Правовое обеспечение валютного регулирования в Российской Федерации

При проведении исследования автором использованы также работы дореволюционных и  зарубежных правоведов - П М Годме, Джозефа Гол-да, И X Озерова, Н И Тургенева, И И Янжула и других

Нормативную базу исследования составляют Конституция  РФ, федеральные законы и указы  Президента Российской Федерации, постанов-

ления Правительства  Российской Федерации, нормативные правовые акты Министерства финансов Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации Как источники правового регулирования валютных правоотношений в работе используются постановления Конституционного Суда Российской Федерации, Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации

Научная новизна  работы заключается в том, что  диссертационное исследование представляет собой одну из первых попыток применения системного, комплексного материально-правового  подхода к рассмотрению института  правового обеспечения валютного регулирования, выявления проблем и недостатков правового регулирования валютных правоотношений, формулирования предложений по их устранению, построения правовой модели совершенствования механизма валютного регулирования

Выносятся на защиту следующие положения диссертации, являющиеся новыми или обладающие признаками новизны:

1 Раскрыто на  основе обобщений доктринальных  точек зрения понятие валютного  регулирования как законодательной  (правотворческой) и контролирующей  деятельности государства в лице органов валютного регулирования и валютного контроля по установлению правил владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, по регламентации порядка проведения валютных операций, а также по организации и проведению валютного контроля Как комплекс экономического и организационно-правового целенаправленного воздействия на участников валютной деятельности валютное регулирование призвано обеспечивать публичные интересы независимо от применяемого метода правового регулирования,

2 Доказано, что валютное регулирование есть функция современного государства, которая впервые оформилась после Первой мировой войны, связано с развитием внешнеэкономической торговли, необходимостью упорядочения обмена собственных денежных знаков с иностранными денежными знаками, а также формированием валютных резервов государств На основе исторического анализа и сравнительного метода выявления особенностей валютного регулирования показано наличие общей тенденции по либерализации валютного регулирования в развитых странах мира, что нашло отражение в России, по сравнению с прежней политикой монопо-

лизма государства  в валютной сфере и отсутствием  внутреннего валютного рынка,

3 Доказано наличие  комплексной правовой природы  института валютного права, под  которым понимается совокупность правовых норм, регулирующих правоотношения между уполномоченными органами государства и юридическими, физическими лицами по поводу осуществления валютных операций, перемещения российской валюты и валютных ценностей через таможенную границу, порядка владения, пользования и распоряжения валютными ценностями на территории Российской Федерации В предмет валютного права включаются отношения, складывающиеся в процессе валютного регулирования и валютного контроля,

4 Проанализирован  субъектный состав валютных правоотношений, на основе чего выявлена нечеткость признака резидентства для физических лиц, поскольку не указана длительность нахождения физического лица на территории страны в целях определения его резидентом или нерезидентом Сформулировано предложение вернуться к прежнему критерию определения признака резидентства для физических лиц с учетом времени нахождения на территории России Предложено включить в понятие «резиденты» Банк России, Правительство Российской Федерации, иные уполномоченные органы, которые вправе осуществлять наряду с иными резидентами и нерезидентами валютные операции Статус уполномоченных банков рассматривается как наделенная законом обязанность по выполнению публичных функций,

5 Осуществлена  классификация принципов валютного  регулирования, показаны роль и недостатки каждой из групп принципов валютного регулирования На основе анализа различных критериев выделены группы принципов валютного регулирования, в том числе принципы, содержащиеся в Конституции Российской Федерации Отдельную группу составляют принципы, содержащиеся в Федеральном Законе «О валютном регулировании и валютном контроле», в рамках которой выделены три подгруппы принципов Это - принципы, определяющие целевые установки валютного регулирования, принципы, определяющие порядок валютного регулирования и выделенные законодателем в качестве таковых, принципы, не названные в качестве таковых законодателем, но являющиеся базовыми, исходными положениями, и в этом аспекте они выполняют роль принци-

пов Названа  еще одна группа принципов, определенных в научной литературе, но не содержащихся в законодательстве,

6 Предложено  определить содержание валютного  рынка как совокупность разрешенных  валютных операций, выступающих  основой сделок по поводу валютных  ценностей и российской валюты, внутренних ценных бумаг, и валютных ограничений В зависимости от территории осуществления валютных операций и места нахождения каждой из сторон валютных сделок обосновано разграничить два вида валютных рынков внутренний и внешний В структуре внутреннего валютного рынка предлагается выделить несколько сегментов в зависимости от субъектного состава валютных отношений валютные операции между резидентами, валютные операции между резидентами и нерезидентами; валютные операции между нерезидентами на территории России,

7 Сформулировано  понятие «валютные ограничения», под которым понимается ограничение  прав резидентов и нерезидентов  на осуществление валютных операций  на территории России и за  рубежом. По сути это административные  запреты на осуществление валютных операций или обязывание совершить определенные действия Возможно также узкое и широкое толкование валютных ограничений В широком толковании валютные ограничения включают весь перечень мер, определяющих порядок валютного регулирования, поскольку они устанавливают специальный порядок осуществления валютных операций, перемещения через таможенную границу валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг, а также владения, пользования и распоряжения ими В узком толковании под валютными ограничениями понимается совокупность мер, применяемых государством в процессе валютного регулирования и связанных с определенным ограничением прав и свобод резидентов и нерезидентов в отношении осуществления валютных операций, перемещения через таможенную границу валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг, а также владения, пользования и распоряжения ими,

8 Сформулировано  предложение по уточнению группы  субъектов, подпадающих под режим  валютного контроля, учитывая иммунитет дипломатических органов и отдельных лиц Поэтому, указывая на нерезидентов и резидентов, следует уточнить, что в процессе валютного контроля речь идет о физических и юридических лицах

Научная и практическая значимость диссертационного исследования. Содержащиеся в диссертации выводы и предложения могут быть использованы в процессе дальнейшего совершенствования действующего и разработки нового валютного законодательства, а также в практике работы органов валютного регулирования и валютного контроля Результаты диссертационного исследования позволяют обогатить содержание концептуальных положений в теории финансового права и обосновать новые подходы к их дальнейшей разработке

Содержащиеся  в диссертации теоретический  материал, аналитические разработки представляют интерес для научных исследований по проблематике валютного права, преподавания учебного курса «Финансовое право», а также в подготовке учебной и учебно-методической литературы как для студентов юридических вузов, так и для слушателей системы повышения квалификации и переподготовки кадров государственных и муниципальных служащих, депутатов законодательных органов государственной власти и органов местного самоуправления

Апробация результатов  исследования Диссертация подготовлена, обсуждена и одобрена на заседаниях кафедры государственного управления, правового обеспечения государственной и муниципальной службы Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации Основные положения и выводы диссертации отражены в работах диссертанта

Материалы диссертационного исследования были использованы в процессе работы диссертанта в органах государственной власти Мурманской области

Структура диссертации, отражающая цель и задачи исследования, состоит из введения, двух глав, объемлющих шесть параграфов, заключения, списка использованных нормативных правовых актов и научной литературы

И. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ ИССЛЕДОВАНИЯ Во введении обосновывается актуальность избранной темы, раскрываются степень ее научной разработанности, определяется объект, предмет, цель и задачи исследования, формулируются основные положения,

выносимые на защиту, указываются теоретико-методологическая основа и методы исследования, раскрываются научная новизна и практическая значимость работы

В первой главе - «Методологические аспекты правового обеспечения валютного регулирования в Российской Федерации» - раскрываются методологические аспекты механизма правового обеспечения валютного регулирования, раскрываются основные понятия, применяемые в исследовании, и принципы валютного регулирования

В работе отмечается отсутствие в валютном законодательстве понятия «валютное регулирование», в связи с чем дается анализ доктринально-го его определения  Отмечается значительное расхождение  позиций ученых и отдельных научных  школ в толковании валютного регулирования, исходя из различных оснований В одном случае валютное регулирование рассматривается как комплекс правовых мер (Г А Тосунян, А В Емелин), в другом случае - как комплекс законодательно-нормативных актов (А Г Мовсесян) Есть точка зрения, что валютное регулирование есть совокупность экономических и административных мер (Л Д Хамаганова) и т д Попытки рассмотреть валютное регулирование в узком и широком толковании делают О Ю Зайцев Б Ю.Дорофеев, Н Н Земцов, В А Пущин Они также предлагают считать валютное регулирование одной из функций государства в данной области О И Лаврушкин, И Н Платонова, Н М Артемов в качестве основного объекта валютного регулирования указывают регламентацию международных расчетов и порядка совершения операций с валютой и валютными ценностями Ю А Тихомиров указывает на взаимосвязь правового обеспечения валютного регулирования и государственных механизмов валютного регулирования Отмечаются различные позиции относительно включения или не включения в содержание валютного регулирования валютного контроля Если М В Федоров считает валютный контроль частью валютного регулирования, то другие полают, что он является самостоятельной формой государственного воздействия на сферу валютных отношений

На основе обобщений  доктринальных точек зрения формулируется понятие валютного регулирования как законодательной (правотворческой)

и контролирующей деятельности государства в лице органов валютного регулирования  и валютного контроля по установлению правил владения, пользования, распоряжения валютными ценностями, по регламентации порядка проведения валютных операций, также по организации и проведению валютного контроля В работе дается оценка валютного регулирования как целенаправленного комплексного воздействия государства на участников валютных правоотношений, в центре которого находится правовое регулирование

Отмечается, что  государство обеспечивает публичные  интересы, будучи регулятором или  участником валютной деятельности Одновременно валютное регулирование рассматривается  как способ проявления воли государства путем воздействия на участников валютных операций Оно является также частью экономической политики государства, а также разновидностью государственного регулирования Показано, что законодатель рассматривает валютное регулирование и валютный контроль как единое целое

В работе доказано, что валютное регулирование есть функция современного государства, которая впервые оформилась после  первой мировой войны, связано с  развитием внешнеэкономической  торговли, необходимостью упорядочения обмена собственных денежных знаков с иностранными денежными знаками, а также формированием валютных резервов государств Начиная с середины XIX века, разные страны объединялись в группы и создали валютные союзы, что позволяло им либо принимать общую для всех денежную единицу, либо договариваться об устойчивом курсе их собственных валют по отношению к какой-то одной или по отношению друг к другу Большое влияние на состояние международного валютного рынка оказал отказ от системы золотого стандарта и прекращение свободной конвертации валют в 1930-х гг , а затем введенная в 1944 г Бреттон-Вудским соглашением система твердых валютных курсов, которая затем была заменена на систему плавающих курсов валют В истории Советского Союза валютная деятельность была сосредоточена в основном в руках государства, поэтому не было развитой системы мер и по валютному регулированию

На основе исторического  анализа и сравнительного метода выявления особенностей валютного  регулирования показано наличие  общей тенденции по либерализации  валютного регулирования в развитых странах мира, что нашло отражение в России Наибольших успехов в создании и в разработке единой валютно-финансовой системы достигли страны Евросоюза В то же время в 75 странах - членах МВФ - продолжает сохраняться институт обязательной продажи части валютной выручки В 42 государствах резиденты обязаны продавать 100 процентов валютной выручки, в остальных странах от 10 до 50 процентов валютной выручки