Контрольная работа по "Финансовому праву"

 Нерезиденты открывают  в уполномоченных банках РФ  счета в рублях в случаях и порядке, устанавливаемых Банком России. Вид счета, который может быть открыт нерезиденту, определяется в зависимости от категории, к которой относится нерезидент, и специфики его деятельности на территории РФ.

Официальные представительства иностранных государств в РФ – иностранные дипломатические представительства в России (посольства, миссии, отделы посольств и миссий, учреждения, входящие в состав дипломатического представительства), консульские учреждения в России (генеральные консульства, консульства, вице-консульства, консульские агентства) – заключают договоры банковского счета с уполномоченными банками РФ от своего имени. Филиалы нерезидентов, а также представительства нерезидентов, не относящиеся к официальным представительствам, заключают договор банковского счета от имени своих учредителей.

Расчеты (платежи) по рублевым счетам нерезидентов проводятся в соответствии с действующими в РФ правилами безналичных платежей в пределах остатков средств на счетах.

Кредиты (займы) в рублях физическим лицам-нерезидентам резиденты выдают в безналичном порядке.

Валютные счета банки открывают на основании заключенных с резидентами и нерезидентами договоров банковского счета. Указанные договоры с банком могут заключать также:

- официальные представительства  – от своего имени;

- руководители филиалов (представительств) юридических лиц-нерезидентов  от имени этих юридических лиц на основании доверенностей. Доверенность должна быть удостоверена в установленном порядке. Доверенность, присланная (ввезенная) из-за границы, должна быть легализована в посольстве (консульстве) РФ за границей или в посольстве (консульстве) иностранного государства в РФ.

Для открытия счета нерезидент представляет в банк документы, представление которых обязательно в соответствии с законодательством РФ:

• юридическое лицо-нерезидент (кроме банка-нерезидента):

- легализованные в посольстве (консульстве) РФ за границей документы, подтверждающие правовой статус юридического лица по законодательству страны, где создано это юридическое лицо (в частности, учредительные документы и документы, подтверждающие государственную регистрацию данного лица);

- заверенную в установленном  порядке копию положения о  филиале (представительстве), если договор с банком заключает от имени юридического лица-нерезидента руководитель его филиала (представительства);

- заверенную в установленном  порядке карточку с образцами подписей лиц, которые будут распоряжаться счетом.

• банк-нерезидент:

- легализованные в посольстве (консульстве) РФ за границей документы, подтверждающие правовой статус банка-нерезидента по законодательству страны, где создан этот банк (в частности, учредительные документы и документы, подтверждающие государственную регистрацию банка);

- заверенную в установленном  порядке копию положения о  филиале (представительстве), если договор с банком заключает от имени банка-нерезидента руководитель его филиала (представительства);

- альбом образцов подписей  лиц, уполномоченных совершать сделки  от имени банка-нерезидента, в том числе распоряжаться его рублевым счетом;

• представительство иностранного государства в РФ:

- карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, подписанную руководителем представительства и заверенную печатью представительства;

• международная организация:

- документы, подтверждающие  правовой статус организации, заверенные  ее печатью;

- карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, заверенную печатью организации.

Если банк и юридическое лицо-нерезидент (представительство иностранного государства, международная организация) предполагают обмениваться электронными документами, то они должны установить процедуру признания аналога собственноручной подписи, а также заключить договор о порядке и условиях его использования.

• физическому лицу-нерезиденту валютные счета открываются при его личном присутствии. Для этого человек должен предъявить в банк паспорт или иной документ, удостоверяющий его личность и признаваемый в России в этом качестве (если иное не предусмотрено международными договорами РФ), содержащий надлежащим образом оформленную въездную визу (если международным договором РФ не предусмотрен безвизовый въезд лица-нерезидента, прибывшего на территорию РФ).

Указанные выше документы не нуждаются в легализации, если они были оформлены на территории:

а) государств – участников Гаагской конвенции 1961 г. (при наличии апостиля, проставленного компетентным органом иностранного государства на самом документе или отдельном листе);

б) государств – участников Конвенции 1993 г. о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейными уголовным делам;

в) государств, с которыми РФ заключила договоры о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам.

Документы, составленные на иностранном языке (кроме альбома образцов подписей лиц, уполномоченных распоряжаться рублевым счетом банка-нерезидента), представляются в банк с переводом на русский язык, заверенным в установленном порядке.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами, связанные с безналичными расчетами, осуществляются с использованием банковских и специальных счетов.

 Виды и особенности использования специальных банковских счетов резидентов в иностранной валюте, открываемых в уполномоченных банках.

Уполномоченные банки открывают резидентам следующие виды специальных банковских счетов в иностранной валюте:

 Счет "Ф" (далее  – специальный банковский счет "Ф") – открывается физическому  лицу – резиденту для расчетов  и переводов при предоставлении  нерезиденту займа в иностранной  валюте и получении от нерезидента  кредита и займа в иностранной  валюте; для приобретения у нерезидента и отчуждения в пользу нерезидента внешних ценных бумаг, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами).

 Счет "Р1" (далее  – специальный банковский счет "Р1") – открывается резиденту (физическому лицу - индивидуальному предпринимателю и юридическому лицу) для расчетов и переводов при получении кредита и займа в иностранной валюте от нерезидента; для привлечения от нерезидента иностранной валюты, полученной от первичного размещения (выпуска) акций и облигаций, являющихся внешними ценными бумагами, эмитентом которых является резидент, владелец счета "Р1", от выдачи резидентом, владельцем счета "Р1", нерезиденту векселей, являющихся внешними ценными бумагами; для привлечения иностранной валюты от отчуждения в пользу нерезидента внешних ценных бумаг, которые не были учтены на специальном разделе счета депо.

Счет "Р2" (далее – специальный банковский счет "Р2") (код счета 13) – открывается резиденту (физическому лицу – индивидуальному предпринимателю и юридическому лицу) для расчетов и переводов при предоставлении нерезиденту займа в иностранной валюте; для приобретения у нерезидента внешних ценных бумаг, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами); для отчуждения в пользу нерезидента внешних ценных бумаг (за исключением внешних ценных бумаг), включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг.

Расчеты и переводы при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте от нерезидентов, если на основании соответствующего кредитного договора или договора займа срок возврата основной суммы долга составляет более трех лет, осуществляются резидентами без использования специальных счетов.

Расчеты и переводы между физическими лицами - резидентами и нерезидентами, связанные с приобретением и отчуждением внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами), на сумму до 150 000 долларов США в течение календарного года осуществляются физическими лицами – резидентами без использования специальных счетов.

 Виды и особенности  использования специальных банковских  счетов нерезидентов в валюте  Российской Федерации, открываемых  в уполномоченных банках.

Уполномоченные банки открывают физическим лицам - нерезидентам, юридическим лицам - нерезидентам, в том числе банкам-нерезидентам, и находящимся в Российской Федерации иностранным дипломатическим и иным официальным представительствам, международным организациям, их филиалам и представительствам (далее – нерезиденты) следующие виды специальных банковских счетов в валюте Российской Федерации:

Счет "С" (далее – специальный банковский счет "С") – открывается нерезиденту для приобретения у резидента и отчуждения в пользу резидента облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами (прав, удостоверенных облигациями, выпущенными от имени Российской Федерации, являющимися внутренними ценными бумагами).

Счет "А" (далее – специальный банковский счет "А") – открывается нерезиденту для приобретения у резидента и отчуждения в пользу резидента акций и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, являющихся внутренними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей акций и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, являющихся внутренними ценными бумагами (прав, удостоверенных акциями и инвестиционными паями паевых инвестиционных фондов, являющимися внутренними ценными бумагами).

Счет "О" (далее – специальный банковский счет "О") – открывается нерезиденту для приобретения у резидента и отчуждения в пользу резидента облигаций резидентов и нерезидентов, являющихся внутренними ценными бумагами (за исключением облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами), включая расчеты и переводы, связанные с передачей облигаций резидентов и нерезидентов, являющихся внутренними ценными бумагами (за исключением облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами) (прав, удостоверенных облигациями резидентов и нерезидентов, являющихся внутренними ценными бумагами (за исключением облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами)).

Счет "В1" (далее – специальный банковский счет "В1") – открывается нерезиденту для расчетов и переводов при получении кредита и займа в валюте Российской Федерации от резидента; для привлечения от резидента валюты Российской Федерации, полученной от первичного размещения (выпуска) акций и облигаций, являющихся внутренними ценными бумагами, эмитентом которых является нерезидент, владелец счета "В1", от выдачи нерезидентом, владельцем счета "В1", резиденту векселей, являющихся внутренними ценными бумагами.

Счет "В2" (далее – специальный банковский счет "В2") – открывается нерезиденту для расчетов и переводов при предоставлении резиденту кредита и займа в валюте Российской Федерации; для приобретения у резидента внутренних неэмиссионных ценных бумаг, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внутренних неэмиссионных ценных бумаг (прав, удостоверенных внутренними неэмиссионными ценными бумагами); для отчуждения в пользу резидента внутренних неэмиссионных ценных бумаг (за исключением векселя, являющегося внутренней ценной бумагой), включая расчеты и переводы, связанные с передачей внутренних неэмиссионных ценных бумаг.

Нерезиденты открывают в уполномоченном банке специальные банковские счета в валюте Российской Федерации, при условии открытия или наличия открытых в данном уполномоченном банке банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации.

Расчеты и переводы при предоставлении нерезидентами кредитов и займов в валюте Российской Федерации резидентам, если на основании соответствующего кредитного договора или договора займа срок возврата основной суммы долга составляет более трех лет, осуществляются нерезидентами без использования специальных счетов.

Чтобы резидент мог покупать валюту на рынке, банк (исполняющий) должен открыть ему текущий валютный счет, транзитный валютный счет (если такие счета уже не были ему открыты ранее) и обязательно – специальный транзитный валютный счет. Специальный транзитный валютный счет– счет, самостоятельно открываемый уполномоченным банком для учета совершаемых резидентом операций покупки валюты на валютном рынке и ее обратной продажи. На этот счет зачисляются следующие поступления в пользу его владельца:

а) валюта, купленная резидентом за рубли на рынке (в полном объеме);

б) валюта, ранее списанная со специального транзитного валютного счета и являющаяся суммами:

- не использованными  для оплаты командировочных расходов;

- полученными от продажи  дорожных чеков, не использованных для оплаты командировочных расходов;