшествующих стадиях кредитного процесса.

      Если  должник без проблем возвращает  ссуду и уплачивает проценты  по ней, то остаётся только  закрыть кредитное  дело (досье)  и иметь в виду на будущее  этого заёмщика как перспективного  и уже имеющего положительную   кредитную историю в этом банке.

      Если  происходит невозврат ссуды и неуплата процентов, то тогда всем сотрудникам кредитного подразделения банка предстоит провести колоссальную работу по ликвидации этого проблемного кредита, а затем должен обязательно пройти анализ совершённых ошибок в процессе принятия решения о выдаче кредита и проверке использования его. А вот в случае принятия качественного обеспечения кредита, позволяющего быстро провести его реализацию и погашение суммы основного долга, процентов по нему, штрафов и пени за просрочку, можно говорить о закрытии проблемного кредита при возникновении любой кризисной ситуации.