Негосударственное пенсионное страхование в России

В рамках негосударственного пенсионного обеспечения деятельность НПФ включает в себя:

-аккумулирование пенсионных взносов

Вкладчик на основании  Пенсионного договора перечисляет  в НПФ пенсионные взносы. Фонд осуществляет учет поступивших пенсионных взносов  на солидарном или именном пенсионном счете Вкладчика и формирует  пенсионные резервы.

-размещение пенсионных резервов в соответствии с действующим законодательством

Фонд определяет направления, порядок и условия размещения пенсионных резервов. Фонд размещает  пенсионные резервы самостоятельно или через управляющие компании.

-распределение полученного дохода

Доход, полученный Фондом по результатам размещения пенсионных резервов, распределяется на пенсионные счета Вкладчиков и Участников, направляется на пополнение страхового резерва и  на ведение уставной деятельности Фонда.

Таким образом, НПФ действует  только в интересах участников фонда, и вся его деятельность направлена на получение максимального инвестиционного  дохода.

НПФ напрямую заинтересован  в увеличении Ваших пенсионных накоплений и росте числа участников фонда, в этом и заключается принципиальная разница в мотивации между  государственным и негосударственным  пенсионным фондом.

-оформление и выплата негосударственных пенсий

При наступлении пенсионных оснований у Участника определяется размер негосударственной пенсии и  порядок ее получения исходя из накопленной  суммы.

НПФ осуществляют деятельность на основании Федерального закона № 75-ФЗ от 07.05.1998г. «О негосударственных  пенсионных фондах», их деятельность лицензируется  и контролируется ФСФР РФ.

Дополнительная профессиональная пенсионная система должна отвечать следующим требованиям:

1) обеспечивать выплату  пенсий, а не единовременных сумм, и согласовываться с государственной  пенсионной системой в отношении  видов пенсий и условий их  назначения;

2) иметь как установленные  выплаты, так и установленные  взносы, являться солидарной либо  накопительной или использовать  одновременно оба эти принципа;

3) финансироваться как  за счет взносов работодателя, так с участием работников;

4) иметь финансовое покрытие  в форме накопленных активов  и будущих поступлений взносов  — актуарный баланс.

Самой распространенной в  Российской Федерации формой негосударственного пенсионного обеспечения на данный момент является негосударственный  пенсионный фонд (НПФ).

НПФ - особая организационно-правовая форма некоммерческой организации  социального обеспечения, исключительными  видами деятельности которой являются:

- деятельность по негосударственному  пенсионному обеспечению участников  фонда в соответствии с договорами  негосударственного пенсионного  обеспечения;

- деятельность в качестве  страховщика по обязательному  пенсионному страхованию в соответствии  с Федеральным законом от 15 декабря  2001 г. N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном  страховании в Российской Федерации"  и договорами об обязательном  пенсионном страховании;

- деятельность в качестве  страховщика по профессиональному  пенсионному страхованию в соответствии  с федеральным законом и договорами  о создании профессиональных  пенсионных систем8.

Для обеспечения надежности негосударственных пенсионных фондов законодательством определен ряд  требований к их деятельности:

Особый статус НПФ

НПФ - некоммерческая организация  социального обеспечения. Деятельность фонда подлежит обязательному лицензированию уполномоченным федеральным органом. Фонд несет ответственность по обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

Структура имущества НПФ

Имущество НПФ подразделяется на имущество для обеспечения  уставной деятельности, а также пенсионные резервы и пенсионные накопления.

Пенсионные резервы фонда  формируются исключительно для  исполнения обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению. Пенсионные накопления фонд формирует для обеспечения  своей платежеспособности по обязательствам перед застрахованными лицами.

На средства пенсионных резервов и пенсионных накоплений не может  быть обращено взыскание по долгам фонда, вкладчиков, страхователей,управляющей компании, специализированного депозитария и иных третьих лиц. В целях обеспечения защиты прав вкладчиков и участников законодательством установлен минимальный размер имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности и минимальный размер совокупного вклада учредителей (30 миллионов рублей).

Меры по обеспечению открытости и прозрачности НПФ

Фонд не реже, чем 1 раз  в год информирует вкладчиков и участников о состоянии их пенсионных счетов и публикует отчет о  своей деятельности в периодической  печати. Информация, относящаяся к  конфиденциальным сведениям Фонда, четко определена.

Специальные меры по обеспечению  сохранности пенсионных резервов и  пенсионных накоплений

Фонд осуществляет раздельный учет имущества, предназначенного для  обеспечения уставной деятельности Фонда, имущества, составляющего пенсионные резервы, и имущества, составляющего  средства пенсионных накоплений. Обеспечена прозрачность процесса размещение средств  пенсионных резервов и пенсионных накоплений для органов государственного, вневедомственного  надзора и контроля, специализированного  депозитария. Обеспечено профессиональное управление инвестиционным процессом. Законодательством установлены  принципы распределения дохода, полученного  от размещения средств пенсионных резервов и пенсионных накоплений: не более 15% дохода направляется на формирование имущества, предназначенного для обеспечения  уставной деятельности НПФ.

Страхование рисков

Для обеспечения устойчивости исполнения НПФ обязательств по выплате  негосударственных пенсий формируется  страховой резерв фонда, нормативный  размер которого определяется уполномоченным Федеральным органом.

НПФ выполняет следующие  функции:

• разрабатывает условия  негосударственного пенсионного обеспечения  участников;

• заключает пенсионные договоры;

• аккумулирует пенсионные взносы;

• ведет пенсионные счета, информирует вкладчиков и участников о их состоянии;

• заключает договоры с  управляющим фонда;

• формирует и размещает  самостоятельно или через управляющего собственные средства, включая пенсионные резервы;

• ведет бухгалтерский  учет и осуществляет актуарные расчеты;

• производит выплаты негосударственных  пенсий;

• осуществляет контроль за своевременным и полным поступлением средств в фонд и исполнением  своих обязательств перед участниками;

• предоставляет информацию о своей деятельности.

Вкладчики НПФ имеют право:

1) требовать от фонда  исполнения обязательств фонда  по пенсионному договору в  полном объеме;

2) представлять перед  фондом свои интересы и интересы  своих участников, обжаловать действия  фонда;

3) требовать от фонда  перевода выкупных сумм в другой  фонд в соответствии с правилами  фонда и пенсионным договором.

Вкладчики НПФ вносят взносы только денежными средствами в порядке  и размерах, которые предусмотрены  правилами фонда и пенсионным договором.

НПФ обязан:

1) осуществлять учет своих  обязательств перед вкладчиками  и участниками в форме ведения  пенсионных счетов и учет пенсионных  резервов, предоставлять вкладчикам  и участникам информацию о  состоянии солидарных или именных  пенсионных счетов;

2) выплачивать участникам  негосударственные пенсии в соответствии  с условиями пенсионных договоров;

3) переводить по поручению  вкладчика или участника выкупную  сумму в другой фонд в соответствии  с условиями пенсионного договора;

4) не принимать в одностороннем  порядке решения, нарушающие права  вкладчиков или участников.

НПФ осуществляет размещение пенсионных резервов через управляющего, который обеспечивает возврат переданных ему фондом пенсионных резервов по договорам доверительного управления и другим договорам в соответствии с законодательством, кроме случаев  размещения пенсионных резервов в государственные  ценные бумаги, ценные бумаги субъектов  РФ, банковские депозиты и др.

В целях соблюдения требований законодательства сформирована система  внутреннего, государственного и вневедомственного  контроля.

Система внутреннего контроля

Совет Фонда

Высший орган управления НПФ. Устанавливает принципы и порядок  деятельности НПФ, утверждает внутренние нормативные документы, бюджет и  т.д.

Попечительский совет

Осуществляет контроль за соблюдением интересов и прав вкладчиков и участников НПФ. В Попечительский совет включаются представители  вкладчиков и участников.

Ревизионная комиссия

Осуществляет ревизию  финансовой деятельности НПФ, проверяет  учет поступления пенсионных взносов, использования полученных средств  и правильности выплат негосударственных  пенсий.

Система государственного контроля

Федеральная служба по финансовым рынкам

Лицензирование деятельности по пенсионному обеспечению и  пенсионному страхованию, а также  уведомительная регистрация фондов, подавших заявление о намерении  осуществлять деятельность по обязательному  пенсионному страхованию.

Регистрация пенсионных правил фонда и всех изменений к ним  в соответствии с установленным  уполномоченным федеральным органом  порядком.

Обязательная отчетность фонда перед уполномоченным федеральным  органом в соответствии с установленным  им порядком.

Обязательное представление  в уполномоченный федеральный орган  аудиторского заключения и результатов  актуарного оценивания.

Проведение проверок фондов комиссиями уполномоченного федерального органа.

Участие представителей уполномоченного  федерального органа в работе ликвидационной комиссии фон.

Уполномоченный федеральный  орган - осуществляет государственное  регулирование в области негосударственного пенсионного обеспечения и контроль за деятельностью негосударственных  пенсионных фондов.Система вневедомственного  контроля

• Специализированный депозитарий

Осуществляет ежедневный контроль за составом и структурой пенсионных резервов НПФ.

• Независимый аудитор

Осуществляет аудиторскую  проверку финансово-хозяйственной  деятельности НПФ.

• Независимый актуарий

Проводит актуарное оценивание деятельности НПФ по негосударственному пенсионному обеспечению.

 

 

2.Негосударственные Пенсионные  Фонды в России.

 

2.1Современное  состояние  НПФ в России

 

С каждым годом осознанный выбор делает все большее количество человек: так, в 2011 году количество застрахованных лиц по обязательному пенсионному  страхованию в НПФ достигло 11,88 млн человек. Это на 46,4% больше, чем  в 2010 году, и на 125,3% - чем в 2009 году.  

Система негосударственного пенсионного обеспечения продолжает развиваться: по данным департамента финансовой политики Минфина, в прошлом году объем пенсионных накоплений и пенсионных резервов НПФ вырос до 1 трлн рублей. Общий объем пенсионных накоплений увеличился на 238,3 млрд рублей и составил 393,7 млрд рублей, а пенсионных резервов увеличился на 57 млрд рублей и составил 700,3 млрд рублей. Сумма пенсионных взносов  также увеличивается год от года: в 2009 она составляла 67,0 млрд рублей, в 2010 - 63,4 млрд рублей, а в 2011 году - 79,3 млрд рублей. 

Таблица №1 Крупнейшие НПФ  в России.

№	Название	Пенсионные накопления(рыночная стоимость), млнруб	Количество застрахованных лиц по ОПС	Доходность, %	Пенсионные накопления на одно застрахованное лицо по ОПС, руб
1	НПФ «Вимм-Билль-Данн»	5,59	40	8,52*	139 640
2	НПФ «Сургутнефтегаз»	740,61	6 587	1,28	112 440
3	НПФ «Родник»	9,85	90	нет данных	109 490
4	НПФ «Альянс»	6,99	71	нет данных	98 510
5	НПФ «ГЛОБЭКС»	13	133	13,25*	97 760
6	НПФ «Райффайзен»	4 623,46	48 440	10,82*	95 450
7	НПФ «СБЕРФОНД»	6,26	66	нет данных	94 780
8	НПФ «Торгово-промышленный»	141,9	1 758	6,58	80 720
9	НПФ МДМ	300,62	3 728	7,00*	80 640
10	НПФ «Транснефть»	3 118,45	40 442	нет данных	77 110
11	НО «Подольский НПФ»	8,56	126	нет данных	67 910
12	НПФ «Генеральный ПФ»	48,35	714	3,82*	67 720
13	НПФ«ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ»	149,36	2 245	нет данных	66 530
14	НПФ «Санкт-Петербург»	317,29	4 835	12,84*	65 620
15	НПФ «Российский ПФ»	3,62	57	нет данных	63 430
16	НПФ «Капитан»	274,73	4 438	нет данных	61 900
17	НПФ «Порт-Гарант»	45,37	757	нет данных	59 900
18	НПФ «Система»	570,58	9 593	9,01*	59 820
19	НПФ Промстройбанка	76,75	1 337	0	57 410
20	НПФ «Социальная защита старости»	2 834,65	50 232	нет данных	56 430