Уголовно–правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретённых незаконным путём

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………2

ГЛАВА 1. УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ  ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЁННЫХ  НЕЗАКОННЫМ ПУТЁМ…………………………………………………………………………..4

1. Объективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретённым незаконным путем…………4
2. Субъективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретённым незаконным путем……........11

ГЛАВА 2. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА ЛЕГАЛИЗАЦИЮ (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретённым ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ ………………………….17

2.1. Отграничение  преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ, от смежных составов  преступлений……………………………………....17

2.2. Предупреждение  легализации (отмывания) денежных  средств или иного имущества,  приобретённых незаконным путём……………………......23

2.3. Совершенствование  уголовного законодательства об  ответственности за легализацию  (отмывание) денежных средств  или иного имущества, приобретённых незаконным путём……………………………..27

Заключение……………………………………………………….....31

библиографический список………………………………33

 

 

 

 

Введение

 

Данная  тема весьма актуальна, поскольку легализация  доходов, полученных преступным путем, стала одним из самых опасных  и распространенных видов преступлений в сфере экономики. Борьба с легализацией денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем, является одним из приоритетных направлений  борьбы с организованной преступностью, как в нашей стране, так и  во всем мире. Поэтому противодействие  легализации доходов от преступной деятельности признано необходимой  мерой для обеспечения экономической  безопасности Российской Федерации  и предотвращения сращивания преступного  мира с легальным бизнесом.

 Негативные  последствия легализации незаконных  доходов многоаспектны и значительны.  Легализация преступных средств,  с помощью которых криминальные  капиталы попадают в легальный  оборот, где их уже невозможно  идентифицировать, все это наносит  непоправимый ущерб экономике  России.

Легализованные  средства используются для подкупа  сотрудников государственной власти и местного самоуправления, что способствует разрастанию коррупции и проникновению  преступных элементов в политические структуры. Именно легализованный теневой  капитал позволяет организованной преступности скупать все виды собственности  и устанавливать контроль над  экономической, а далее и над  политической системой страны. Таким  образом, образуется цепь преступных элементов, представляющая серьезную угрозу экономической  и в целом национальной безопасности. Важно понимание того, что, ведя борьбу с отмыванием доходов, полученных преступным путем, государство тем самым  борется с экономическими преступлениями, коррупцией и наркоторговлей

Целью курсовой работы является непосредственный анализ статей связанных с легализацией денежных средств или иного имущества  приобретённых незаконным путём, а также проблемы борьбы с данным видом преступлений.

Задачами  настоящей работы ставятся: обобщение  следственной и судебной практики, проведение анализа применения статей 174 и 174.1 УК РФ¹.

Предметом исследования были в основном особенности  нормативной конструкции ст.ст. 174 и 174.1 УК РФ.

Объектом  курсовой работы являются общественные отношения, складывающиеся по поводу предупреждения, пресечения, профилактики деятельности по легализации преступных доходов.

Теоретическую базу исследования, с использованием которой были рассмотрены основные ее проблемы, составляют труды отечественных  правоведов и криминологов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Уголовно–правовая  характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретённых незаконным путём

1.1. Объективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретённых незаконным путём

 

Глава 22 действующего Уголовного кодекса Российской Федерации предусматривает  ответственность за преступления в  сфере экономической деятельности. Некоторая часть составов преступлений, входящих в эту главу, существовала и в УК РСФСР 1960 г. и относилась к разряду хозяйственных преступлений. За 6 лет действия УК РФ в эту главу было внесено около 30 изменений и дополнений. Это свидетельствует о том, что экономическая основа общества постоянно совершенствуется, и развивается параллельно политическому и социальному развитию общества. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ). Цель данного уголовно-правового предписания состоит в том, чтобы не допустить утаивание или сокрытие истинного происхождения, местонахождения или движения денежных средств, воспрепятствовать использованию преступно полученных доходов в легальном финансовом обороте. Для однозначного понимания сущности процесса легализации и его общественной опасности необходимо раскрыть понятие отмывания денежных средств, сформировавшееся в российском законодательстве и в российской теории уголовного права. Законодатель дает следующее определение отмыванию денежных средств: «...легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, - придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198 и 199 Уголовного кодекса Российской Федерации, ответственность по которым установлена указанными статьями»². Не смотря на это, заслуживают внимания определения понятия «отмывание», даваемые отечественными и учеными-юристами, среди которых единства во взглядах не сложилось. Работники правоохранительных органов в своей деятельности должны руководствоваться исключительно тем определением, которое даёт законодатель, так как оно законодательно закреплено и, следовательно, имеет юридическую силу³.

Степень общественной опасности  зависит, в первую очередь, от тяжести  наступивших последствий, их содержания, а также от способа совершения преступления, формы вины, стадии совершения преступления и иных обстоятельств. Степень общественной опасности  преступления, имея относительно самостоятельное  значение, тесно связана со степенью общественной опасности лица, совершившего это преступление.

Выяснить в чем заключается  общественная опасность легализации (отмывания) денежных средств и причиняется  ли какой-либо вред вследствие совершения данного деяния или создается  только угроза его причинения достаточно сложно, ведь при отсутствии материальных последствий трудно определить вред, причиненный преступлением. В случае легализации денежных средств материальный вред обычно не причиняется, так как  имеет место перемещение имущества, полученного в результате преступления, из криминального оборота в легальный. Само по себе это деяние может нанести  материальный (имущественный) вред только в ограниченном числе случаев  и лишь по отношению к финансовым организациям. Для государства введение в легальный оборот указанного имущества  означает увеличение налогооблагаемой базы и, следовательно, поступление  дополнительных налоговых платежей в бюджеты соответствующего уровня. Что касается конкретных законопослушных  граждан, то отмывание денег вообще не затрагивает их интересов (если не считать влияния на общее качество и уровень жизни в стране) ⁴.

В Уголовном  кодексе Российской Федерации предусматривается  две статьи о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества: ст.174 УК РФ «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем» (действующая с 1 февраля 2002 г.); ст.174.1 УК РФ «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления» (также действующая с 1 февраля 2002 г.).

Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств  или иного имущества, приобретенных  другими лицами преступным путем.

Настоящая статья, особенно ч.1, значительно отличается от ч.1 ст.174 УК РФ, которая действовала  до 1 февраля 2002 г. Отличие содержания ст.174 УК РФ, вступившей в силу с 1 февраля  2002 г., от ст.174 УК РФ в старой редакции, состоит, прежде всего, в принятии и вступлении в силу Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ.⁵

В диспозиции ст.174 УК РФ в старой редакции не имелось  таких важных определений и терминов, как:

1. легализация (отмывание) денежных средств и иного имущества;
2. доходы, полученные преступным путем;
3. финансовые операции и иные сделки с движимым имуществом;
4. критерий крупного размера финансовых операций.

Отсутствие  законодательного закрепления вышеуказанных  определений и терминов создавало  неопределенность в их трактовке. На практике уголовно-правовая квалификация данного вида преступления по ст.174 УК в старой редакции зависела от мнения ученых-правоведов, изложенных в различных комментариях к УК РФ, отдельных судебных прецедентов, что не только снижало качество расследования, но давало возможность отдельным лицам уходить от уголовной ответственности. Все это зачастую вело к нарушению законности в расследовании данного вида преступлений.

Преступление  имеет формальный состав и признается оконченным в момент проведения операции, признаваемой финансовой, или другой сделки (перевод денег, приобретение валюты и др.) либо в момент заключения сделки. Преступление имеет двойственный характер. Цель первичного преступления - получение крупных денежных сумм. Цель преступления вторичного - их легализация. Как отмечет С.Ю. Коростелев: «Общим объектом данного преступления, как и любых других преступных деяний, является совокупность общественных отношений, охраняемых уголовно-правовым законом» ⁶.

Непосредственным  объектом легализации будут являться общественные отношения, связанные  с интересами правосудия. Интересы правосудия страдают в результате того, что затрудняется обнаружение преступно  приобретенного имущества, могущего служить  вещественным доказательством по делу, затрудняется его возврат потерпевшему или обращение в доход государства.

В литературе встречается мнение о необходимости  выделения факультативного объекта  анализируемых составов. Факультативный объект легализации - общественные отношения, находящиеся под уголовно-правовой защитой, но терпящие вред не во всех случаях совершения данного преступления, т.е. это интересы потерпевших (физических лиц, предприятий, учреждений или организаций). Нередко, материальный ущерб достигает значительных размеров и свидетельствует о высокой общественной опасности совершенного деяния, что должно учитываться при определении вида и размера наказания⁷.

Предметом (вещами материального мира, воздействуя  на которые преступник нарушает общественные отношения, охраняемые уголовным законом) рассматриваемых составов преступлений, являются денежные средства и иное имущество, приобретенные исключительно  преступным путем. Следует отметить определенное различие между предметами преступлений указанных составов: в  ст. 174 УК РФ речь идет о денежных средствах  или ином имуществе, приобретенных  преступным путем другими лицами, а в ст. 174.1 УК РФ - о денежных средствах  или ином имуществе, приобретенных  непосредственно субъектом легализации  в результате совершения им преступления. Объективная сторона деяния представлена в виде легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. Способы легализации (отмывания) денежных средств перечислены в диспозиции ст.174 УК: совершение в крупном размере финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенным другими лицами преступным путем. Таким образом, легализация может быть осуществлена двумя способами: совершение в крупном размере финансовых операций и совершение в крупном размере иных сделок с денежными средствами или иным имуществом.

Финансовые  операции как один из способов легализации  не имеют четкого определения. Однако на основе анализа норм гражданского и валютного законодательства, а  также исходя из положений и рекомендаций финансового права, к финансовым операциям относятся отношения, возникающие в процессе аккумуляции, распределения и использования  денежных средств. Прежде всего это, конечно, валютные операции, к которым  п.7 ст.1 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» относит: операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; ввоз и пересылка в Россию, а также вывоз и пересылка из России валютных ценностей; осуществление валютных денежных переводов. Поскольку финансовые операции представляют собой род сделок, постольку иные сделки, связанные с движением капитала, также составляют структуру финансовых операций. К ним относятся, например, договоры финансирования под уступку денежного требования, банковского вклада и т.д. Иным сделкам следует придавать такое значение, которое придает сделкам гражданское законодательство: действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение прав и обязанностей. К иным сделкам относятся такие операции, как купля-продажа, мена, дарение, рента, аренда, наем жилого помещения, подряд и т.д. Сделка считается оконченной процедурой с момента ее заключения, соответственно чему деяние считается оконченным с момента совершения указанных в законе действий (формальный состав) ⁸.

Статья 174.1. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имуществ, приобретенных  лицом в результате совершения им преступления.

Элементами  объективной стороны преступления, предусмотренного ч.1 ст.174/1 УК, являются:

1. совершение в крупном размере финансовых операций;
2. других сделок с денежными средствами;
3. или иным имуществом, приобретенным в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198 и 199 настоящего Кодекса);
4. в целях придания правомерного вида владения, пользования или распоряжения указанными денежными средствами или иным имуществом.

Финансовыми операциями и другими сделками с  денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, в статье 174 УК РФ признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую шесть миллионов рублей.