Имущественное страхование

     Экономическая  эффективность использования земли  в сельском хозяйстве определяется  системой показателей. Важнейшим  из них является урожайность сельскохозяйственных культур.

     По данным  таблицы 2.5 мы проследим как  на протяжении трех лет с  2003 по 2005 годы изменялись такие показатели эффективности производства как: урожайность основных сельскохозяйственных культур и продуктивность животных в КУПСХП “Верхнедвинский”.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.5

Урожайность основных культур и продуктивность животных

 

Показатели	2003 г.	2004 г.	2005 г.	2005 г. в % к 2003 г.
Урожайность культур, ц/га: Зерновые и бобовые (озимые и яровые без кукурузы)	22,2	23,9	21,4	96,4
В том числе: Озимые зерновые	21,3	21,1	20,9	98,1
Яровые зерновые (без кукурузы)	24,3	25,1	21,4	88,1
Зернобобовые	20,6	31,2	25,2	122,3
Рапс	9,3	24,5	20,0	215,1
Кормовые корнеплоды	249	-	-	-
Продуктивность  животных: Среднегодовой удой молока от одной коровы, кг	2170	3191	3660	168,7
Среднесуточный  прирост: КРС, г	394	411	435	110,4

 

Из таблицы 2.5 видно, что  наибольшая урожайность зерновых и  бобовых (озимые и яровые без кукурузы) приходилась на 2004 год – 23,9 ц/га. В 2005 году она составила 21,4 ц/га и по сравнению с 2003 годом уменьшилась на 3,6 %. Также наибольшая урожайность в 2004 году наблюдается у рапса – 24,5 (в 2003 – 9,3, в2005 – 20,0 ц/га).

Кормовые корнеплоды выращивались только в 2003 году.

Наибольшая продуктивность КРС наблюдается в 2005 году. Среднегодовой удой от одной коровы в 2005 году по сравнению с 2003 увеличился на 68,7 %, а среднесуточный прирост – на 10,4 %.

Обобщающую оценку экономической  эффективности использования земли  дают стоимостные показатели: валовая продукция земледелия, прибыль (убыток).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.6

Основные результативные показатели деятельности предприятия

 

Показатели	2003 г.	2004 г.	2005 г.	2005 г. в % к 2003 г.
В расчете на 100 га пашни: зерна, ц	999,6	1259,4	904,6	90,5
картофеля,ц	-	-	-	-
прироста живой  массы свиней, ц	-	-	-	-
В расчете на 100 га сельхозугодий: прироста живой  массы КРС,ц	22,2	25,4	27,5	123,8
молока,ц	138,4	180,7	210,1	151,8
валовой продукции (в сопоставимых ценах),млн.руб.	758	1113	1130	149,1
Балансовой  прибыли  (+),млн.руб.	-	-	-	-
убытка (-),млн.руб.	299	59	208	69,6
Уровень рентабельности (+),%	-	8,0	12,1	-
убыточности(-)	43,6	-	-	-

 

  На основании выше приведенной таблицы можно сделать вывод, что сбор зерна в расчете на 100 га пашни в 2005 году по сравнению с 2003 годом уменьшился на 9,5%

Прирост живой массы  КРС, ц, в расчете на 100 га сельхозугодий  в 2005 году составил 27,5 что по сравнению  с 2003 годом (22,2) выше на 23,8%. Наибольшего  объема валовой продукции хозяйство  достигло в 2005 году (1130 млн. руб.) и это составило 151,8 % от объема валовой продукции 2003 года. Уровень рентабельности также наибольший в 2005 году (12,1%).

 

 Таблица 2.7

Показатели  финансового состояния

 

Показатели	2003 г.	2004 г.	2005 г.	2005 г. в % к 2003 г.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	-0,04	-0,14	-0,14	350,0
Коэффициент текущей  ликвидности	1,16	1,23	1,23	106,0
Коэффициент платежеспособности	0,95	0,87	0,87	91,5
Приходится  долгов на 1 тыс.руб. выручки от реализации, тыс.руб.	1,86	2,53	2,52	135,5

 

 

Из таблицы видно, что  коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами в 2005 году по сравнению с 2003 годом снизился и составил 350 %. Коэффициент текущей ликвидности составил в 2004,2005 годах по сравнению с 2003 годом 1,23 что на 6% больше. Коэффициент платежеспособности 2005 году уменьшился на 8,5 % по сравнением с 2003 годом и составил 0,87.

 

 

 

 

 

 

    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Экономическое  содержание страхования имущества  и его роль в экономике

 

Под имущественным страхованием Г. В. Дуванов [4] понимает процесс заключения и исполнения договоров, в которых страховщик берет на себя за определенный взнос (премию) ответственность возмещения убытков страхователю или лицу, в чью пользу заключен договор, при наступлении страхового события.

Цель имущественного страхования – компенсация ущерба, в результате которой страхователь после наступления страхового случая остается в основном в таком же финансовом положении, в каком он находился перед реализацией  риска. Имущественному страхованию в Республике Беларусь присуща внутренняя классификация, включающая следующие основные виды:

- страхование имущества  предприятий и организаций;

- страхование имущества  граждан;

- страхование воздушных  и водных судов;

- страхование грузов;

- страхование технических  рисков;

- страхование предпринимательского  риска.

Особенность страхования имущества предприятий и организаций Н. Н. Коваленко [6] видит в том, что объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с утратой (гибелью) или повреждением имущества, принадлежащего юридическим лицам и предпринимателям, находящегося во владении, пользовании, распоряжении страхователя или иного названного в договоре выгодоприобретателя.

Выгодоприобретатель – лицо, в пользу которого заключается договор страхования и которое получает страховую выплату при  наступлении страхового случая.

Помимо страхования  основных средств, объектов незавершенного производства и капитального строительства, оборотных средств выделяются такие  разновидности, как страхование наземных транспортных средств, ценностей касс, сельскохозяйственных культур, животных.

На практике А. М. Бабич [1] предлагается такой вид, как страхование  имущества юридических лиц от огня и других опасностей (огневое страхование). При этом стандартными огневыми рисками считаются пожар, взрыв, удар молнии, падение пилотируемого летательного объекта, его частей или груза. К другим опасностям относятся стихийные бедствия, повреждения имущества водой из водопроводных, канализационных, отопительных и противопожарных систем, кражи со взломом, грабеж, разбои и т.д. Договор может заключаться как от всех страховых рисков, так и от некоторых из них.

Однако следует отметить, что возмещаются убытки, возникшие  в результате обработки застрахованного  имущества огнем в соответствии с технологией производства, вследствие нарушения страхователем правил пожарной безопасности, вследствие военных действий, гражданских беспорядков, воздействия радиации.

Страхование может возместить расходы страхователю (если это оговорено в договоре), связанные с принятыми им мерами по тушению пожара, по предотвращению или уменьшению потерь, по расчистке руин.

Страхование не распространяется, как правило, на наличные деньги, ценные бумаги, носители информации, чертежи, драгоценные металлы в слитках и изделия из них, драгоценные и полудрагоценные камни, опытные образцы, наглядные пособия, взрывчатые вещества, оружие и боеприпасы, сильнодействующие и ядовитые вещества, объекты, находящиеся в аварийном состоянии или в зоне, грозящей обвалами, оползнями, наводнениями и прочими стихийными событиями, если на момент объявления этих угроз имущество от них не было застраховано.

Страхование наземных транспортных средств, несмотря на их принадлежность к основным средствам, как считает А. Задков [5] производится отдельным видом вследствие специфики их использования. Объектами страхования на условиях «каско» являются любые самоходные транспортные средства, подлежащие государственной регистрации. Термин «каско» в переводе с испанского означает корпус судна или машины. Страхование «каско» производится на случай повреждения или уничтожения объекта или его частей в результате дорожно-транспортного происшествия, взрыва, пожара, стихийного бедствия, столкновения с животными, противоправных действий третьих лиц, утраты товарного вида, выхода из строя водопроводной и отопительной систем в гараже. Возмещение ущерба может быть в виде денежной компенсации или ремонтных работ на станции техобслуживания. Размер ущерба определяется экспертом страховой организации.

В страховании ценностей касс принимается во внимание месторасположение касс, надежность защиты ценностей, квалификация персонала.

Страхование сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений проводится на случай их полной гибели или недобора продукции на случай стихийных бедствий, болезней и вредителей растений, пожара, уничтожения дикими животными и грызунами и др. Страхователь может заключать договор страхования на все культуры, их группу или на любую отдельно взятую культуру в пределах страховой стоимости их урожая. Она исчисляется по каждой культуре или группе культур на основании средней фактической урожайности за последние пять лет, соответствующей цены, действующей на день заключения договора страхования и размера площади, на которой засеян застрахованный объект. Срок страхования - с момента посева (посадки) этих культур до дня окончания в хозяйстве уборки урожая, а для многолетних насаждений - со дня ухода в зиму до окончания уборки урожая. Особенность страхования животных в том, что в эту группу входят сельскохозяйственные животные, домашняя птица, пушные звери, семьи пчел и т.д. Основными страховыми случаями являются гибель в результате стихийных бедствий, инфекционных болезней, пожара, несчастных событий (взрыв, солнечный или тепловой удар, действие электрического тока и др.). В страховании учитывается возрастная группа животного, условия его содержания, здоровье (не принимаются на страхование больные и истощенные животные, находящиеся в положении дородового и послеродового залеживания, с положительной реакцией на туберкулез, лейкоз), а также стоимость мяса и шкур в случае вынужденного забоя.

Все виды страхования  имущества предприятий и организаций  в настоящее время осуществляются в добровольной форме за счет их прибыли.

Н. Е. Заяц [12] выделила основные виды страхования имущества граждан на белорусском страховом рынке:

- страхование наземных  транспортных средств;

- страхование строений;

- страхование домашнего  имущества;

- страхование животных.

В страховании транспортных средств (автомобилей всех типов и марок, тракторов, мотоциклов, мотороллеров, мопедов и прочих зарегистрированных и допущенных к движению объектов) одновременно с ними могут страховаться грузовой прицеп, дополнительное оборудование, не входящее в комплектность завода-изготовителя, багаж, жизнь и здоровье водителя и пассажиров.

Страхование строений, принадлежащим гражданам, с 1 января 1998 г. осуществляется в обязательной форме в соответствии с Декретом Президента Республики Беларусь № 18 от 08.10.1997 г. и постановлением Совета Министров Республики Беларусь № 16 от 08.01.1998 г. Оно проводится Республиканским унитарным страховым предприятием «Бел-госстрах» с объемом ответственности 50% страховой стоимости строений. Не подлежат обязательному страхованию ветхие и разрушенные строения, не имеющие хозяйственного назначения, строения, владельцы которых не проживают в данном населенном пункте, а также садовые домики и приватизированные квартиры в жилых многоквартирных домах.

В страховании домашнего имущества выделяются такие группы, как:

- предметы домашнего  хозяйства, обихода и быта;

- видеоаппаратура, компьютеры, спутниковые антенны;

-  коллекции, картины,  уникальные и антикварные предметы, на которые у страхователя имеются документы об их художественной ценности и стоимости; строительные материалы, неустановленное оборудование квартиры и др.

На страхование принимают  группу, ряд групп или все домашнее имущество. На страхование не принимаются документы, деньги, ценные бумаги, рукописи, фотоснимки, слайды, комнатные растения, т.е. вещи, по которым затруднительно определение страховой стоимости и суммы ущерба. Не распространяется страхование также на имущество, которое по своему назначению не должно находиться в сараях, подвалах, на чердаках и лестничных клетках, на дорогие виды имущества, находящиеся на дачах и садовых домиках, а также на материальные ценности, хранящиеся в аварийных строениях.

В страховании  животных оговорены виды и зафиксирован возраст животных, в пределах которого они подлежат страхованию. Страховая сумма, как правило, ограничена и не должна превышать предельной стоимости животного, ориентированной на его вид, возраст и действующие закупочные цены на день заключения договора страхования.