Особенности организации отдельных видов банковских ссуд

      Вот здесь и проходит проверка  квалификации оценщиков, удобства  выбранной схемы  принятия обеспечения в банк.          

      Банковское  кредитование осуществляется  при строгом соблюдении принципов  кредитования, которые представляют  собой требования к организации  кредитного процесса. В зависимости  от конкретной стадии процесса  кредитования принципы кредитования  необходимо увязывать со спецификой  каждого этапа. Например, на стадии  программирования последние необходимо  увязывать с бизнес-планом предприятий;  на стадии предоставления - с целевым  характером ссуд ; на стадии контроля  за использованием - с эффективностью  проводимой заёмщиком работы; на  стадии возврата - с поступлением  выручки , погашением задолженности и уплатой процентных денег. Изолированность в применении принципов кредитования даёт однобокость в оценке кредитного процесса, что может вызвать ошибки в принятии решений и возникновении проблемных ссуд.

      К принципам кредитования относятся:

      а) возвратность и срочность кредитования;

      б) дифференцированность кредитования;

      в) обеспеченность кредита;

      г) платность банковских ссуд.

      Рассмотрим  подробнее каждый из принципов.

      1. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как  экономическую категорию от других  экономических категорий товарно-денежных  отношений. Без возвратности кредит  не может существовать, поэтому  возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

      Возвратность  и срочность кредитования  обусловлены тем, что банки  мобилизуют для кредитования  временно свободные денежные  средства предприятий, учреждений  и населения. Эти средства не  принадлежат банкам, и, в конечном  итоге, они, придя в банк  с различных сегментов рынка,  в них и уходят (потребительское,  коммерческое кредитование и  т.д.). Главная особенность этих  средств состоит в том, что  они подлежат возврату (правильнее  отметить, должна быть готовность  к возврату) владельцам, вложившим  их в банк на условиях срочных  депозитов. Поэтому "золотое"  банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

      Срочность кредитования представляет  собой необходимую форму достижения  возвратности кредита. Принцип  срочности означает, что кредит  должен быть не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём находит конкретное выражение фактор времени. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение.

      2. Дифференцированность кредитования  означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на  его получение. Ссуда должна предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Качества потенциальных заёмщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.

      Степень кредитоспособности (или  уровень  кредитоспособности) клиента  является показателем индивидуального  или  частного кредитного риска  для банка, связанного с конкретным  клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту.

      3. Обеспеченность кредита закрывает   один из основных кредитных   рисков - риск непогашения ссуды.  Если бы не принимался во  внимание этот принцип, то банковское  дело превратилось бы в спекулятивное   занятие, где высокий риск ведения   операций привёл бы к резкому  росту процентных ставок.

      Решение проблемы обеспеченности  кредита зависит  от типа  кредитования и от объекта   ссуды. Если говорить о большой  компании, успешно работающей на  протяжении десятилетий, имеющей  хорошую и длительную кредитную  историю, занимающую лидирующие  позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода. Если же рассматривать вопрос ссуды для малого предприятия, только зарегистрированного и начинающего свою предпринимательскую деятельность с нуля - то здесь без решения вопроса с обеспечением выдавать кредит никак нельзя. Интересна позиция с обеспечением при потребительском кредитовании, где возможен статистический подход оценки кредитного риска и обеспечением может являться хороший набор определённых критериев ссудополучателя.

      4. Платность банковских ссуд означает  внесение получателями кредита   определённой платы за временное   пользование для своих нужд  денежными средствами. Реализация  этого принципа на практике  осуществляется через механизм  банковского процента. Ставка банковского  процента - это своего рода "цена" банковского кредита. Платность  кредита призвана оказывать стимулирующее  воздействие на хозяйственный  (коммерческий) расчёт предприятий,  побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлечённых средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлечённые в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

      При рассмотрении вопроса размера  платы  за кредит, банки должны учитывать  следующие факторы:

• ставка рефинансирования ЦБ РФ;
• структура кредитных ресурсов (чем  выше доля привлечённых средств,  тем дороже должен быть кредит);
• спрос на кредит со стороны  потенциальных заёмщиков (чем  меньше спрос, тем дешевле кредит);
• срок, на который испрашивается  кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;
• стабильность денежного обращения  в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата  за кредит; т.к. у банка повышается  риск потерять свои ресурсы  из-за обесценивания денег).

      Совокупное  применение на практике  всех принципов  банковского  кредитования позволяет  соблюсти  как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне  обоих субъектов кредитной сделки - банка и заёмщика.

      В условиях существования множества  коммерческих банков и их филиалов  в экономике страны объективно  необходимо установление взаимных  связей между ними, которые реализуются  через систему корреспондентских  отношений. Корреспондентские отношения,  выражая определенную степень  доверия между банками-корреспондентами, опосредуют реализацию взаимных  поручений банков. Корреспондентскими  отношениями предусматривается  большой набор взаимных банковских  услуг. Межбанковские расчеты,  являясь одним из видов отношений  между банками, связаны в основном  с выполнением поручений клиентов  банков по переводу денежных  средств на счета, открытые  в других банках (оплата товаров,  услуг и работ, осуществление  нетоварных платежей), а также  собственных операций банка.

      Межбанковский кредит – это привлечение и размещение банками между собой временно свободных денежных средств кредитных учреждений. Субъектами кредитных отношений являются банки - коммерческие и центральные. Банки, располагающие свободными кредитными ресурсами, продают их на рынке межбанковских кредитов – денежном рынке. С помощью межбанковских кредитов банки могут оперативно управлять своей ликвидностью, быстро привлекать средства в случае необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы. Участниками рынка межбанковских кредитов являются банки, которые проводят свои операции нерегулярно, в зависимости от складывающихся финансовых условий. Наиболее активные операторы рынка межбанковских кредитов – банки-дилеры, действующие от своего имени и за свой счет, которые могут выступать в качестве заемщика или кредитора, их доход – процентная маржа, разница между ставками размещения и привлечения средств.    Свободные кредитные ресурсы имеют банки у которых солидные клиенты. Межбанковское кредитование относится к наиболее крупным сегментам финансового рынка. Межбанковские кредиты являются самым оперативным источником для поддержания ликвидности баланса банков второго уровня, а также для проведения активных операций и пополнения корреспондентских счетов.

В начале становления банковской системы  стран СНГ для банка межбанковские  кредиты были единственным источником пополнения средств. В мировой практике к таким источниками являлись депозиты. Для решения проблемы межбанковских кредитов вначале использовались кредитные магазины. В магазин можно было подать заявку на покупку и реализацию ресурсов, далее начал действовать рынок «коротких денег» (срок кредита 1-7 дней). «Короткие деньги» привлекали и продавцов и покупателей, особенно продавцов. Поскольку сроки кредита небольшие, риски уменьшались. Параллельно шло формирование рынка краткосрочных межбанковских валютных депозитов, межбанковских валютных кредитов. На особенность деятельности по межбанковскому кредитованию влияли инфляция и нарастание неплатежей во всех секторах экономики. Рынок начал действовать, не имея законодательной базы, единых правил, технологий процедур, аналитических служб, не было механизма материальной ответственности участников рынка в случае неплатежеспособности.

      Операционные  системы, например REUTERS DEALING обеспечивают технические  возможности для оперативного  совершения сделок. Банки получают  стандартную информацию (текущие  котировки, условия и прочее), а также определенный инструментарий  для совершения сделок. Доход  операционных систем складывается из комиссионных и абонентной платы участников расчетов.

      Коммерческий  банк может привлечь  кредит других банков напрямую  или через посредника (другой  банк, фондовая биржа, брокерская  контора и др.). Межбанковский   кредит – довольно дорогой  кредитный  ресурс, однако в  отличии от депозитов по ним не устанавливаются резервные требования, поэтому вся сумма межбанковского кредита может быть использована банком для прибыльных вложений.

      Цена  кредитных ресурсов – процентная ставка по кредиту на рынке межбанковских кредитов  складывается при взаимодействии спроса и предложения. Уровень процентных ставок на рынке межбанковских  кредитов  дифференцируется в зависимости  от сроков кредитования.

      Кредитные сделки заключаются   на рынке межбанковских  кредитов  в стандартных временных режимах  и на другие сроки. При разграничении  межбанковских кредитов  не следует  ориентироваться на название  межбанковских соглашений. Например, многие межбанковские кредиты  овернайт следует рассматривать как депозиты. Также к межбанковским кредитам относят онкольные ссуды. Онкольная ссуда – это межбанковская ссуда, предоставляемая на условиях возвратности, платности и срочности и  платности, обеспечением, залогом и использования по назначению, выдаваемая на срок от одного до тридцати лет. Ссудный портфель Центрального    Банка РФ определяется в соответствии с положением «О классификации ссудного портфеля и резервов (провизии) необходимых для покрытия возможных убытков по кредитам ЦБРФ». Кредиты, предоставляемые Центральным Банком, классифицируются в зависимости от соблюдения заемщиком срока возврата, степени обеспечения кредита и финансового состояния заемщика на следующие группы:

• стандартные;
• сомнительные;
• убыточные.

      Стандартный – это кредит, по  которому отсутствует  просроченная  задолженность и он обеспечен залогом.

      Сомнительный  – это кредит, не  удовлетворяющий  требованиям предъявляемым и стандартным кредитам и несущие риск убытков, связанные с задержкой до 30 дней возврата кредита по основному  долгу или вознаграждения.

      Убыточный – это кредит просроченная  задолженность по основному долгу,  которому превышает 30 дней. В случае  ликвидации заемщика предоставление  ему кредита классифицируются  вне зависимости от срока погашения  кредитов, как убыточные. К группе  убыточных кредитов относят кредиты,  предоставленные Центральным Банком  в качестве кредитора последней  инстанции. Резервы создаются  за счет операционных расходов Центрального Банка.

      Центральный Банк  предоставляет  следующие  кредиты банковских займов:

• дневные для осуществления банками вторых уровней платежей и переводов денег по поручению клиентов при временном отсутствии или недостаточности денег на корреспондентских счетах;
• овернайт  – предоставляется на одну ночь в целях завершения расчетов  банками при возникновении дебетового сальдо на корреспондентских счетах банков в Центральном Банке;
• займы в качестве кредитора последней  инстанции;
• займы специального назначения.

2. Потребительское  кредитование

      В России к потребительским  ссудам относят любые виды  ссуд, предоставляемых  населению.  По сути своей - это продажа  торговыми предприятиями потребительских  товаров с отсрочкой платежа  или предоставление банками ссуд  на покупку потребительских товаров,  а также на оплату различного  рода расходов личного характера  (плата за обучение, медицинское  обслуживание и т.п.) В отличие  от других кредитов, объектом  потребительского кредита могут  быть и товары, и деньги. В качестве  заемщика выступает население,  а предоставляют основную часть  потребительского кредита банки.  При получении потребительского  кредита еще имеется, как правило,  посредник - торговая фирма, продающая  товары в кредит. Субъектами кредита,  с одной стороны, выступают  кредиторы, в данном случае - это  коммерческие банки, специальные  учреждения потребительского кредита,  магазины, сберкассы и другие  предприятия, а с другой стороны  - заемщики - люди. Но поскольку последние  получают необходимые им средства  в большей мере за счёт банковских  ссуд, то фактически 9/10 всей суммы  потребительского кредита предоставляется  банками. Погашается потребительский  кредит в разовом порядке или  с расчётного платежа. Кредит  с разовым погашением. Сюда относятся  текущие счета, открываемые покупателем  на срок 1-1,5 месяца в универмагах  и других предприятиях розничной  торговли; в пределах предоставленных  кредитов они покупают товары  и, по истечении установленного  срока, единовременно погашают  свою задолженность. Потребительский  кредит с разовым погашением  включает также кредиты в виде  отсрочки платежа (за услуги  коммунальных предприятий, врачей  и медицинских учреждений). Через  различные формы потребительского  кредита обслуживается всё возрастающая  доля розничного товарооборота.  По масштабам развития в России  потребительского кредита пока  существенно отстает от развитых  стран. Однако в последние годы  он получил довольно динамичное развитие.