Страхование убытков от перерыва в производстве на торговом предприятии

Страхование в качестве системы защиты имущественных  интересов граждан, организаций  и государства является необходимым  элементом современного общества. Оно  предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов  в случае природных и техногенных  катастроф, иных непредвиденных явлений. Страхование позволяет не только возмещать понесенные убытки, но и  является одним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов для  инвестиций.

Страхование имущества является одной из подотраслей имущественного страхования, объектом которого выступают имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. По договору страхования может быть застрахован риск утраты, гибели или повреждения определенного имущества. 

В зависимости  от специфики объектов, охваченных страховой зашитой, выделяют транспортное страхование (автомототранспортных, воздушных  и морских средств, грузов), страхование  технических рисков (машин от поломок, электронного оборудования, строительно-монтажных  рисков), сельскохозяйственное страхование (сельскохозяйственных культур, животных, техники).

Страхование технических рисков – сравнительно молодая область страхования, возникшая благодаря достижениям научно-технической революции, когда стали появляться сложные и дорогостоящие промышленные технологии, создание и использование которых сопряжены с риском аварий, катастроф, грозящих значительными убытками их владельцам.

Первый страховой  полис по страхованию технических  рисков был выдан в 1920-х годах  в Лондоне: предметом страхования  стал железнодорожный мост. Широко проводиться на мировом рынке  страхование технических рисков стало лишь в 1950-х годах. В настоящее  время договоры страхования технических  рисков являются самыми крупными по суммам страхового покрытия. Наряду со страхованием собственно технических рисков стало  необходимым страхование гражданской  ответственности за вред причиненный третьим лицам из-за аварий: взрывов паровых котлов, разрушений конструкций, оседания грунта при строительстве метрополитена и пр.

Страхование технических рисков является высокоспециализированным видом страхования, требующим не только профессионализма андеррайтеров, принимающих риск на страхование, но и постоянного контроля за процессом производства со стороны представителей страховой компании.

Под страхованием технических рисков подразумеваются  следующие виды страхования:

1. страхование машин от поломок;
2. страхование электронного оборудования.

Страховой рынок предлагает следующие виды покрытия технических рисков:

• при испытании и последующем обслуживании оборудования: полис «монтажные работы» и полис «все риски»;
• покрытие технологических рисков, т.е. ущербов, причиненных работающему оборудованию и механизмам: полис «поломка машин» и страхование электронного оборудования.

В России страхование  технических рисков только начинает развиваться и процесс этот идет довольно медленно. Основным препятствием является отсутствие соответствующей законодательной базы в примышленной и строительной сферах, а также в области страхования и, кроме того, недостаток опыта отечественных страховых компаний. Однако все больше страховых компаний начинает присоединяться к этому перспективному виду страхования.

Оборудование  и машины принимаются на страхование  при условии, что они были предварительно тщательно проверены и готовы к использованию по прямому назначению. Цель такого страхования – защитить сложное дорогостоящее оборудование от риска поломок и выхода из строя  по другим причинам. Такие полисы обычно стоят дороже огневых, т.к. они заключаются  в отношении видов особо ценного  оборудования или оборудования, сбои в работе которого могут привести к остановке всего технологического процесса.

В договоре обязательно указывается перечень заявленных к страхованию объектов:

• страховое покрытие;
• гарантия, которая предоставляется в двух основных формах:

1. общей – от всех рисков;

2. частной – только от последствий воздействия электроэнергии.

В страховании  машин и оборудования покрываются  только непредвиденные убытки, нанесенные в период эксплуатации как «по  вине» самой техники, так и  по причинам, не связанным с работой  оборудования.

Полисом «от  всех рисков» покрываются ущербы от полной гибели или повреждения  застрахованного имущества по следующим  причинам:

1. ошибки проектирования, дефекты литья, бракованные материалы и т.д.;
2. отказ или неправильные показания контрольной измерительной аппаратуры;
3. повышенное напряжение, короткое замыкание, разряд молнии или другие электрические явления. При этом покрывается ущерб от возникшего по этим причинам пожара;
4. ошибки, небрежность персонала;
5. недостаток жидкости в гидравлических аппаратах;
6. падение застрахованных объектов и повреждение о другие предметы;
7. вибрация, перегрев, засорение машин инородными телами;
8. взрыв двигателей внутреннего сгорания или других источников энергии;
9. неблагоприятные погодные условия: мороз, ветер, ледоход;
10. другие причины.

Не возмещаются  ущербы, возникшие по причинам:

1. форсмажорные обстоятельства;
2. ущерб, входящий в гарантию поставщика;
3. использование механизмов не по назначению;
4. повреждение инструмента, прокладок, фильтров и других предметов, подлежащих периодической замене;
5. естественная порча или износ при эксплуатации;
6. продолжительное влияние атмосферных, химических или температурных факторов¹.

Гарантия  может быть расширена на некоторые  страховые случаи с учетом отраслевой специфики при наличии специальной  оговорки.

Страховая сумма  в договоре страхования машин  от поломок определяется аналогично договорам страхования строительно-монтажных  рисков.

При наступлении  страхового события убытки возмещаются  в соответствии с правилами, предусмотренными для каждого из двух классификационных  признаков ущерба:

1. тотальный ущерб;
2. частичный ущерб.

Тотальным ущербом называется ситуация, когда сумма затрат на восстановление и стоимость уцелевших частей оборудования в совокупности превышают оценочную стоимость имущества. Компенсационная выплата определяется исходя из стоимости имущества на момент страхового события с учетом устаревания и износа.

Частичный ущерб признается в случаях, когда поврежденное оборудование может быть восстановлено и приведено в состояние, пригодное для дальнейшего использования. Возмещение рассчитывается исходя из суммы, необходимой на ремонт, включая суммы на фрахт за вычетом стоимости вторсырья.

При уплате возмещения обычно учитывается франшиза, зафиксированная в договоре страхования.

При расчете  тарифных ставок страховщики ориентируются  на тарифы, рекомендуемые союзом имущественных страховщиков.

Однако каждая страховая компания имеет полную свободу в определении тарифов по страхованию машин от поломок в зависимости от реальных факторов, влияющих на вероятность наступления страхового события.

Страхование электронного оборудования и аппаратуры

Объектами страхования могут быть:

1. электронное оборудование: вычислительная, телекоммуникационная, копировальная, множительная техника;
2. точная механика и оптика: измерительные приборы, фото- и видеотехника;
3. запасные части к застрахованному оборудованию.

Почти все  современное оборудование имеет  электронную часть, а потому круг потенциальных страхователей постоянно  увеличивается.

Не могут  быть застрахованы:

1. расходные материалы и узлы оборудования, подлежащие периодической замене: ленты, пленки, бумага, клише и т.д.;
2. комплектующие материалы, которые в силу своего назначения либо особых свойств подвержены высокой степени износа: лампы накаливания, источники излучения, предохранители, фильтры, прокладки, ремни и т.д.;
3. материалы, расходуемые в процессе производства: химикаты, фильтровальные, охлаждающие, чистящие и смазывающие материалы;
4. информация (программы, базы данных), изготовленная сторонней организацией и которая не может быть реконструирована страхователем.

Страховой стоимостью является действительная стоимость электронного оборудования, определяемая исходя:

1. из соответствующей прейскурантной цены (новой стоимости оборудования, включающей таможенные пошлины, расходы по доставке, перевозке (фрахт, упаковка) и монтажу оборудования;
2. соответствующей цены при продаже(поставке) электронного оборудования, которая также может быть скорректирована в зависимости от колебаний индексов цен и заработной платы в случае, если застрахованный объект вообще не имеет прейскурантной цены;
3. восстановительной стоимости, т.е. стоимости расходов, необходимых для изготовления аналогичного объекта требуемой конфигурации и размеров, в случае если невозможно определить ни прейскурантную, ни продажную цену. При этом также учитываются таможенные пошлины, расходы по доставке, перевозу и монтажу;
4. стоимости материалов носителей информации, а также расходов по восстановлению записанной на них информации.

 

Страховое покрытие. Существует две формы предоставления страховой гарантии:

1. общая, когда покрываются все риски;
2. ограниченная, когда покрытие распространяется только на ущербы, вызываемые электрическими явлениями.

Электронный полис «от всех рисков» аналогичен полису страхования машин от поломок, но есть одно существенное отличие: в  полисе страхования электронного оборудования предусматривается покрытие ущербов  от пожара, кражи, взрыва и молнии. Специфика  страхования электронного оборудования: страховое покрытие предусматривается  для возмещения ущербов, нанесенных как самой электронной технике, так и ее программному обеспечению.

Страховая премия рассчитывается исходя из вида электронного оборудования и перечня рисков, включенных в страховое покрытие по договору.

Вывод

Производственная и торговая деятельность предприятия может быть прервана в силу различных причин. Несмотря на то, что руководство стремится создать условия для ритмичной и устойчивой работы предприятия, далеко не всегда оказывается возможным предотвратить воздействие неблагоприятных факторов, приводящих в конечном итоге к перерывам производства и дополнительным потерям. Указанные экономические потери обусловливают снижение экономической эффективности деятельности. Страхование риска «Перерыв процесса производства» призвано защитить страхователя от негативных последствий перерывов производства и во многих случаях оказаться единственным реальным заслоном от негативного воздействия столь мощного фактора.

Данный вид  страховой защиты отличается от большинства видов имущественного страхования, по меньшей мере, двумя важными особенностями:

1. если при страховании имущества возмещается прямой (материальный) ущерб, то при страховании перерыва процесса производства возмещается финансовый ущерб, возникающий как следствие материального ущерба (см. страхование машин и механизмов от поломок);
2. для идентификации перерыва производственного процесса как страхового события необходимо наличие цепи событий, ведущих к полису имущественного страхования (страхование машин и механизмов от поломок), обеспечивающего покрытие материального ущерба, из–за которого в конечном счете и возник перерыв в производстве.

Таким образом, в силу второй особенности страхование перерывов процесса производства является расширением к договору страхования машин и механизмов от поломок.

Перерыв в производстве — полное или частичное прекращение хозяйственной деятельности Страхователя вследствие наступления события, признанного страховым случаем, на период до полного восстановления такой деятельности.

Убыток от перерыва в производстве складывается из:

• текущих расходов Страхователя по продолжению хозяйственной деятельности в период перерыва в производстве;
• потери прибыли от его хозяйственной деятельности в результате наступления перерыва в производстве.

Текущие расходы  Страхователя по продолжению хозяйственной  деятельности — это такие расходы, которые Страхователь неизбежно  продолжает нести в период перерывав производстве, с тем, чтобы после восстановления имущества, поврежденного или уничтоженного, в кратчайший срок возобновить прерванную хозяйственную деятельность в объеме, существовавшем непосредственно, перед тем как был причинен ущерб, повлекший перерыв в производстве.