Тарифная политика

Тарифная политика

В целях обеспечения  платежеспособности и финансовой устойчивости главной задачей каждой страховой  компании является формирование фонда, достаточного для выполнения взятых на себя обязательств страховой защиты. Страховщиком определяется доля участия каждого страхователи для в создании страхового фонда, то есть определяются размеры тарифных ставок (страхового тарифов).

Страховой тариф - цена страховой  защиты, предоставляемой страховщиком страхователю.

Страховой тариф, иначе брутто-ставка, состоит из двух основных частей: нетто-ставки и нагрузки.

 Нагрузка  включает в себя прибыль, расходы  на ведение дела, отчисления на  предупредительные мероприятия.  Нагрузка необходима для финансирования  расходов страховщика, связанных  с формированием и использованием  страхового фонда. Под расходами  на ведение дела понимаются  административно-управленческие расходы  страховщика, расходы связанные  с заключением и обслуживанием  договора страхования. Отчисления  на предупредительные мероприятия  используются для управления  рисками: так, за счет перечисления  соответствующей части страхового  тарифа специализированным организациям  могут финансироваться расходы  по предупреждению пожаров, дорожно-транспорт-ных происшествий, чем достигается снижение или ликвидация рисков.

 Нетто-ставка - основная часто страхового тарифа, служит для формирования страхового  фонда, предназначенного для страховых  выплат страхователем. Она имеет  наиважнейшее значение при расчете  тарифной ставки. Именно ее правильное  определение гарантирует обеспечение  финансовой устойчивости страховщика.  Одновременно расчет нетто-ставки  является наиболее сложным моментом  при определении тарифа. Размер  нагрузки определяется в процентах  к брутто-ставке и как правило,  устанавливается на одном уровне  для всех видов страхования.

Для расчета  тарифов по любому виду страхования  применяются актуарные расчеты. Актуарные расчеты представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы на обеспечение страховой  защиты, то есть определяются себестоимость  и стоимость услуги, оказываемой  страховщиком страхователю. В более  обобщенной форме актуарные расчеты  можно представить к систему  математических и статистических закономерностей, регламентирующих взаимоотношения  между страховщиком и страхователями.

 Основными задачами  актуарных расчетов являются:

• исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности;
• исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;
• математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщиком и прогнозирование тенденций их развития;
• математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников формирования этих фондов.

Вопросы построения страховых  тарифов занимают центральное место  в деятельности любого страховщика. Значение их определяется тем, что страховщик, как правило, приводит ряд различных по содержанию и характеру видов страхования, требующих адекватного математического измерения взятых по договорам обязательств.

В практике актуарных  расчетов широко используется страховая  статистика. Статистика с помощью  массового наблюдения, которое велось за фактами и обстоятельствами наступления  тех или иных страховых случаев  в прошлом, получает данные для установления статистической (априорной) вероятности  существования риска. С помощью  теории вероятностей и, в частности, закона больших чисел осуществляется анализ полученного массива информации, который показывает закономерность наступления страхового случая и  служит целям предвидения будущего ущерба. Чем больше число объектов наблюдения, тем более достоверную  основу для оценки будущего развития событий представляет установленная  вероятность, так как только в  большой страховой совокупности закон больших числе может  наиболее точно проявлять свое действие.

 Точность  и достаточность исходной информации  призвана обеспечить справедливое  формирование страхового взноса.

 Неверный  расчет тарифной ставки обусловливает  снижение финансовой устойчивости  страховщика, поскольку, с одной  стороны, завышение величины страхового  тарифа приводит к снижению  конкурентоспособности компании, сужению  страхового поля, а в итоге  - к падению собранной страховой  премии, с другой стороны, использование  страховщиком меньшей по сравнению  с выведенной актуариями тарифной  ставки ведет к необоснованному  занижению риска, формированию  недостаточных по размеру страховых  резервов, а в итоге - к возможной  неплатежеспособности страховщика.17

 Рассматривая  тарифную политику, хочется отметить  проблемы, с которыми сталкиваются  российские страховщики в современных  условиях.

Перед любой  страховой компанией при введении нового вида страхования встает проблема определения нетто-ставки. Это связано  либо с полным отсутствием статистических данных, либо с их недостоверностью. Для правильного расчета тарифа можно использовать данные разного  рода статистических наблюдений, не связанных  с проведением страховой деятельности, а также экспертные оценки.

  С аналогичной проблемой страховые компании сталкиваются при принятии на страхование редких, уникальных объектов (космические аппараты, воздушные и морские суда и т.д.), а также, из-за особенностей индустриального развития России, любого крупного промышленного предприятия. Здесь к тому же при расчете тарифов невозможно воспользоваться существующими методами, так как в их основе лежит закон больших чисел.

 В традиционном  понимании, чем меньшее количество  объектов принято на страхование,  тем больше должен быть размер  тарифной ставки. Но в условиях  рынка и такой подход неприемлем. Для любого страхователя размер  платы за страховую услугу  должен зависеть только от  реальной стоимости рынка, а  не от количества аналогичных  договоров страхования, имеющихся  в портфеле той или иной  компании.

 Сегодня  типичному страховщику, осуществляющему  большое количество различных  видов страхования. Но по каждому  из них имеющему малый портфель, очень сложно оценить тот или  иной риск, руководствуясь лишь  собственным опытом. Необходимо  опираться на ставки, уже действующие на рынке или на информацию крупных страховых компаний с достаточно представительным портфелем по данному виду страхования.

 В современных  условиях, когда страхование проводится  различными страховыми организациями,  размер тарифной ставки становится  одним из элементов конкуренции,  которая постоянно стимулирует  страховщиков к снижению тарифов,  обоснованному с точки зрения  привлечения клиентов, но необоснованному  с позиции финансовой устойчивости  компании. Правда, если страховщик  осуществляет по какому-либо виду  страхования единичные сделки, размер  страхового тарифа не столь  важен в плане влияния на  конкурентоспособность страховой  компании. Однако здесь для обеспечения  финансовой устойчивости тариф  должен учитывать сложившийся  уровень убыточности на рынке,  чтобы без труда принятый риск  мог быть передан в перестрахование.

Таким образом, оптимизация тарифной политики страховщика  очень важна с точки зрения обеспечения его финансовой устойчивости. Процветание страхового дела во многом определяется качеством актуарных  расчетов, регламентирующих финансовые взаимоотношения между субъектами страхования. Неверный расчет тарифных ставок обусловливает снижение финансовой устойчивости страховой компании. Страховщиком для оптимизации тарифной политики необходимо с помощью математических и статистических средств разрабатывать  алгоритмы формирования и движения портфеля, обеспечивающие достаточную  защиту страховой компании от опасности  банкротства.