Правовое обеспечение валютного регулирования в Российской Федерации

ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ВАЛЮТНОГО  РЕГУЛИРОВАНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

На правах рукописи

ЦАРГУШ ЭЛИНА  ВЯЧЕСЛАВОВНА

ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ  ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Москва - 2007

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА  ДИССЕРТАЦИОННОГО ИССЛЕДОВАНИЯ

Актуальность темы исследования обусловлена потребностями развития валютной реформы, которая несколькими этапами идет в Российской Федерации, начиная с 1991 г Второй крупный шаг в изменении валютной политики государство сделало в 2003 г В настоящее время необходимо осмыслить последствия сделанных шагов и определить задачи на будущее

Федеральный закон  № 173-Ф3 "О валютном регулировании  и валютном контроле" (далее - ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле) был принят 10 декабря 2003 г  Закон решил задачу модернизации валютного регулирования в сторону дальнейшей либерализации валютного законодательства Новое законодательство более детально регламентирует основные направления валютной деятельности В целом направление изменения валютного законодательства и практика его применения свидетельствуют о повышении эффективности механизма валютного регулирования и валютного контроля

От полного  запрета на участие в валютной деятельности, за исключением отдельных  случаев, в условиях социализма валютное регулирование перешло к установлению свободного владения, пользования и распоряжения валютными ценностями при наличии достаточно большого количества валютных ограничений Рубль стал частично конвертируемым Однако до состояния свободной конвертируемости рубля требуется решить много проблем

Начавшийся в 2003 г и продолженный в 2006 - 2007 г  г этап валютной реформы обеспечил  отмену ряда валютных ограничений В  частности государство в условиях крупных запасов валютных резервов отказалось от практики резервирования, что предполагало обязанность участника внешнеэкономической деятельности вносить в банк сумму средств по объему равную сумме сделки и, тем самым, замораживать эти средства на счетах в банке Одновременно отменены требования, которые вправе было устанавливать Правительство РФ, по валютным операциям, связанным с движением капитала, которые, в свою очередь, требовали от резидентов резервирования капитала

Наиболее значимой мерой либерализации является отмена порядка обязательной продажи части  валютной выручки на внутреннем валютном

рынке, установленного для резидентов - юридических лиц  и индивидуальных предпринимателей Они обязаны были продавать 30 процентов  валютной выручки, полученной от осуществления  внешнеэкономической деятельности

Упрощен порядок  использования счетов в уполномоченных банках для проведения валютных операций В частности, отменен режим специального счета, посредством которого следовало проводить валютные операции, связанные с движением капитала Изменен в сторону либерализации порядок открытия резидентами счетов в зарубежных банках Так, отменен порядок предварительной регистрации открытия таких счетов

Отменены также  в качестве предписанных государством обязательных мер по обеспечению  исполнения обязательств нерезидента  перед резидентом Кстати, подобное положение, установленное в качестве временной меры в тексте Федерального Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» в 2003 г было новым для валютного законодательства, до этого государство не вмешивалось в указанную сферу

Дальнейшее вхождение  России в мировое экономическое пространство ставит перед государством задачу по принятию дополнительных мер либерализации валютного регулирования, снятия имеющихся валютных ограничений В этой связи требует изучения вопрос о сроках снятия таких ограничений, о выявлении степени готовности нашей страны к такому шагу, чтобы не нанести вред отечественной экономике Важно решить вопрос о том, насколько вообще государство способно стать просто наблюдателем в деле влияния его на сферу валютных отношений и отказа от мер валютного контроля Все это надо делать в соотношении со степенью зрелости рыночных отношений, наличия соответствующей правовой культуры среди предпринимателей и остальных граждан

От состояния  урегулирования валютной деятельности во многом зависит решение проблемы по минимизации бегства капитала из России Несмотря на наметившееся изменение прироста поступления капитала из-за рубежа по сравнению с его оттоком, уровень оттока капитала остается очень высоким Не отработана единая система валютного регулирования и валютного контроля

Важнейшей задачей  государства является упорядочение валютного законодательства, что  предполагает приведение в соответствие с содержанием действующей редакции Федерального закона «О валютном регули-

ровании и валютном контроле» подзаконных нормативных правовых актов При всем том, что многое сделано в совершенствовании ФЗ РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», нельзя считать, что закон принял свой завершенный вид Только практика покажет - насколько действующая схема валютного регулирования отвечает интересам государства на современном этапе Вопрос стоит в наличии определенных пределов в деле снятия ограничений на осуществление валютных операций

С другой стороны, при наличии такого уровня либерализации  режима валютного регулирования  встает вопрос об оправданности сохраняющихся требований по репатриации валютной выручки. Требуются отдельные исследования экономического и правового аспектов относительно готовности страны к возможным кризисам внутреннего и внешнего характера Не возникнет ли экстренная потребность ввести вновь ранее применявшийся комплект валютных запретов? Как показывает практика реальной рыночной экономики, в ней сохраняется теневой сектор, а ряд хозяйствующих субъектов, как и во все времена, продолжает противозаконную деятельность, в том числе в валютной сфере

Сохраняется противоречивость отдельных мер Федерального Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» по отношению друг к  другу, а также иных актов законодательства Так, законодатель отказался делить валютные операции на два вида текущие и операции, связанные с движением капитала Однако термин «валютные операции движения капитала» законодатель использует неоднократно при определении порядка осуществления валютного регулирования и валютного контроля Не получили четкого определения полномочия Банка России в отношении установления условий и порядка введения и отмены ряда валютных ограничений и др В целом снятие противоречий между ними и систематизация законодательства относится к числу важнейших задач по правовому обеспечению валютного регулирования

Степень научной  разработанности проблемы В науке  финансового права проблематика валютного регулирования постоянно  находится во внимании исследователей В учебниках по финансовому праву, монографиях и научных статьях  анализируются вопросы целей правового регулирования, порядка осуществления валютных операций

Общему состоянию  валютного законодательства и путям  его совершенствования посвящена  докторская диссертации Н М Артемова В ней

впервые в комплексном  виде дан анализ валютного права как составной части финансового права В кандидатской диссертации М Г Кальней раскрываются вопросы соотношения валютного права с отраслевым законодательством Комплексному правовому обеспечению понятий валютного регулирования посвящена диссертация А С Селивановского

Вопросам соотношения  валютных ограничений и валютного  контроля посвящена работы И В  Хаменушко Отдельные работы по вопросам валютного права подготовлены такими учеными как О Ю Зайцев, Б  Ю Дорофеев, Т В Закупень, Н  Н Земцов, В А Пушин, О И Лаврушкин, И Н Платонова и др

В числе ученых, также внесших вклад в изучение финансово-правовых механизмов валютной деятельности, следует назвать Е  М Аш-марину, О Ю Бакаеву, О Н  Горбунову, Е Ю Грачеву, М В  Карасеву, А Н Козырина, Ю А  Крохину, Г Ф Ручкину, Н И Химичеву, Е В Шестакову, С О Шохина, Р Л Янушко и др

Как объект административно-правового  регулирования анализируется валютное регулирование в трудах А Б  Агапова, Д Н Бахраха, А В Демина, Ю Н Старилова, Ю А Тихомирова и др

Определенный  вклад в исследование механизмов валютного регулирования содержится в трудах ученых экономистов Так в докторской диссертации А И Шмырева содержится анализ валютного регулирования и валютного контроля на международном уровне, исследованы также проблемы функционирования валютного рынка Экономические аспекты валютного регулирования раскрыты также в трудах В И Анохова, О В Бочкаревой, Н Ю Ефремовой и др С позиций повышения эффективности валютного регулирования в них раскрываются закономерности развития валютных рынков, методы снижения валютных рисков и др

В то же время  остаются неясности о специфике  правового регулирования отношений, складывающихся в процессе осуществления  валютных операций Имеются неясности  с определением самого валютного  правоотношения и раскрытием его  содержания Важно провести различие и выявить схожие признаки между валютным регулированием и правовым регулированием валютных правоотношений, а также соотношение понятий «валютное право» и «валютное регулирование»

Перед наукой финансового  права стоит задача по исследованию состояния валютного регулирования в условиях отмены многих валютных

ограничений, которые  применялись до начала 2007г и сформулировать предложения по дальнейшему совершенствованию  валютного законодательства, включая  его кодификацию, отработку терминологического аппарата валютного права, уточнения принципов правового обеспечения валютного регулирования и т д

Поскольку продолжаются случаи бегства капитала из России, необходимо выявить причины организационно-правового  характера, позволяющие допускать такие явления, и сформулировать предложения по их преодолению

Все сказанное  предопределило актуальность тематики исследования, поднимаемые в нем  проблемы и выбор путей их решения

Объектом научного исследования стали общественные отношения, складывающиеся в процессе валютного регулирования деятельности субъектов по осуществлению валютных операций

Предметом научного исследования стали нормы финансового  права, регулирующие валютные правоотношения, которые возникают, изменяются и  прекращаются между уполномоченными органами государства, агентами валютного контроля и участниками валютной деятельности

Цель диссертационного исследования заключается в применении комплексного, системного исследования правового обеспечения валютного  регулирования на этапе отмены большинства валютных ограничений, формирования условий для установления для рубля режима свободной конвертируемой валюты

Задачи исследования:

- сформулировать  основные понятия проблематики  исследования, включая «валютное  регулирование», «валютный контроль»,  «валютное право», показать соотношение их содержания,

- рассмотреть  принципы валютного регулирования  как систему взаимосвязанных  элементов, дать классификацию  принципов валютного регулирования,

- раскрыть исторические  и сравнительно-правовые аспекты  организационно-правового обеспечения валютного регулирования,

- исследовать  систему органов государства,  осуществляющих валютное регулирование  и валютный контроль, раскрыть  проблемы координации их деятельности  и пути их решения,

- выявить специфику  правового регулирования валютных операций в отношении резидентов и нерезидентов на внутреннем валютном рынке России,

- проанализировать  порядок перемещения через таможенную  границу России валютных ценностей,  валюты Российской Федерации  и внутренних ценных бумаг,

- раскрыть содержание валютного контроля как разновидности финансового контроля, выявить его состояние и перспективы совершенствования,

- определить  юридическую природу мер юридической  ответственности за нарушение  валютного законодательства и  раскрыть порядок их применения органами валютного контроля

Методологическую  базу исследования составляют общенаучные  и частно-научные методы исследования, в том числе методы диалектический, исторический, методы анализа, синтеза, системный, сравнительно-правовой, формально-логический, статистический, социологический и другие методы познания

Учитывая междисциплинарный  характер сферы осуществления валютной деятельности, ее изучение велось на основе общей теории государства и права, административного, финансового, гражданского права В процессе анализа правового режима валютных операций использовалась практика судебных органов по делам, связанным со спорами по поводу применения валютного законодательства в практической деятельности

Теоретическую основу составили труды отечественных  ученых и практиков, раскрывающие основы правоотношений в сфере финансово-правового регулирования, которые складываются в процессе формирования бюджетных доходов, а также по общей теории государства и права С С Алексеева, Г В Атаманчука, В В Бакушева, И Н Барцица, И Л Бачило, А В Васильева, В Г Вишнякова, Н М Казанцева, Л Ф Колодкина, А Ф Ноздрачева, И В Пановой, В А Прокошина, А Д Селюкова, С Д Цыпкина и других